Sprawozdanie finansowe za okres od do r. Warszawa, Strona 1 z 26

Transkrypt

1 Sprawozdanie finansowe za okres od do r. Warszawa, Strona 1 z 26

2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE OBEJMUJE: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. Bilans 3. Rachunek zysków i strat 4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 5. Rachunek przepływów pieniężnych 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Strona 2 z 26

3 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO: 1.1. Firma, siedziba i adres, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz numer we właściwym rejestrze sądowym. Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy ul. Krucza 5/11D Warszawa Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS Numer rejestracji podatkowej NIP Numer statystyczny REGON Instytut Ochrony Środowiska - Państwowy Instytut Badawczy został powołany Zarządzeniem nr 10 Ministra Ochrony Środowiska i Zasobów Naturalnych z dnia 1 kwietnia 1986 r. w sprawie utworzenia Instytutu Ochrony Środowiska oraz Zarządzeniem nr 54 Ministra Ochrony Środowiska Zasobów Naturalnych i Leśnictwa z dnia 6 października 1992 r. w sprawie podziału Instytutu Ochrony Środowiska. Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy działa na podstawie: - Ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o instytutach badawczych (Dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.), - Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 13 września 2010 r. w sprawie nadania Instytutowi Ochrony Środowiska w Warszawie statusu państwowego instytutu badawczego (Dz. U. Nr 172, poz. 1165), - zatwierdzonego przez Ministra Środowiska Statutu Instytutu Ochrony Środowiska-Państwowego Instytutu Badawczego. Instytut działa pod nadzorem Ministra Środowiska (Obwieszczenie Ministra Środowiska z dnia 30 stycznia 2018 r. w sprawie wykazu jednostek organizacyjnych podległych lub nadzorowanych przez Ministra Środowiska, M.P. z 2018 r. poz.178). I. Przedmiotem działania Instytutu jest prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych w dziedzinach: nauk o ziemi, nauk technicznych oraz nauk rolniczych, przystosowywanie wyników tych badań naukowych i prac rozwojowych do potrzeb praktyki oraz udział we wdrażaniu wyników tych badań i prac, a w szczególności: 1) upowszechnianie wyników prowadzonych przez Instytut badań naukowych i prac rozwojowych, w tym poprzez działalność wydawniczą i sprzedaż wydawnictw Instytutu; 2) wykonywanie badań i analiz technicznych; 3) opracowywanie opinii i ekspertyz w zakresie prowadzonych przez Instytut badań naukowych i prac rozwojowych; 4) działalność kartograficzna, opracowywanie map tematycznych, w tym również w oparciu o prowadzone przez Instytut badania naukowe; 5) działalność bibliotek innych niż publiczne; 6) gromadzenie, przetwarzanie i udostępnianie danych w zakresie prowadzonej działalności, w tym prowadzenie i rozwój baz danych; 7) działalność wspierająca administrację rządową w zakresie realizacji zobowiązań wynikających z członkostwa w Unii Europejskiej i z podpisanych i ratyfikowanych przez Rzeczpospolitą Polską umów dotyczących ochrony środowiska; 8) działalność wspierająca administrację publiczną w zakresie ochrony środowiska; 9) prowadzenie działalności edukacyjnej i popularyzatorskiej m.in. poprzez organizowanie szkoleń, seminariów, konferencji, sympozjów. Strona 3 z 26

4 II. Instytut prowadzi działalność w zakresie ochrony środowiska oraz na rzecz zrównoważonego rozwoju, racjonalnego korzystania ze środowiska i jego zasobów, w tym przestrzeni, uwzględniającego potrzeby ochrony przyrody. Zakres działalności Instytutu obejmuje w szczególności: 1. opracowywanie naukowych i technicznych podstaw, w tym metodyk w polach badawczych: a) kompleksowych badań środowiska, w tym procesów i skutków degradacji, b) polityki ekologicznej oraz strategii, programów i planów ochrony środowiska, c) przeciwdziałania zmianom klimatu i adaptacji do skutków tych zmian, d) ochrony powietrza przed zanieczyszczaniem, e) ochrony i odnowy zasobów wodnych, f) ochrony i odnowy biologicznie czynnej powierzchni ziemi, g) ochrony żywych zasobów przyrody i usług ekosystemowych, h) ochrony krajobrazu, i) ochrony przed hałasem, j) gospodarki substancjami chemicznymi w środowisku, k) technologii środowiskowych, l) gospodarki odpadami; 2. udział we wdrażaniu wyników badań naukowych i prac rozwojowych w zakresie: a) monitoringu środowiska oraz oceny jego stanu i zachodzących w nim zmian, b) standardów, norm i wskaźników jakości środowiska, c) wskaźników emisji zanieczyszczeń, d) walidacji metod badawczych, pomiarowych i kalibracji aparatury, e) ekonomicznych, prawnych i społecznych podstaw ochrony środowiska, f) systemów i metod dokumentowania oraz prognozowania zmian w środowisku, g) systemów i metod dokumentowania zasobów przyrody chronionej, h) programów adaptacji środowiska do prognozowanych zmian w środowisku, i) strategicznych ocen oddziaływania na środowisko oraz ocen oddziaływania na środowisko dla planowanych przedsięwzięć, a także przeglądów ekologicznych i analiz porealizacyjnych, j) ocen wpływu na środowisko substancji i preparatów chemicznych oraz produktów, k) oceny ryzyka środowiskowego i zdrowotnego, l) wykorzystywania zasad ochrony środowiska i zasobów przyrody w planowaniu przestrzennym, m) projektowania sposobów i technik ochrony oraz rewitalizacji i remediacji środowiska. 3. Instytut wykonuje zadania Krajowego Ośrodka Bilansowania i Zarządzania Emisjami, wynikające z ustawy z dnia 17 lipca 2009 r. o systemie zarządzania emisjami gazów cieplarnianych i innych substancji (Dz. U. z 2015 r. poz. 2273, z późn. zm.). 4. Instytut wykonuje inne zadania wyznaczone Instytutowi w obowiązujących przepisach prawa. 5. Instytut wykonuje również inne zadania wyznaczone przez ministra właściwego do spraw środowiska Wskazanie czasu trwania działalności jednostki. Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy został powołany na czas nieoznaczony Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od r. do r. oraz za okres od r. do r Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Z dniem 31 marca 2017 r. uległ likwidacji nieposiadający osobowości prawnej Oddział Instytutu Ochrony Środowiska-Państwowego Instytutu Badawczego we Wrocławiu, mieszczący się pod adresem ul. Wybrzeże Wyspiańskiego 39 E, Wrocław (REGON ). W miejsce zlikwidowanego Oddziału IOŚ-PIB we Wrocławiu, powstał Ośrodek Zamiejscowy IOŚ-PIB we Wrocławiu. Następcą prawnym zlikwidowanego Oddziału IOŚ-PIB we Wrocławiu, został Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy w Warszawie. Tak więc niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera łączne, tzn. po włączeniu majątku oraz wierzytelności Oddziału IOŚ-PIB we Wrocławiu na rzecz IOŚ-PIB w Warszawie. Strona 4 z 26

5 1.5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. I. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji). Instytut stosuje się zasady rachunkowości określone w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późn. zm.), z uwzględnieniem przepisów: - ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o instytutach badawczych (Dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.) - szczegółowo ustalone Zarządzeniem Dyrektora IOŚ Nr 9/2004 z dnia r. w sprawie ustalenia Zasad (polityki) Rachunkowości ze zmianami wynikającymi z Zarządzenia Nr 6/2006 z dnia 31 marca 2006 r.; Zarządzenia Nr 21/2009 z dnia 31 grudnia 2009 r.; Zarządzenia Nr 38/2011 z dnia 25 października 2011 r.; Zarządzenia Nr 46/2011 z dnia 30 grudnia 2011 r. w sprawie aktualizacji Zasad (polityki) Rachunkowości w IOŚ-PIB i późniejszymi zmianami oraz Zarządzeniem nr 10/2017 Dyrektora Instytutu wprowadzającym m.in. tekst jednolity Zasad (Polityki) Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za 2017 r. sporządzone zostało zgodnie ze stosowanymi wyżej wymienionymi zasadami. Poniżej opisano istotne zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę. 1) Wartości niematerialne i prawne. Instytut zalicza nabyte składniki aktywów do wartości niematerialnych i prawnych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnych i prawnych do używania, przez okres 2 lat. Umorzenia wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się stosując metodę liniową. Wartości niematerialne i prawne prezentowane są w bilansie według wartości netto tzn. w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe. 2) Środki trwałe. Dla potrzeb ujmowania w księgach, nabytych i wytworzonych we własnym zakresie środków trwałych Instytut przyjął następujące ustalenia: - drobne wyposażenie biurowe cena nabycia aktywów do 3.500,- zł - środki trwałe cena nabycia aktywów do 3.500,- zł - środki trwałe cena nabycia aktywów powyżej 3.500,- zł drobne wyposażenie biurowe o wartości początkowej do 3.500,- zł Instytut zalicza nabyte składniki aktywów w bezpośrednie koszty zużycia materiałów wprowadzając je jednocześnie do ewidencji pozabilansowej. środki trwałe o wartości początkowej do 3.500,- zł Instytut zalicza nabyte składniki majątkowe do środków trwałych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania dokonywany jest jednorazowy odpis amortyzacyjny zarówno dla potrzeb bilansowych jak i podatkowych. środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,- zł Instytut zalicza nabyte składniki aktywów do środków trwałych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w rozporządzeniu ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych zgodnie z planem amortyzacji stanowiącym podstawę dokonywania odpisów. Strona 5 z 26

6 W odniesieniu do niektórych środków trwałych Instytut stosuje obniżone stawki amortyzacyjne. Decyzję w tym zakresie każdorazowo podejmuje kierownik jednostki. Instytut przyjął, że wszystkie nakłady na ulepszenie środków trwałych podwyższają wartość początkową tych środków. Środki trwałe prezentowane w bilansie wyceniane są według wartości netto tzn. w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne. Instytut nie dokonywał aktualizacji środków trwałych. W roku 2017 zweryfikowano koszty inwestycji w budowie przedsięwzięcia pod nazwą Projekt i budowa nowego budynku Instytutu Ochrony Środowiska w lokalizacji przy ul. Kolektorskiej 4 w Warszawie. Szczegóły zostały opisane w pkt dodatkowych informacji i wyjaśnień. 3) Środki trwałe w budowie. Środki trwałe w budowie prezentowane w bilansie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem. 4) Aparatura naukowo-badawcza. Aparatura naukowo-badawcza niestanowiąca dużej infrastruktury badawczej, zaliczana do środków trwałych obciąża w miesiącu zakupu koszty badań naukowych prowadzonych w ramach działalności statutowej, projektów badawczych, projektów celowych, uczestnictwa w międzynarodowych programach badawczych, jeżeli aparatura ta jest niezbędna do wykonywania zadań związanych z prowadzonymi badaniami i została ujęta w planie zadaniowym. 5) Rzeczowe aktywa obrotowe. Zapasy w magazynie wyceniane są wg cen nabycia w 2017 r. zapasy nie występują. Produkcja w toku wyceniana jest wg kosztu wytworzenia. 6) Należności i zobowiązania. * Należności długoterminowe Należności długoterminowe obejmują zabezpieczenie należytego wykonania umowy na rzecz Ministerstwa Środowiska. Są to należności wymagalne do trzech lat od daty sporządzenia sprawozdania finansowego. * Należności krótkoterminowe Obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, a które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Instytut przyjął zasadę, że drobne kwoty nieściągniętych należności do wysokości 150 zł podlegają na dzień bilansowy odpisaniu w koszty operacyjne. Należności, których wyegzekwowanie jest wątpliwe objęte zostały odpisem aktualizującym. W stosunku do należności w walucie obcej dokonana została wycena na dzień bilansowy zgodnie z art. 30 ust. 1 ustawy o rachunkowości, po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla j waluty przez NBP. * Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują wpłacone wadium w kwocie ,18 zł oraz zabezpieczenia należytego wykonania umowy na rzecz Ministerstwa Środowiska (wpłaty przez konsorcjantów łączna kwota ,49 zł). Są to zobowiązania wymagalne do trzech lat od daty sporządzenia sprawozdania finansowego. * Zobowiązania krótkoterminowe Rozumie się przez to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub tę część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Instytut wykazał swoje zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, w tym zobowiązania wobec NFOŚiGW w kwocie ,82 zł z tytułu rozliczenia środków otrzymanych na finansowanie zadań Krajowego Ośrodka Bilansowania i Zarządzania Emisjami (KOBiZE), zwrócone do NFOŚiGW w dniu , zgodnie z postanowieniami porozumienia. 7) Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne obejmują: - środki płatnicze przechowywane w kasie, - pieniądze zgromadzone na rachunkach bankowych oraz w formie krótkoterminowych lokat pieniężnych. - środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym z tytułu programów pomocowych i zaliczki na funkcjonowanie KOBiZE (i ich zrównoważenie w pasywach), - środki pieniężne w walucie obcej, zgromadzone na rachunku dewizowym wyceniane są na koniec roku po średnim kursie NBP na ten dzień. Strona 6 z 26

7 8) Rezerwy na zobowiązania Rezerwy w kwocie ,64 zł zostały utworzone w związku z trwającymi postępowaniami sądowymi. Instytut nie tworzy rezerw na przyszłe zobowiązania dotyczące świadczeń pracowniczych, dla których stosowana jest metoda kasowa ich zaspokajania. 9) Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe to głównie prenumeraty czasopism, opisane szczegółowo w dalszej części sprawozdania. Z uwagi na zasadę istotności, Instytut nie rozlicza w czasie kosztów ubezpieczeń. Występują one cyklicznie, w zbliżonej wysokości, we wszystkich kolejnych okresach sprawozdawczych i zapewniają porównywalność oraz współmierność kosztów z przychodami. 10) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Obejmują wszystkie przychody, które powstaną w okresie kolejnym, niż bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczanie w czasie tych przychodów dokonuje się w celu zaliczania odpowiednich kwot przychodów do tych okresów sprawozdawczych, których dotyczą. 11) Istotne zmiany organizacyjne mające wpływ na obroty Instytutu. Istotne zmiany organizacyjne w roku poprzedzającym rok sprawozdawczy oraz w roku sprawozdawczym mające wpływ na obroty Instytutu nie wystąpiły. Istotne zmiany organizacyjne miały miejsce w 2006 r. i związane były utworzeniem KASHUE oraz później KOBiZE Krajowy Administrator Systemu Handlu Uprawnieniami do Emisji Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami Podstawa prawna realizacji zadań KASHUE Podstawa prawna wyznaczenia Instytutu na KASHUE Data rozpoczęcia działalności KASHUE r. Data zakończenia działalności KASHUE r. Podstawa prawna realizacji zadań KOBiZE Podstawa prawna wyznaczenia Instytutu na KOBiZE Ustawa z dnia 22 grudnia 2004 r. o handlu uprawnieniami do emisji do powietrza gazów cieplarnianych i innych substancji (Dz. U. Nr 281, poz oraz z 2008 r. Nr 199, poz. 1227) Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 13 września 2005 r. w sprawie wyznaczenia Krajowego Administratora Systemu Handlu Uprawnieniami do Emisji (Dz. U. z 2005 r. Nr 186, poz. 1562) Ustawa z dnia 17 lipca 2009 r. o systemie zarządzania emisjami gazów cieplarnianych i innych substancji (Dz. U. Nr 130, poz i Nr 215, poz. 1664) Data rozpoczęcia działalności KOBiZE r. Zakres zmian Przekazanie do realizacji KOBiZE uprzednich zadań należących do KASHUE Zmiana zakresu Data zmiany r. działalności KOBiZE Ustawa z dnia 28 kwietnia 2011 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji Podstawa prawna gazów cieplarnianych (Dz. U. Nr 122, poz. 695) Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE Zmiana zakresu działalności KOBiZE Zakres zmian Data zmiany 9 września 2015 r. Podstawa prawna Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE ANEKS Nr 1 zawarty w dniu 29 grudnia 2011 r. do POROZUMIENIA nr 129/2010/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia 1 kwietnia 2010 r. POROZUMIENIE nr 2/2013/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia 7 stycznia 2013 r. Rozszerzenie zakresu ustawowych zadań Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych Dz.U. z 2015 r. poz POROZUMIENIE nr 48/2015/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia 19 lutego 2015 r. Aneks nr 1/444 z dnia 30 grudnia 2015 r. POROZUMENIE nr 33/2016/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia r Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE POROZUMENIE nr 75/2017/Wn07/OA-PO-HE/D z dnia r. Koszty funkcjonowania i realizacji zadań Krajowego Ośrodka Bilansowania Zarządzania Emisjami (KOBiZE) finansowane są przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (Finansujący), przy nadzorze Ministerstwa Środowiska (Nadzorujący). Ewidencja kosztów KOBiZE prowadzona jest zgodnie Strona 7 z 26

8 z ustalonymi zasadami (polityki) rachunkowości obowiązującymi w Instytucie tj. w ramach wyodrębnionej ewidencji finansowo-księgowej. Koszty funkcjonowania KOBiZE ewidencjonowane są w układzie zgodnym z Harmonogramem Rzeczowo-Finansowym stanowiącym załącznik do Porozumienia tj. w układzie kalkulacyjnym, wyróżniającym koszty bezpośrednie i pośrednie. Instytut prowadzi odrębne konto bankowe, na które Finansujący przekazuje środki finansowe na funkcjonowanie KOBiZE. Sposób gospodarowania środkami finansowymi jest zgodny z zawartym Porozumieniem. Instytut sporządza roczne sprawozdanie z realizacji zadań KOBiZE i przekazuje je Nadzorującemu i Finansującemu. Działalność KOBiZE podlega corocznemu audytowi finansowemu. Opinię i raport z audytu Instytut przedkłada Nadzorującemu i Finansującemu. Instytut sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym, jak i kalkulacyjnym. Sprawozdanie finansowe sporządzane jest zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. Nie występują zmiany w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego za rok 2017 w stosunku do sprawozdania za rok poprzedzający W roku obrotowym 2017 nie nastąpiły zmiany metod księgowań. Uwzględniono w bilansie i rachunku zysków i strat wszystkie zdarzenia, łącznie z decyzją Nadzorującego i Finansującego o uznaniu kosztów związanych z realizacją zadań KOBiZE w 2017 r. Dane sprawozdania finansowego Instytutu roku obrotowego 2017 zapewniają porównywalność z danymi sprawozdania Instytutu roku poprzedzającego. Warszawa, r. Andrzej Doński Krystian Szczepański. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 8 z 26

9 2. BILANS BILANS na dzień r. Wiersz Aktywa przekształcone przekształcone A. Aktywa trwałe , , , , ,05 A.I. Wartości niematerialne i prawne , , , , ,57 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , , , , ,57 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 A II. Rzeczowe aktywa trwałe , , , , ,48 1. Środki trwałe , , , , ,48 1a Grunty, w tym: , , , , ,77 grunty , , , , ,00 prawo użytkowania wieczystego gruntu , , , , ,77 1b Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , , , ,63 1c Urządzenia techniczne i maszyny , , , , ,54 1d Środki transportu ,77 0,00 0,00 0,00 0,00 1e Inne środki trwałe , , , , ,54 2. Środki trwałe w budowie , , , , ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A III. Należności długoterminowe ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3a W jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3c W pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 9 z 26

10 B. Aktywa obrotowe , , , , ,15 B I. Zapasy , , , , ,85 1. Materiały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku , , , , ,85 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi ,25 0,00 0,00 0,00 0,00 B II. Należności krótkoterminowe , , , , ,54 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1b. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2b Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , , , , ,54 3a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , , , , ,40 - do 12 miesięcy , , , , ,40 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń publicznoprawnych , , , , ,02 3c Inne , , , , ,12 3d Dochodzone na drodze sądowej 435,76 435,76 435,76 0,00 0,00 B III. Inwestycje krótkoterminowe , , , , ,52 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , , , , ,52 1a W jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1b W pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1c Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , , , , ,52 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , , , , ,52 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , , ,24 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz ) podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D. Udziały (akcje ) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa razem , , , , ,20 Strona 10 z 26

11 Wiersz Pasywa przekształcone przekształcone A. Kapitał (fundusz) własny , , , , ,86 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , , , , ,54 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: , , , , ,34 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: , , , , ,65 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,00 0,00 0, , ,00 VI. Zysk (strata) netto , , , , ,33 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , , ,34 I. Rezerwy na zobowiązania ,64 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy ,64 0,00 0,00 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe ,64 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe ,67 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek ,67 0,00 0,00 0,00 0,00 3a Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3c Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3d Zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3e Inne ,67 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , , , , ,75 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1a Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1b Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec poz. jedn., w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2a Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2b Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , , , , ,90 3a Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3c Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3d Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , , , , ,75 - do 12 miesięcy , , , , ,75 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3e Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , , , , ,00 3f Zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3g Z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ. i zdrowot. oraz innych tyt. publicznoprawnych , , , , ,40 3h Z tytułu wynagrodzeń , , , , ,04 3i Inne , , , , ,71 4. Fundusze specjalne , , , , ,85 IV. Rozliczenia międzyokresowe , , , , ,59 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , , , , ,59 - długoterminowe , , , , ,33 - krótkoterminowe , , , , ,26 Warszawa, r. Andrzej Doński Pasywa razem , , , , ,20 Krystian Szczepański. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 11 z 26

12 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od do r. Wiersz Treść 2017 A przekształcone przekształcone 2015 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: , , , , ,23 -od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , , , , ,23 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: , , , , ,77 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , , , , ,77 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) , , , , ,46 D. KOSZTY SPRZEDAŻY 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU , , , , ,52 F. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) , , , , ,06 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , , , , ,87 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,55 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , , , , ,87 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , , , , ,07 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0, , ,35 III. Inne koszty operacyjne , , , , ,72 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) , , , , ,74 J. PRZYCHODY FINANSOWE , , , , ,38 I. II. III. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odsetki, w tym: , , , , ,38 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 145, , ,97 0,00 0,00 K. KOSZTY FINANSOWE , , , , ,79 I. II. Odsetki, w tym: 1 681, , ,30 68,77 68,77 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne ,89 0,00 0, , ,02 L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K) , , , , ,33 M. PODATEK DOCHODOWY , , , , ,00 N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N) , , , , ,33 Warszawa, r. Andrzej Doński Krystian Szczepański. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 12 z 26

13 Wiersz 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM za okres od do r. Treść bieżący rok obrotowy 2017 poprzedni rok obrotowy 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,86 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,86 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 348,39 802,98 a) zwiększenie (z tytułu) 348, ,37 - wydania udziałów (emisji akcji) - zmniejszenia funduszu z aktualizacji 348,39 802,98 - amortyzacji śr. trwałych o/wrocław (zwiększającej fundusz wydzielony) ,39 b) zmniejszenie (z tytułu) ,39 - umorzenia udziałów (akcji) - umorzenia śr. trwałych o/wrocław (zmniejszające fundusz wydzielony) , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,52 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -348,39-802,98 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 348,39 802,98 - zbycia środków trwałych - likwidacji środków trwałych 348,39 802, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,36 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu , , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych ,00 a) zwiększenie (z tytułu) - odpisy z zysku zg. z ustawą o instytutach badawczych b) zmniejszenie (z tytułu) ,00 - pokrycie straty z lat ubiegłych , Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu , ,65 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,33 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) , ,33 - decyzja o podziale zysku , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,00 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - błąd dotyczący lat poprzednich (nieuzasadnione koszty inwestycji) ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu ,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto , ,99 a) zysk netto , ,99 b) strata netto c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,52 III Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,52 Warszawa, r. Andrzej Doński. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Krystian Szczepański Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 13 z 26

14 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od do r. Treść za rok 2017 za rok 2016 A. PRZEPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata ) netto , ,99 II. Korekty razem , ,37 1) Amortyzacja , ,23 2) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,42 4) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,41 5) Zmiana stanu rezerw ,64 0,00 6) Zmiana stanu zapasów , ,16 7) Zmiana stanu należności , ,88 8) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,64 9) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,10 10) Inne korekty ,33 15,45 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,36 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy , ,42 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,42 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,42 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki , ,42 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,96 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,96 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,54 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+ / -B.III.+ / -C.III.) , ,82 E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: , ,82 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,52 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+ / - D), w tym: , ,34 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,62 Warszawa, r. Andrzej Doński. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Krystian Szczepański Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 14 z 26

15 6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne: IOŚ-PIB Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Zmiany w ciągu roku Zmiany w ciągu roku Przychody Rozchody Zwiększenia Zmniejszenia Wartość netto na dzień Stopień umorzenia w % na dzień 1. Grunty własne w tym: ,10 0,00 546, , , ,05 114, , ,24 33% - grunty własne ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0% - prawo wiecz..użyt ,10 0,00 546, , , ,05 114, , ,24 79% 2. Budynki i budowle ,47 0,00 0, , , ,22 0, , ,11 35% 3. Maszyny i urządzenia , , , , , , , , ,44 75% 4. Środki transportu , ,50 0, , , ,73 0, , ,77 94% 5. Pozostałe środki trwałe , , , , , , , , ,47 88% 6. Razem środki trwałe , , , , , , , , ,03 70% 7. Środki trwałe w budowie 8. Razem rzeczowe aktywa trwałe 9. Wartości niemat. i prawne , , , ,42 0,00 0,00 0,00 0, ,42 0% , , , , , , , , ,45 69% , , , , , , , , ,06 87% 10. Ogółem , , , , , , , , ,51 71% Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne: z wyłączeniem finansowanych w ramach środków KOBiZE Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Zmiany w ciągu roku Zmiany w ciągu roku Przychody Rozchody Zwiększenia Zmniejszenia Wartość netto na dzień Stopień umorzenia w % na dzień 1. Grunty własne w tym: ,10 0,00 546, , , ,05 114, , ,24 33% - grunty własne ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0% - prawo wiecz..użyt ,10 0,00 546, , , ,05 114, , ,24 79% 2. Budynki i budowle ,44 0,00 0, , , ,98 0, , ,72 35% 3. Maszyny i urządzenia , , , , , , , , ,84 80% 4. Środki transportu , ,50 0, , , ,73 0, , ,77 94% 5. Pozostałe środki trwałe , , , , , , , , ,47 88% 6. Razem środki trwałe , , , , , , , , ,04 70% 7. Środki trwałe w budowie 8. Razem rzeczowe aktywa trwałe 9. Wartości niemat. i prawne , , , ,58 0,00 0,00 0,00 0, ,58 0% , , , , , , , , ,46 71% , , , , , , , , ,67 81% 10. Ogółem , , , , , , , , ,13 71% Strona 15 z 26

16 Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne: IOŚ-PIB finansowane w ramach środków KOBiZE Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Zmiany w ciągu roku Zmiany w ciągu roku Przychody Rozchody Zwiększenia Zmniejszenia Wartość netto na dzień 1. Grunty własne w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% - grunty własne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% - prawo wiecz..użyt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 2. Budynki i budowle ,03 0,00 0, , , ,24 0, , ,39 27% 3. Maszyny i urządzenia , , , , , , , , ,60 71 % 4. Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% Stopień umorzenia w % na dzień 5. Pozostałe środki trwałe , , , , , , , , ,00 94% 6. Razem środki trwałe , , , , , , , , ,99 68% 7. Środki trwałe w budowie 8. Razem rzeczowe aktywa trwałe 9. Wartości niemat. i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% , , , , , , , , ,99 68% , ,78 0, , , ,29 0, , ,39 90% 10. Ogółem , , , , , , , , ,38 78% Inwestycje długoterminowe w Instytucie Ochrony Środowiska-Państwowym Instytucie Badawczym w roku 2017 nie wystąpiły Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych. W roku 2017 zweryfikowano koszty inwestycji w budowie przedsięwzięcia pod nazwą Projekt i budowa nowego budynku Instytutu Ochrony Środowiska w lokalizacji przy ul. Kolektorskiej 4 w Warszawie. Szczegóły zostały opisane w pkt poniżej Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust. 3 oraz art. 44b ust Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Użytkowanie wieczyste gruntów Wartość gruntów użytkowanych wieczyście , ,10 Wartość umorzenia gruntów użytkowanych wieczyście , ,36 Prawo własności i użytkowania wieczystego według stanu na dzień r. Nieruchomość gruntowa niezabudowana obejmująca działki o numerach ewidencyjnych 176/1, 177, 294/3, 295/6, 295/8, 298, 299, o powierzchni 107,8457 ha, położona w miejscowości Jasieniec, Żabinka gmina Kruklanki, ujawniona w księdze wieczystej nr OL1G/ /8 z dnia r. Właścicielem nieruchomości jest Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana budynkiem stacji badawczej Diabla Góra, położona w miejscowości Jasieniec, gmina Kruklanki, na działce o numerze ewidencyjnym 295/2, o powierzchni 4,3400 ha, wpisana do księgi wieczystej nr OL1G/ /4 z dnia roku. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Warszawie przy ul. Kruczej 5/11D na działce o numerze ewidencyjnym 113/2, o powierzchni 644 m², wpisana do księgi wieczystej nr WA4M/ /7 z dnia Strona 16 z 26

17 r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Warszawie przy ul. Kolektorskiej 4 na działce o numerze ewidencyjnym 27, o powierzchni 0,4279 ha, wpisana do księgi wieczystej nr WA1M/ /0 z dnia r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana budynkiem stacji doświadczalnej Port Wrocław położona we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej na działce o numerze ewidencyjnym 3/3, o powierzchni 0,2215 ha, wpisana do księgi wieczystej nr WR1K/ /0 z dnia r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana budynkiem administracyjnym Ośrodka Technologii Ścieków - Ośrodka Zamiejscowego we Wrocławiu, położona we Wrocławiu przy ul. Wyspiańskiego 39E na działce o numerze ewidencyjnym 39/15, o powierzchni 0,0748 ha, wpisana do księgi wieczystej nr WR1K/ /4 z dnia r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Na podstawie Decyzji nr 262/2017 Dyrektora Zarządu Geodezji, Kartografii i Katastru Miejskiego we Wrocławiu z dnia 18 lipca 2017 r. nieruchomość gruntowa została podzielona na dwie działki: - działkę o numerze ewidencyjnym 39/15 o powierzchni 0,0748 ha, - działkę o numerze ewidencyjnym 39/16 o powierzchni 0,0130 ha. W dniu r. na podstawie aktu notarialnego przeniesione zostało prawo użytkowania wieczystego gruntu stanowiącego działkę o numerze ewidencyjnym 39/16 na Regionalny Zarząd Gospodarki Wodnej we Wrocławiu. Działka o numerze ewidencyjnym 39/15 pozostała w wieczystym użytkowaniu Instytutu Ochrony Środowiska Państwowego Instytutu Badawczego Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W dniu ,r. zawarto umowę użyczenia z Uniwersytetem im. Adama Mickiewicza w Poznaniu na okres trzech lat, której przedmiotem jest bezzałogowa niskopułapowa jednostka latająca (dron). Według posiadanych informacji wartość ewidencyjna wynosi ,00 zł Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Należności i ich aktualizacje Zmiana stanu odpisu aktualizującego należności zwiększenia Zmiany w ciągu roku zmniejszenia , , , , Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Instytut sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. Strona 17 z 26