SPRAWOZDANIE. Izba Skarbowa w Poznaniu Wydział Nadzoru

Transkrypt

1 Izba Skarbowa w Poznaniu Wydział Nadzoru SPRAWOZDANIE z kontroli doraźnej przeprowadzonej w Urzędzie Skarbowym w Złotowie w dniach od 3 do 4 października 2005r. przez Adama Szumana i Eugeniusza Kłosa - pracowników Wydziału Nadzoru Izby Skarbowej w Poznaniu, działających na podstawie upoważnienia nr 95/05 z dnia 27 września 2005r. Tematyka kontroli Przestrzeganie realizacji procedur kontroli oraz przeprowadzenia wstępnej oceny celowości, legalności, gospodarności i rzetelności zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków zgodnie z art.28b oraz art. 35a ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych (Dz.U nr 155, póz ze zm.) Kontrola obejmuje okres 2005r. Kontrolę odnotowano pod póz. 4/2005 w Książce kontroli US" w Złotowie.

2 Ustalenia wstępne Naczelnikiem Urzędu jest Pan Henryk Piosik Gł. Księgową j est Pani Danuta Stofrowska Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielali: Gł. księgowa Pani Danuta Stofrowska, St. specjalista ds. kadr i szkolenia - Jacek Jaroszewski, St. kontroler rozliczeń - Lidia Buława. Ustalenia szczegółowe 1) Zarządzeniem nr 3/2002 z dnia r. w sprawie gospodarowania środkami publicznymi Naczelnik Urzędu Skarbowego w Złotowie uregulował zasady kontroli finansowej dotyczącej procesów związanych z gromadzeniem i rozdysponowaniem środków publicznych oraz gospodarowaniem mieniem. Powyższe zarządzenie zostało wydane na podstawie art.5 ust. 3 ustawy z dnia r. (Dz.U. nr 106, póz. 489 ze zm.) oraz art. 35a ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 155, póz ze zm.). 2) Wszelkie wydatki dotyczące funkcjonowania Urzędu są realizowane zgodnie z planem finansowym ustalonym na dany rok budżetowy przez jednostkę nadrzędną tj. Izbę Skarbową w Poznaniu. 3) Plan wydatków ogółem na 2005r. wg Rb-28 wynosił 3.572,173zł 4) Wykonanie za 8 m-cy 2005r. wg Rb ,01zł

3 3.3) Procent wykonania planu rocznego 63,5% i kształtuje się na poziomie poniżej średniomiesięcznego za w/w okres (100% : 12x8 m-cy = 66,67%) Sprawozdanie Rb-28 za okres od do r. stanowi załącznik do sprawozdania. 4. Wszelkie bieżące wydatki rzeczowe poprzedzone są wnioskiem składanym przez Pana J. Jaroszewskiego do Gł. Księgowej Urzędu. Podpis Gł. Księgowej na wniosku wraz z załącznikami z poszczególnych komórek organizacyjnych oznacza, że na te wydatki zostały zapewnione środki w planie finansowym Urzędu. Realizacja wydatków następuje po ich sprawdzeniu pod względem merytorycznym przez Pana Jaroszewskiego oraz pod względem formalnym i rachunkowym przez pracownika rachunkowości budżetowej Panią Lidię Buława. Ostatecznie zatwierdzenie danego wydatku następuje przez Gł. Księgową i Naczelnika Urzędu (ewentualnie przez osoby upoważnione). Ponadto Gł. Księgowa po upływie każdego miesiąca przedstawia Naczelnikowi Urzędu realizację planu finansowego zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami. 5. W celu sprawdzenia realizacji procedur określonych w zarządzeniu nr 3/2002 w trakcie kontroli sprawdzono dowody dotyczące wydatków rzeczowych jednostki budżetowej za m-c lipiec i sierpień 2005r. Wartość sprawdzonych wydatków rzeczowych wynosiła ,85zł co w stosunku do wartości za 8 m-cy ( ,18zł) stanowi 24,3%. 6. Większość wydatków jest realizowana na podstawie umów wieloletnich. W czasie kontroli ustalono, że w 2005r. obowiązywały następujące umowy wieloletnie:

4 5) Umowa najmu z dnia r. z z aneksami - na czas nieokreślony, 6) Umowa prowadzenia r-ku bankowego z (3 rachunki) i (5 rachunków) - czas nieokreślony, 7) Umowa najmu boksów garażowych z r. z na czas nieokreślony, 8) Umowa z r. na ochronę urzędu z Firmą z aneksami, 9) Umowa nr 36878/2000 sprzedaż energii elektrycznej i świadczeń przesyłowych na czas nieokreślony, 10) Umowa o konserwacje centrali telefonicznej z dnia r. zawarta z Z-d Usług do r. 11) Umowa o świadczenie usług sprzątania z r. z firmą Usługi Porządkowe" do r. 12) Umowa o świadczenie usług telefonicznych z r. z czas nieokreślony, 13) Umowa nr 1/3/96 z Przedsiębiorstwem i na konserwację ppoż (z aneksami) - nieograniczony, 14) Umowa na monitorowanie systemu alarmowego z r. z firmą (zmiana nazwy ) - na czas nieokreślony 15) Umowa z r. z na udostępnienie skrytek (aneks) - czas nieokreślony, 16) Umowa z r. z na opłacenie i rozliczanie usług pocztowych, 17) Umowa nr 7/99 o najem skrytki sejfowej z czas nieokreślony z r., 18) Umowa licencyjna z r. z wydawnictwem ,

5 15) Umowa aktualizacji programu komputerowego nr 55/Kp/2005 z z Zakładem Usług Szkoleniowych i Gospodarczych przy --- w (na rok). 7. Kontrolując dowody wymienione w punkcie 5 stwierdzono, że zostały one sprawdzone pod względem merytorycznym (data, podpis) oraz formalnym i rachunkowym (data, podpis). Następnie zostały zatwierdzone do wypłaty z odpowiednich środków z podaniem korespondencji kont, paragrafu wydatków, kwoty wydatku (w tym słownie), daty oraz podpisów Gł. Księgowej i Naczelnika Urzędu. Ponadto każdy dowód zawiera datę księgowania oraz formę zapłaty. Na tym sprawozdanie zakończono. Załącznik nr l. Złotów, Podpisy kontrolujących: 1. 2.