INFORMACJA DODATKOWA. (załącznik do bilansu oraz rachunku wyników)

Transkrypt

1

2

3

4 INFORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu oraz rachunku wyników) Dane identyfikujące jednostkę: Fundacja Pomocy Młodzieży I Dzieciom Niepełnosprawnym Hej, Koniku! Dalej zwana Fundacja Hej, Koniku! Nr statystyczny regon: Nr podatkowy NIP: Fundacja Hej, Koniku!, prowadzi działalność na podstawie oświadczenia o ustanowieniu Fundacji sporządzonego w formie aktu notarialnego Nr 104/95 z dnia r. Wpisu do rejestru sądowego dokonano dnia 11 kwietnia 1995 roku w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy XX Wydział Gospodarczy pod nr W dniu 30 sierpnia 2004 roku Fundacja Hej, Koniku! uzyskała status organizacji pożytku publicznego. Przedmiotem działalności Fundacji jest między innymi: -upowszechnianie hipoterapii jako metody rehabilitacji w wybranych schorzeniach dzieci i młodzieży, -niesienie pomocy osobom niepełnosprawnym, zwłaszcza dzieciom i młodzieży, przez rehabilitację, aktywizację społeczną i zawodową, integrację środowiskową, -wspieranie i tworzenie form samopomocy środowisk osób niepełnosprawnych, -propagowanie idei sportu dla niepełnosprawnych Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku, przy założeniu kontynuowania działalności w nie zmniejszonym zakresie, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej, nie są nam znane okoliczności, które byłyby zagrożeniem dla dalszej działalności Fundacji. Księgi rachunkowe Fundacji prowadzone są przy pomocy komputera, system informatyczny jest oparty na programie Raks Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru: W bilansie wg cen nabycia wyceniono: środki trwałe wartości niematerialne i prawne pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) Środki trwałe o większej wartości powyżej 3500,00 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych, odpisy amortyzacyjne ustala się metodą linową za pomocą stawek podatkowych. Środki trwałe o mniejszej wartości od 1600,00 zł do 3500,00 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje w sposób uproszczony jednorazowo w pełnej ich wartości początkowej. 1

5 Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. Odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych) wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się wg zasad obowiązujących dla środków trwałych, okres dokonywania odpisów nie może być krótszy niż: - dla wartości oprogramowania komputerów 2 lata - dla poniesionych kosztów prac rozwojowych 3 lata - dla pozostałych wartości niematerialnych i prawnych 5 lat Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wykazano w kwocie wymagającej zapłaty, środki pieniężne w wartości nominalnej. Aktywa lub pasywa wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy zostały wycenione wg kursu średniego tabeli NBP. 2. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych: Zwiększenie wartości majątku trwałego w 2005 roku stanowią zakupy na ogólną wartość ,40 zł w tym: -koń do prowadzenia zajęć hipoterapii o wartości 5000,00 zł darowizna osoby fizycznej. -koń do prowadzenia zajęć hipoterapii o wartości 5500,00 zł sfinansowany środkami własnymi-z darowizn osób prawnych i fizycznych dla Fundacji. -hala namiotowa o wartości 31622,40 zł do prowadzenia zajęć hipoterapii pod dachem sfinansowana w kwocie 20000,00 zł środkami z dotacji Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych natomiast w kwocie 11622,40 zł sfinansowana środkami własnymi z darowizn osób prawnych oraz fizycznych dla Fundacji. Zmniejszenie wartości majątku trwałego w 2005 roku stanowi przekazanie w drodze darowizny osobie fizycznej konia o wartości 5000,00 zł z uwagi na jego zły stan zdrowia i brak przydatności do prowadzenia zajęć hipoterapii. Szczegółowe zmiany majątku trwałego zawarto w załączniku nr 1 do Informacji dodatkowej. 3. Fundacja posiada następujące zobowiązania krótkoterminowe: -zobowiązania z tytułu dostaw usług ujęte na koncie Rozrachunki z dostawcami na dzień r. wynoszą 4977,92 zł -zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ujęte na koncie Rozrachunki z tytułu umów o pracę oraz na koncie Rozrachunki z tytułu umów zleceń na dzień wynoszą 8470,72 zł Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych oraz ubezpieczeń społecznych na dzień r. nie występują. 4. Fundacja posiada następujące należności krótkoterminowe: -należności z tytułu nadpłaconych składek ZUS na dzień r. wynoszą 672,03 zł. -kaucja za wynajem butli od firmy Nestle Waters na dzień wynosi 88,00 zł. 2

6 5. Struktura funduszu statutowego jednostki: Wyszczególnienie Wartość funduszu statutowego razem: z tego: Kwota PLN 83287,92 -fundusz założycielski 180,00 -fundusz statutowy z lat ubiegłych /nadwyżka przychodów nad kosztami/ 24450,84 -fundusz statutowy wynik finansowy 2005 roku /nadwyżka przychodów nad kosztami/ 58657,08 Fundusz statutowy Fundacji ustala się z nadwyżki przychodów nad kosztami za poprzednie lata obrotowe oraz za rok bieżący. 6. Podział przychodów działalności statutowej: L.P. Wyszczególnienie Dotacje zagraniczne przekazane na , ,07 działalność statutową: Program Phare 2002 Asystent osoby , ,17 niepełnosprawnej Program Phare 2001 Rozwój 41617, ,90 Społeczeństwa Obywatelskiego 2. Dotacje krajowe przekazane na 42555, ,68 działalność statutową: Ministerstwo Polityki Społecznej ,00 Fundusz Rehabilitacji Osób ,68 Niepełnosprawnych Mazowiecki Urząd Wojewódzki 5000, ,00 Urząd Miasta-Wydział Polityki Społecznej 21000, ,00 Ministerstwo Zdrowia 11500,00 Biuro Sportu i Turystyki 5055,00 3. Darowizny osób prawnych i fizycznych , ,89 przekazane na działalność statutową: Bonair S.A ,00 Polskie Towarzystwo Stwardnienia 2220, ,00 Rozsianego PGR Bródno Sp. Z o.o. 6889, ,00 Prószyński i S-ka Spółka Akcyjna 3454,19 Elżbieta Kornberger Sokołowska 4000,00 Piotr Osiecki 3000,00 Darowizny rodziców na hipoterapię 70307, ,20 Darowizny rodziców na rehabilitację 39981, ,00 Darowizny rodziców na Asystenta ON 25474,20 Inne darowizny 10971, ,49 4. Przychody finansowe: 324,34 269,70 Dodatnie różnice kursowe 169,63 160,76 Odsetki od lokaty i r-ków bankowych 154,71 108,94 5. Pozostałe przychody: 500,32 0,59 Zasądzona grzywna na cele społeczne 500,00 Drobne nadpłaty 0,32 0,59 OGÓŁEM PRZYCHODY , ,93 3

7 Prawie dwukrotne zwiększenie przychodów w 2005 roku w stosunku do roku 2004 stanowią przede wszystkim przychody związane z realizacją programów finansowanych ze środków krajowych Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz Ministerstwa Polityki Społecznej Funduszu Inicjatyw Obywatelskich. 31 lipca 2005 roku Fundacja Hej, Koniku! zakończyła realizację projektu Integracja społeczna bezrobotnych poprzez przysposobienie do zawodu Asystent osoby niepełnosprawnej finansowanego z bezzwrotnych środków Unii Europejskiej w ramach programu Phare 2002 na podstawie umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości oraz ze środków krajowych na podstawie umowy zawartej z Urzędem M.ST. Warszawy, Biuro Polityki Społecznej oraz przy współpracy z Urzędem Pracy M.ST. Warszawy Bezpośrednim zadaniem projektu była aktywizacja osób długotrwale bezrobotnych i przysposobienie tych osób do zawodu Asystent Osoby Niepełnosprawnej. Natomiast pośrednim zadaniem tego projektu była aktywizacja społeczna osób niepełnosprawnych poprzez pomoc w likwidowaniu barier utrudniających im funkcjonowanie w społeczeństwie. Sprawozdania finansowe z wykorzystanych funduszy zostały pozytywnie przyjęte i zaakceptowane przez jednostki kontraktujące powyższy projekt. W roku bilansowym otrzymaliśmy dotację Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, która obejmowała od dnia do dnia roku program dotyczący prowadzenia zajęć hipoterapii oraz od dnia do dnia roku program dotyczący usług Asystenta ON. Otrzymaliśmy również dotację z Ministerstwa Polityki Społecznej Fundusz Inicjatyw Obywatelskich na realizację programu Społeczna aktywizacja dzieci i młodzieży poprzez zapewnienie profesjonalnych usług Asystenta Osobistego. 7. Struktura kosztów działalności Fundacji: L.P. Wyszczególnienie Koszty działalności statutowej w tym: -koszty programu PHARE koszty programu PHARE koszty programu FIO -koszty programu PFRON -koszty projektu Asystent ON , , , , , , , , ,00 2. Koszty administracyjne 16347, ,44 3. Pozostałe koszty w tym: -wartość nieumorzona wyksięgowanego z ewidencji bilansowej konia do hipoterapii 8900, , ,97 -wartość nieumorzona urządzenia komputerowego utraconego w wyniku kradzieży 3900,00 -wartość nieumorzona konia do 4958,34 hipoterapii przekazanego w drodze darowizny 4. Koszty finansowe -ujemne różnice kursowe 2597,69 Ogółem koszty , ,85 4

8 Zwiększenie kosztów Fundacji w 2005 roku wynika ze zwiększonej ilości realizowanych programów. Dochód bilansowy Fundacji w 2005 roku 58657,08 Koszty nie stanowiące uzyskania przychodu w 2005 roku dotyczyły: -nie wypłaconych należności z tytułów określonych w art. 12 ust. 1 oraz art. 13 pkt 8 ustawy z dnia 26 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych na kwotę 8470,72 zł. Wyliczenie kosztów uzyskania przychodu Fundacji w 2005 roku: Koszty działalności ogółem ,85 minus koszty nie stanowiące uzyskania przychodu 8470,72 Ogółem koszty uzyskania przychodu w 2005 roku ,13 Wyliczenie dochodu wolnego od opodatkowania Fundacji w 2005 roku: Przychody statutowe ,93 Minus koszty uzyskania przychodu ,13 Dochód wolny od opodatkowania w 2005 roku 67127,80 Fundacja Hej, Koniku! jest zwolniona ustawowo z podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt. 4 ustawy z dnia 15 lutego 1192r. o podatku o podatku dochodowym od osób prawnych. 8. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe: Lp. Stan na: Wyszczególnienie pierwszy dzień roku obrotowego ostatni dzień roku obrotowego 1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 609,70 405,34 a) abonamenty telefoniczne dotyczące 2006 r. 92,52 405,34 b) ubezpieczenia majątkowe i cywilne 517,18 dotyczące 2005 r. 2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów , ,89 w tym: a) niewykorzystany fundusz PHARE ,82 b) niewykorzystane fundusze PHARE 2001 i 2002 w środkach trwałych c) niewykorzystany fundusz PFRON w środkach trwałych d) niewykorzystane fundusze PFRON i FIOodsetki od r-ków bankowych zwrócone w 2006 roku 46830, , ,32 226,43 W pasywach bilansu 2005 roku w pozycji Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazano wartość funduszy zagranicznych i krajowych przypadających do rozliczenia w następnych okresach sprawozdawczych. 9. Średnioroczne zatrudnienie w roku sprawozdawczym wyniosło 6 osób. 5

9

10 Zmiana środków trwałych oraz wartości niematerialnych i trwałych zmiana wartości w ciągu roku obrotowego Stan aktywów na początek roku Stan aktywów na koniec roku Odpisy amortyzacyjne środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Stan na początek roku Odpis aktualizac Zmniejsze nia Stan na koniec roku Załącznik nr 1 Wartość netto Na koniec roku obrotoweg SKŁADNIKI MAJĄTKU Aktualizacj Zwiększen Zmiejszeni Amortyzacja L.p. TRWAŁEGO obrotowego a ia a obrotowego obrotowego yjny za rok odpisów obrotowego obrotowego o Oprogram.komputer. Itp.. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 RAZEM wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Na początek roku 3 Budynki i budowle 4 666,54 0,00 0, , ,54 0, ,54 0,00 0,00 4 Urządz. Techn. I maszyny 6 885,00 0,00 0, , ,00 499, , , ,08 5 Pozostałe środki trwałe , , , , , ,28 41, , , ,50 6 RAZEM śr.trw./ 3 do 5/ , , , , , ,20 41, , , ,58 RAZEM RZECZOWY MAJĄTEK 7 TRWAŁY /2 + 6/ , , , , , ,20 41, , , ,58