WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WOJEWODA OPOLSKI IN.III GT Opole, 30 kwietnia 2018 r.... (znak sprawy) Pan Arnold Sosna Przewodniczący Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie ul. Powstańców Popielów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Podstawowe informacje formalno-prawne dotyczące kontroli 1) Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Gminna Spółka Wodna w Popielowie, ul. Powstańców 12, Popielów. 2) Podstawa prawna podjęcia kontroli: art. 6 ust. 4 pkt. 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. z 2011 r. Nr 185, poz. 1092), art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.) oraz 6 Umowy nr z 16 sierpnia 2017 r. zawartej pomiędzy Wojewodą Opolskim a Gminną Spółką Wodną w Popielowie, na dofinansowanie działalności bieżącej w zakresie realizacji zadań związanych z utrzymaniem wód i urządzeń wodnych. 3) Zakres kontroli a) przedmiot kontroli: prawidłowość wykorzystania dotacji podmiotowej z budżetu państwa i rezerwy celowej budżetu państwa w 2017 r., na dofinansowanie działalności bieżącej związanej z realizacją zadań wskazanych w Umowie nr z 16 sierpnia 2017 r., zmienionej Aneksem nr 1 z r. oraz Aneksem nr 2 z r. w tym: prowadzenie wyodrębnionej ewidencji księgowej środków otrzymanych z dotacji podmiotowej oraz wydatków dokonywanych z tych środków; weryfikacja dokumentacji uzasadniającej wybór zadania do realizacji z przyznanej dotacji; weryfikacja dokumentacji dotyczącej sposobu wyboru wykonawcy zadania objętego dotacją i realizacji umowy zawartej z wykonawcą zadania; Strona 1 z 8

2 osiągnięcie efektów rzeczowych. b) okres objęty kontrolą: 2017 r. 4) Rodzaj kontroli: problemowa. 5) Tryb kontroli: zwykły. 6) Termin kontroli: marca 2018 r. - dwa dni. 7) Skład zespołu kontrolnego: Grażyna Turczyńska Starszy Inspektor Wojewódzki w Oddziale Infrastruktury, Środowiska i Rolnictwa, Wydziału Infrastruktury i Nieruchomości Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego przewodniczący zespołu kontrolnego. Mateusz Fila Starszy Inspektor w Oddziale Infrastruktury, Środowiska i Rolnictwa, Wydziału Infrastruktury i Nieruchomości Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego. 8) Kierownik jednostki kontrolowanej: Arnold Sosna, Przewodniczący Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie, ul. Powstańców 12, Popielów, data objęcia stanowiska służbowego r. 9) Kierownik kontrolowanej komórki organizacyjnej: Arnold Sosna, Przewodniczący Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie, ul. Powstańców 12, Popielów, data objęcia stanowiska służbowego r. II. Ocena skontrolowanej działalności, ze wskazaniem ustaleń, na których została oparta. W wyniku przeprowadzonej kontroli działalność Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie w kontrolowanym zakresie ocenia się pozytywnie. Powyższą ocenę oparto na niżej opisanych ustaleniach. Spółka Wodna funkcjonuje w oparciu o statut przyjęty przez Walne Zgromadzenie Delegatów Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie z 15 marca 2005 r., zatwierdzony przez Starostę Opolskiego decyzją z 6 kwietnia 2005 r., znak OŚ.Z.W /05. Spółka Wodna została wpisana do Katastru Wodnego Regionalnego Zarządu Gospodarki Wodnej we Wrocławiu pod pozycją RWWw-SW-180. Spółka działa na terenie następujących sołectw, gminy Popielów: Kolonia Popielowska, Kurznie, Stare Siołkowice, Lubienia, Kaniów, Stare Kolnie, Rybna, Stobrawa, Karłowice, Kuźnica Katowska i Popielów. W dniu 16 sierpnia 2017 r. Wojewoda Opolski zawarł z Gminną Spółką Wodną w Popielowie umowę nr , na dofinansowanie działalności bieżącej w zakresie realizacji zadań związanych z utrzymaniem wód i urządzeń wodnych, która następnie została zmieniona aneksem nr 1 z r. i aneksem nr 2 Strona 2 z 8

3 z r. Na podstawie ww. umowy Wojewoda Opolski przyznał Gminnej Spółce Wodnej w Popielowie dotację podmiotową w wysokości ,98 zł, z budżetu wojewody opolskiego i rezerwy celowej budżetu państwa (część 83, poz. 50). Spółka Wodna w terminie określonym przez przekazującego dotację, przesłała Wojewodzie Opolskiemu dokumenty niezbędne do przekazania dotacji, tj. wykaz wykonanych zadań, kopie: faktur za wykonane prace, protokołów odbioru robót, kosztorysów powykonawczych oraz umów zawartych z wykonawcami prac i dowodów zapłaty. Podczas kontroli Spółka Wodna dysponowała kompletną dokumentacją potwierdzającą wydatkowanie dotacji, zgodną z materiałami przekazanymi do Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego. Stosownie do przedstawionej dokumentacji rozliczeniowej Spółka Wodna wykorzystała przyznaną dotację w wysokości ,98 zł na konserwację bieżącą rowów melioracyjnych. Kontrolującym przedstawiono dokumenty rozliczeniowe na łączną kwotę ,77 zł (z czego dotacja budżetu rozliczona została na kwotę ,98 zł). W wyniku kontroli dokumentacji uzasadniającej wybór zadania do realizacji z przyznanej dotacji ustalono, że Gminna Spółka Wodna w Popielowie posiada protokoły typowania robót melioracyjnych na rok 2017, sporządzone dla poszczególnych sołectw. Wybór zadań do realizacji na podstawie umowy zawartej z Wojewodą Opolskim nr z 16 sierpnia 2017 r. nastąpił zgodnie z niżej wymienionymi protokołami typowania: Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Kaniów z r.; Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Karłowice z r.; Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Stare Siołkowice z r.; Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Kurznie z r.; Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Lubienia z r.; Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Popielów z r.; Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Stare Kolnie z r.; Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Rybna z r.; Strona 3 z 8

4 Protokół typowania robót melioracyjnych na rok 2017 dla sołectwa Kuźnica Katowska z r. Różnice między rodzajem robót wyszczególnionych w protokołach typowania a zgłoszonych i wykonanych w ramach przyznanej dotacji, polegające na wykonaniu prac utrzymaniowych na dodatkowych rowach: R-BR-14 (Stare Siołkowice) i R-BR-4-10 (Popielów) wynikały z konieczności pilnego wykonania tych robót w trybie interwencyjnym. Konieczność wymiany zużytego przepustu na rowie R-Z-6 (Stare Siołkowice) stwierdzono w wyniku dokonanych oględzin. Decyzję o remoncie 4 szt. zastawek w ramach mikroretencji na rowach R-B-1 i R-1-5 (Stare Kolnie) podjęto w celu zwiększenia kwoty dotacji z budżetu państwa (zgodnie z procedurą udzielania dotacji, podwyższoną kwotę dotacji otrzymują spółki realizujące prace w zakresie mikroretencji). Wykonanie konserwacji rowu R (Kurznie) na odcinku dłuższym niż zaplanowano wynikało ze zmiany uprawy gruntów przy rowie, umożliwiającej wykonanie prac. (Wyjaśnienie p. Arnolda Sosny, Przewodniczący Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie załączono do akt kontroli). Wybór Wykonawców robót polegających na wykonaniu konserwacji urządzeń melioracji wodnych, został poprzedzony analizą złożonych ofert, czego potwierdzeniem jest sporządzona notatka z wyboru ofert. Oferty złożyło 3 wykonawców: Zakład Usługowy STS Szymon Tarkowski, ul. Wolności 34/7, Murów - średnia wartość konserwacji 1 mb. rowu melioracyjnego 12,50 zł., Zakład Remontowo-Budowlany, Andrzej Książkiewicz, ul. Wiejska 48, Nowe Siołkowice - średnia wartość konserwacji 1 mb. rowu melioracyjnego 5 zł., z uwzględnieniem państwowych norm kosztorysowych. Krys-Bud Art. Budowlano-Przemysłowe Kulig Anna, ul. Kościuszki 21, Popielów średnia wartość konserwacji 1 mb. rowu melioracyjnego 5 zł., z uwzględnieniem państwowych norm kosztorysowych, koszt remontu zastawki na urządzeniu melioracji szczegółowej - cena netto 1 369,00. Wykonanie robót w zakresie realizacji zadań związanych z utrzymaniem urządzeń wodnych na rowach melioracyjnych objętych kontrolą, Gminna Spółka Wodna w Popielowie zleciła dwóm podmiotom, które złożyły najkorzystniejsze oferty, tj.: Zakładowi Remontowo-Budowlanemu, Andrzej Książkiewicz, ul. Wiejska 48, Nowe Siołkowice - Umowa nr 1/2017 z r., zmieniona Aneksem z r. Krys-Bud Art. Budowlano-Przemysłowe Kulig Anna, ul. Kościuszki 21, Popielów - Umowa nr 2/2017 z r., zmieniona Aneksem z r. Strona 4 z 8

5 Z kopii dokumentów posiadanych przez Wojewodę Opolskiego wynika, iż wykonawcy realizujący prace na rzecz Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie, wystawili następujące faktury: Krys-Bud Art. Budowlano-Przemysłowe Kulig Anna: Nr FV/28/2017 z r. na kwotę 5 081,20 zł. (w tym dotacja 4 001,45 zł.); Nr FV/30/2017 z r. na kwotę ,24 zł. (w tym dotacja ,79 zł.); Nr FV/5/2017 z r. na kwotę ,32 zł. (w tym dotacja ,68 zł.); Nr FV/48/2017 z r. na kwotę 8 653,80 zł. (w tym wydatki dot. umowy ,20 zł., dotacja ,20 zł.); Nr FV/50/2017 z r. na kwotę ,78 zł. (w tym dotacja 9 541,18 zł.); Nr FV/51/2017 z r. na kwotę 8 643,45 zł. (w tym dotacja 6 806,72 zł.); Nr FV/27/2017 z r. na kwotę 2 547,16 zł. (w tym dotacja 2 005,89 zł.); Nr FV/52/2017 z r. na kwotę 979,08 zł. (w tym dotacja 771,03 zł.); Nr FV/54/2017 z r. na kwotę 5 756,40 zł. (w tym dotacja 4 531,24 zł.). Zakład Remontowo-Budowlany, Andrzej Książkiewicz: Nr 18/17 z r. na kwotę ,28 zł. (w tym dotacja 9 746,32 zł); Nr 06/2017 z r. na kwotę 381,30 zł. (w tym dotacja 359,61 zł); Nr 10/2017 z r. na kwotę 3 745,35 zł. (w tym dotacja 2 949,46 zł); Nr 11/2017 z r. na kwotę 4 058,24 zł. (w tym dotacja 3 195,86 zł); Nr 05/2017 z r. na kwotę 9 765,65 zł. (w tym dotacja 7 690,45 zł); Nr 8/2017 z r. na kwotę 5 229,11 zł. (w tym dotacja 4 117,92 zł); Nr 2/2017 z r. na kwotę 6 593,35 zł. (w tym dotacja 5 192,26 zł); Nr 12/2017 z r. na kwotę 5 737,00 zł. (w tym dotacja 4 517,89 zł); Nr 15/2017 z r. na kwotę ,48 zł. (w tym dotacja ,56 zł); Nr 4/2017 z r. na kwotę 5 323,18 zł. (w tym dotacja 3 725,47 zł.). Potwierdzono poniesienie wydatków potwierdzenia przelewów z rachunku bankowego Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie na kwotę ,37 zł. W wyniku kontroli stwierdzono, że księgowość w Gminnej Spółce Wodnej w Popielowie prowadzona jest techniką tradycyjną w formie tabelarycznej, a księgowania dokonywane są ręcznie. W celu przejrzystego rozliczenia dotacji Strona 5 z 8

6 wyodrębniona została ewidencja księgowa środków otrzymanych z dotacji celowej oraz wydatków dokonywanych z tych środków, poprzez dodanie litery D. Zgodnie z dokumentacją przekazaną Wojewodzie Opolskiemu w ramach realizacji umowy nr z 16 sierpnia 2017 r. zmienionej Aneksem nr 1 z r. oraz Aneksem nr 2 z r. wykonano niżej wymienione zadania na terenie gminy Popielów: 1) wykaszanie skarp i poboczy, odmulanie dna rowów melioracyjnych nr R-B-5 o dł. 600 mb. i R-5-11 o dł. 850 mb., w miejscowości Kaniów; 2) wykaszanie skarp i poboczy, karczowanie pni, odmulanie dna rowów melioracyjnych nr R-11-2 o dł mb. i R o dł. 600 mb., w miejscowości Karłowice; 3) wykaszanie skarp i poboczy, odmulanie dna rowu melioracyjnego nr R-Z-6 o dł mb,, wykaszanie skarp i odmulanie rowu melioracyjnego nr R-6-3 o dł. 695 mb., w miejscowości Stare Siołkowice; 4) wymiana zużytego przepustu rowu melioracyjnego nr R-Z-6 o dł. 6 mb. (śr. 60 cm), w miejscowości Stare Siołkowice; 5) wykaszanie skarp, odmulanie dna rowów melioracyjnych nr R-BR-10 o dł. 396 mb. i R o dł. 550 mb. w miejscowości Stare Siołkowice; 6) wykaszanie skarp, faszynowanie oraz odmulanie dna rowu melioracyjnego nr R-BR-14, o dł. 527 mb. (faszynowanie 48 mb.), w miejscowości Stare Siołkowice; 7) wykaszanie skarp, odmulanie dna rowu melioracyjnego nr R-9-1-1, o dł. 957 mb.; wymiana załamanego przepustu rowu melioracyjnego nr R o dł. 6 mb. (śr. 40 cm), w miejscowości Kurznie; 8) odmulanie dna rowu melioracyjnego nr R-5-8 o dł. 240 mb,,w miejscowości Lubienia; 9) odkrzaczanie skarp i pobocza, odmulanie dna oraz wykoszenie odcinka rowu melioracyjnego nr R-5-9. o dł. 885 mb., w miejscowości Lubienia; 10) wykaszanie skarp i poboczy, odmulanie dna rowu melioracyjnego nr R o dł mb., w miejscowości Lubienia; 11) odmulanie dna, wykoszenie skarp i pobocza rowu melioracyjnego nr R-Z-4, 12) o dł mb., odmulanie dna, wykoszenie skarp i odkrzaczanie rowu melioracyjnego nr R-Z-4-1 o dł. 740 mb., odmulanie dna, wykoszenie skarp i odkrzaczanie rowu melioracyjnego nr R-Z-4-1-1, o dł. 850 mb., odmulanie dna, wykoszenie skarp rowu melioracyjnego nr R-Z-5 o dł. 900 mb., w miejscowości Popielów; 13) odmulenie dna, remont przepustu, wykoszenie skarp rowu melioracyjnego nr R , o dł. 210 mb., odmulanie dna, wykoszenie skarp rowów Strona 6 z 8

7 melioracyjnych: nr R-ST-3 o dł. 250 mb., R-ST-4 o dł. 720 mb. i R-4-2 o dł. 280 mb., w miejscowości Stare Kolnie; 14) odmulenie dna, wykoszenie skarp rowu melioracyjnego nr R , o dł. 490 mb., w miejscowości Rybna; 15) odmulenie dna, wykoszenie skarp rowu melioracyjnego nr R-3-4, o dł mb., w miejscowości Kuźnica Katowska; 16) odmulenie dna, wykoszenie skarp rowu melioracyjnego nr R-BR-4-10, o dł. 925 mb., w miejscowości Popielów; 17) remont zastawek w ramach mikroretencji (4 szt.) w miejscowości Stare Kolnie (na rowach R-B-1 i R-1-5). Całość prac wykonano w okresie od marca do października 2017 r. Oględzinom w toku kontroli, poddano stan wybranych urządzeń melioracji wodnych szczegółowych, których konserwacja została dofinansowana z dotacji podmiotowej i rezerwy celowej budżetu państwa wymienionych w Umowie nr z 16 sierpnia 2017 r., zmienionej Aneksem nr 1 z r. oraz Aneksem nr 2 z r. Oględziny potwierdziły, iż w ramach ww. umowy i zgodnie z jej zapisami wykonano roboty konserwacyjne na rowach w miejscowościach: Kaniów R-B-5, R-5-11; Karłowice R-11-2, R ; Stare Siołkowice R-Z-6, R-6-3, R-BR-14; Kurznie R ; Lubienia - R-5-8, R-5-9, R-5-9-1; Popielów R-Z-4, R-Z-4-1, R-Z-4-1-1, R-Z-5, R-BR- 4-10; Stare Kolnie - R , R-ST-3, R-ST-4, R-4-2. Dokumentacja fotograficzna wybranych obiektów melioracji wodnych, stanowi załącznik nr 1 do niniejszego Projektu wystąpienia pokontrolnego. Ponadto kontrola potwierdziła iż, dokumenty związane z realizacją zadań objętych ww. umową są prawidłowo przechowywane, uporządkowane i znajdują się w odpowiednio opisanych teczkach w siedzibie Gminnej Spółki Wodnej w Popielowie, ul. Powstańców 12, Popielów. III. Zakres, przyczyny i skutki stwierdzonych nieprawidłowości Zespół Kontrolujący nie stwierdził nieprawidłowości. Dotacja podmiotowa z budżetu państwa i rezerwy celowej budżetu państwa przyznanej w 2017 r., na dofinansowanie działalności bieżącej związanej z realizacją zadań wskazanych w Umowie nr z 16 sierpnia 2017 r., zmienionej Aneksem nr 1 z r. oraz Aneksem nr 2 z r. została prawidłowo wykorzystana. IV. Kontrolę wpisano do książki kontroli prowadzonej w jednostce kontrolowanej: Gminnej Spółce Wodnej w Popielowie, ul. Powstańców 12, Popielów, pod poz. nr 3 i 4. Strona 7 z 8

8 V. Nie zgłoszono zastrzeżeń do projektu wystąpienia pokontrolnego. VI. Zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowe (Dz. U. z 2011 r. Nr 185, poz. 1092), od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Z up. Wojewody Opolskiego Grażyna Turczyńska, starszy inspektor wojewódzki Krzysztof Ciecióra Z-ca Dyrektora Wydziału Infrastruktury i Nieruchomości... (pieczątka i podpis kierownika komórki ds. kontroli)... (pieczątka i podpis kontrolera) Mateusz Fila, starszy inspektor... (pieczątka i podpis kontrolera) Strona 8 z 8