Zawiadomienie o terminie posiedzenia Komisji Rewizyjnej stanowiące załącznik nr 1 do protokołu radni otrzymali drogą elektroniczną.

Transkrypt

1 Protokół nr 22 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej odbytego w sali posiedzeń Urzędu Miejskiego w Krotoszynie w dniu 26 sierpnia 2016 r. w godz Zawiadomienie o terminie posiedzenia Komisji Rewizyjnej stanowiące załącznik nr 1 do protokołu radni otrzymali drogą elektroniczną. Na ogólną liczbę 5 w posiedzeniu uczestniczyli wszyscy członkowie Komisji zgodnie z listą obecności, która stanowi załącznik nr 2 do protokołu. Ponadto w posiedzeniu udział wzięła pani Anna Koźmińska główny specjalista Stanowisko ds. kontroli. Na wstępie p. Dariusz Rozum, przewodniczący Komisji Rewizyjnej powitał wszystkich serdecznie i zaproponował następujący porządek obrad: 1. Otwarcie posiedzenia i przyjęcie porządku obrad. 2. Przyjęcie protokołu z poprzedniego posiedzenia. 3. Powołanie zespołu kontrolnego do przeprowadzenia kontroli składników majątku w Zespole Szkół Specjalnych w Krotoszynie po przeprowadzonym spisie z natury w 2015 roku kontrola sprawdzająca. 4. Omówienie kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie z zakresu analizy zasadności wydatków finansowych ze szczególnym uwzględnieniem prawidłowości funkcjonowania zakładowego funduszu świadczeń socjalnych i wydatkowania środków z tytułu krajowych i zagranicznych podróży służbowych w latach oraz I kwartale 2016 r. oraz przygotowanie wystąpienia pokontrolnego do dyrektora jednostki i Zarządu Powiatu. 5. Sprawy organizacyjne. 6. Wolne głosy i wnioski. Porządek obrad został przyjęty jednogłośnie. Punkt 2 Przyjęcie protokołu z poprzedniego posiedzenia Pan Przewodniczący poinformował, że zapoznał się z protokołem z poprzedniego posiedzenia i stwierdził, iż został on spisany zgodnie z przebiegiem obrad.

2 Do protokołu, który został przyjęty jednogłośnie, nikt nie wniósł uwag. Punkt 3 Powołanie zespołu kontrolnego do przeprowadzenia kontroli składników majątku w Zespole Szkół Specjalnych w Krotoszynie po przeprowadzonym spisie z natury w 2015 roku kontrola sprawdzająca. Pan Dariusz Rozum przypomniał, że na posiedzeniu Komisji Rewizyjnej w dniu 8 września br. zaproponował zwrócić się do Dyrektora Zespołu Szkół Specjalnych w Krotoszynie o przedłożenie arkuszy spisowych sporządzonych podczas przeprowadzania spisu z natury. Powyższe zyskało akceptację członków Komisji. Jednakże po konsultacji z panią Anną Koźmińską ustalano, że lepszym rozwiązaniem będzie przeprowadzenie kontroli sprawdzającej w Zespole Szkół Specjalnych w Krotoszynie. Powyższe miało na celu usprawnienie pracy Komisji, a także redukcję kosztów druku niezbędnych materiałów. Następnie zaproponował, aby kontrolę składników majątku w Zespole Szkół Specjalnych w Krotoszynie po przeprowadzonym spisie z natury w 2015 r. przeprowadził zespół kontrolny w składzie: 1. Dariusz Rozum przewodniczący zespołu kontrolnego, 2. Andrzej Serek członek zespołu kontrolnego, 3. Wiesław Szeszycki członek zespołu kontrolnego. Komisja Rewizyjna zatwierdziła jednogłośnie skład zespołu kontrolnego. Ponadto ustalono, że w kontroli weźmie udział pani Anna Koźmińska główny specjalista Stanowisko ds. kontroli. W toku dyskusji ustalono, że kontrola rozpocznie się 7 września o godz Punkt 4 Omówienie kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie z zakresu analizy zasadności wydatków finansowych ze szczególnym uwzględnieniem prawidłowości funkcjonowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i wydatkowania środków z tytułu krajowych i zagranicznych podróży służbowych w latach oraz I kwartale 2016 r. oraz przygotowanie wystąpienia pokontrolnego do Dyrektora jednostki i Zarządu Powiatu. Pani Anna Koźmińska przypomniała, że podczas kontroli w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie analizowała materiał dotyczący Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz wydatków środków z tytułu krajowych i zagranicznych podróży służbowych. W zakresie regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych wątpliwość wzbudza zapis 14 ust. 1 li. a i b. W punktach tych określono wysokość dofinasowania w ramach działalności kulturalno-oświatowej i sportowo-rekreacyjnej. Zaznaczyć jednak należy, iż pomimo zróżnicowania wysokości dopłat w poszczególnych grupach trudno dopatrzyć się różnicy w treści części opisowej punktów a i b. W związku z powyższym w 2

3 przypadku np. dofinansowania biletów wstępu do teatru trudno określić, które z ustalonych grup dofinansowania powinny zostać zastosowane czy te wynikające z zapisów 14 lit. a, czy może lit. b. Następnie odnosząc się do funkcjonowania Komisji Socjalnej pani Koźmińska wyjaśniła, że ze względu na fakt dostępu do danych osobowych członkowie Komisji Socjalnej w dniu 04 stycznia 2016 roku otrzymali upoważnienie do przetwarzania danych osobowych na potrzeby ZFSS, z wyjątkiem Przewodniczącego Komisji. W latach poprzednich takich upoważnień nie wydano. W 2014 r. Przewodniczący Komisji Socjalnej brał czynny udział w pracach Komisji, o czym świadczą protokoły z posiedzeń, ale nie posiadał stosownego upoważnienia do przetwarzania danych osobowych, choćby o stanie zdrowia. Dalej pani Koźmińska poinformowała, iż w zakresie wyodrębnionego rachunku bankowego ZFŚS nie stwierdziła uwag. W kwestii terminowości przekazywania środków na rachunek bankowy ZFŚS zwrócono uwagę na uszczuplenie w 2014 roku środków funduszu o kwotę 152,71 zł. W dalszej części wyjaśniła, co było powodem powstania powyższej nieprawidłowości. Ponadto podkreśliła, że nie stwierdzono uwag, co do ustalenia odpisu na ZFŚS. W dalszej części odniosła się do danych zawartych w tabeli nr 4 dotyczących wydatków ponoszonych ze środków ZFŚS. Z analizy dokonanej w tabeli nr 5 wynika, iż wszystkie wnioski o zapomogę zostały udokumentowane zgodnie ze wskazaniami regulaminu, tj. m.in. zaświadczeniem lekarskim. Jak wynika z zapisów regulaminu wysokość udzielonej pomocy finansowej lub rzeczowej w formie zapomogi zwykłej lub losowej uzależniona była od progu dochodowego w odpowiedniej wysokości procentowej minimalnego wynagrodzenia za pracę. Ze względu jednak na fakt, iż wartości procentowe ustalone zostały w granicach do np. 50%, pracownicy znajdujący się w pierwszym czy drugim progu dochodów otrzymali zapomogę w mniejszej kwocie aniżeli pracownicy wykazujący znacznie wyższe dochody tj. z grupy 3. Powyższe świadczy, iż ustalone kryteria dochodowe nie spełniają swojej funkcji. Oprocentowanie pożyczki mieszkaniowej było uzależnione od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej wnioskodawcy, co w opinii pani Koźmińskiej było dobrym rozwiązaniem. W wyniku weryfikacji stwierdzono, iż w badanym okresie w trzech przypadkach dokonano błędnego naliczenia wysokości oprocentowania pożyczki. Kontynuując pozytywnie odniosła się do procedury udzielonego dofinasowania do przedszkola. W wyniku analizy przyznanych dofinasowań do wypoczynku dzieci stwierdzono, iż w pojedynczym przypadku w 2014 roku dofinasowanie do wypoczynku dziecka zostało umniejszone. Powyższe działanie spowodowane było zakwalifikowaniem pracownika do grupy dochodowej niezgodnej ze złożonym oświadczeniem. Ponadto zauważono, iż określenie kwot dofinasowania do wypoczynku dzieci w zależności od sytuacji rodzinnej i materialnej, bez odniesienia do wysokości poniesionych z tego tytułu wydatków przez pracownika, spowodowało, iż w przypadku dofinasowania do wypoczynku dziecka dofinasowanie przyznano w kwocie określonej w regulaminie, ale w wysokości o 30 zł większej aniżeli poniesione z tego tytułu wydatki. Następnie pani Koźmińska omówiła wycieczki, które były dofinansowywane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. W pierwszej kolejności nawiązała do spływu kajakowego, który został zorganizowany przez firmę MEGA. Jednostka w tym przypadku nie dokonała rozeznania rynku. Ponadto zwróciła szczególną uwagę na różnice w kwocie, za którą 3

4 zorganizowano spływ kajakowy w 2014 roku oraz w 2015 roku. Różnica wyniosła zł. Powyższe wynika z faktu, iż spływ kajakowy w 2015 r. organizowany był bez wyżywienia. Nadmienić jednak należy, iż zapłaty za usługę zarówno w 2014, jak i 2015 r. dokonano przed terminem jej wykonania, natomiast umowa została sporządzona jedynie w 2015 r. W 2014 roku umowy nie zawarto. Kolejno nawiązała do kwestii związanych z organizacją wycieczki do Warszawy. W tym przypadku rozeznania rynku dokonano w formie zapytania ofertowego. Jednakże nie ma dowodu potwierdzającego, że wysłano je do 3 firm, tj. Extratour, But Simon, Aleksander. Na powyższe zapytanie ofertowe odpowiedziało 2 oferentów, tj. Extratour, But Simon. W toku czynności kontrolnych kontrolującemu nie przedstawiono jednak pisma, które byłoby dostarczone do firmy Aleksander. Firma ta również nie przesłała swojej oferty cenowej. W dokumentacji szkoły nie widnieją także potwierdzenia przesłania zapytań cenowych do firmy. W związku z tym trudnym do określenia jest termin, w którym zapytanie o cenę do firmy dotarło. Wybrano najtańszą ofertę firmy Extratour *, który jest również członkiem Komisji Socjalnej. Oprócz powyższych nieścisłości pani Koźmińska zwróciła uwagę na procedurę składania ofert, która budziła jej zastrzeżenia. Odnosząc się sugestii pana Dariusza Rozuma, dotyczącej przeprowadzonej kontroli w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 1 w Krotoszynie, przyznała, że jeśli jednostki oświatowe w danym przypadku nie obowiązuje tryb zamówień publiczny wówczas dokonując wyboru wykonawcy stosuje dużą dowolność. W dalszej dyskusji stwierdzono, iż należałoby wyeliminować konflikt interesów pomiędzy właścicielem firmy świadczącej usługi w zakresie organizacji wycieczek a członkiem Komisji Socjalnej, którym jest ta sama osoba. Pan Dariusz Rozum podkreślił, iż niezbędne jest sformułowanie wniosku w powyższej sprawie. Kontynuując pani Anna Koźmińska wskazała na nieprawidłowości dotyczące podpisanej umowy z wykonawcą na organizację wycieczki do Warszawy. Dokonanie przedpłaty wykonawcy za jej organizację było działaniem niezgodnym z postanowieniami zawartej umowy. Dalej odnosząc się do kolejnej wycieczki organizowanej do Barcelony zwróciła uwagę na fakt, że jedynym kryterium zamówienia była cena. W jej opinii oferty, które wpłynęły do szkoły były nieporównywalne ze względu na rozbieżność w poziomie podanych standardów. Umowę na realizację usługi podpisano z najtańszym wykonawcą, którym okazała się również firma Extratour. Krótko odniosła się do organizacji wyjazdu do teatru, gdyż nie miała co do niej zastrzeżeń. Ponadto w toku prac kontrolnych ustalono, iż w badanym okresie ZSP nr 2 w Krotoszynie ze środków ZFŚS wydatkował kwotę 56,86 zł z tytułu kosztów związanych z przekazem pocztowym. Był to koszt związany z koniecznością przekazania przyznanych środków finansowych emerytowanym pracownikom, którzy nie posiadają konta bankowego. Ze względu na fakt, iż emerytowani pracownicy nie wyrazili pisemnej zgody, aby od ogólnej kwoty przyznanego świadczenia zostały potrącone koszty związane z przekazem pocztowym, koszty te powinny obciążać pracodawcę. W związku z tym wydatkowanie kwoty ze środków ZFŚS było działaniem nieprawidłowym. W toku dalszej wypowiedzi pani Koźmińska przedstawiła analizę wydatków pod kątem zamówień publicznych. Biorąc pod uwagę trzy wyjazdy, tj. wycieczkę do Warszawy, spływ 4

5 kajakowy, wycieczkę do Barcelony należy stwierdzić, iż ogólna wartość udzielonych zamówień wyniosła ,00 zł tj. równowartość ,89 euro. Oznacza to, iż przekroczony został próg zamówień publicznych. Do zawarcia umów, których przedmiotem była organizacja wycieczki do Warszawy i Hiszpanii oraz spływ kajakowy, doszło z usługodawcą, który nie został wyłoniony w trybie określonym ustawą Prawo zamówień publicznych, tj. z naruszeniem art. 7 ust.3 oraz art.32 ust. 2 ustawy w związku z art. 44 ust.4 ustawy o finansach publicznych. Czyn ten nosi znamiona naruszenia dyscypliny finansów publicznych. Dyrekcja placówki podczas kontroli przedstawiła wyjaśnienia w powyższej kwestii tłumacząc, że zapłata za wycieczkę do Barcelony nastąpiła częściowo w 2015 roku, a częściowo w 2016 roku. Powyższe nie ma znaczenia, gdyż zobowiązanie zaciągnięto w 2015 roku. Ponadto w przedmiotowym wyjaśnieniu stwierdzono, iż wydatki z tytułu zorganizowanych wycieczek w 2015 roku nie przekroczyły euro, gdyż były dofinansowywane przez wpłaty własne pracowników. Jednakże biorąc pod uwagę obwiązujące przepisy nie można uznać przedłożonych wyjaśnień. W zakresie wydatkowania środków z tytułu krajowych podróży służbowych nic nie budziło zastrzeżeń kontrolujących. Natomiast w zakresie zagranicznych podróży służbowych doszło do naruszenia przepisów poprzez niewypłacanie zaliczek na podróże zagraniczne. Pani Beata Antczak dokonując analizy Statutu jednostki zwróciła uwagę, iż inne zasady wyboru podręczników i ustalenia szkolnego zestawu wymagają naniesienia zmian w Statucie. Ponadto w opinii pani Antczak Statut szkoły, jako informacja publiczna określająca zasady funkcjonowania jednostki, powinna być łatwo dostępna każdemu zainteresowanemu. Podczas kontroli ustalono, że Statut był dostępny jedynie w szkole. Jego treść nie została opublikowana na stronie internetowej szkoły. W dalszej części zwróciła uwagę na błąd pisarski, który dotyczył numeracji ustępów, a także logiczności zapisu niektórych zdań. W arkuszu organizacyjnym nie stwierdzono nieprawidłowości. Pan Andrzej Serek w wyniku przeprowadzonej kontroli dokonano także analizy planów finansowych, zmian planów finansowych oraz sprawozdań Rb 27s, Rb 28s, oraz ponoszonych wydatków w oparciu o dokumenty za 2014, 2015 rok oraz 3 miesiące 2016 roku. Kontrolowany okres nie zawierał większych wydatków remontowych zawartych w paragrafie Jednostkowy wydatek nie przekroczył kwoty zł. Dokumentacja finansowa została prawidłowo opisana. Ponadto zespół kontrolny stwierdził, że plany finansowe dochodów i wydatków dotyczące zmian w budżecie były sporządzane po otrzymaniu informacji ze Starostwa Powiatowego. Pan Dariusz Rozum zwrócił uwagę na fakt, iż jednostka we własnym zakresie dokonywała drobnych remontów, co jego zdaniem zasługuje na wyróżnienie. W opinii pana Przewodniczącego świadczy to o gospodarnym podejściu Dyrektora. Pan Andrzej Serek zwrócił uwagę, że wszelkie zmiany w planie finansowym powinny być przekazywane jednostkom w formie pisemnej, co stanowi dowód na przekazanie informacji. Pan Dariusz Rozum podczas prac kontrolnych zwrócił szczególną uwagę na zawarte umowy najmu, które w jego opinii nie zabezpieczały interesów placówki. W przypadku umowy najmu 5

6 zawartej na prowadzenie sklepiku, nie obciążono wynajmującego kosztami mediów. Zdaniem pana Przewodniczącego należy aneksować wcześniej zawarte umowy lub sporządzić nowe tak, aby nie generowały dodatkowych strat. Zwrócił także uwagę na treść umów, gdyż w niektórych przypadkach zawierały one niekompletne dane, czy też występowały w nich błędy merytoryczne. Stosowano także różne stawki za wynajem godzinowy i nie uszczegółowiono w umowach, jakie pomieszczenie i o jakim metrażu zostało wynajęte. Można przypuszczać, że umowy dotyczyły tego samego pomieszczenia. Dlatego też pan Rozum wyraził zdziwienie co do różnicy w cenie najmu. W przypadku wynajmu sali gimnastycznej również stwierdzono różnicę w stawce za wynajem godzinowy. Ponadto w umowach najmu nie zawarto danych dotyczących powierzchni gruntu, jaką szkoła wynajmuje pod garaże. Domniemywać można, że cena wynajmu gruntu pod garaże również nie należy do cen rynkowych. Być może zawarte umowy najmu powinny zostać przenalizowane przez Wydział Geodezji, Kartografii, Katastru i Gospodarki Nieruchomościami. W dalszej części nawiązał do zawartych umów najmu na funkcjonowanie komercyjnego punktu ksero, a także gabinetu higienistki. W obydwu przypadkach najemcy nie zostali obciążeni kosztem mediów, nie ponoszono także kosztów związanych z wywozem śmieci. Pan Dariusz Rozum wyraził duże niezadowolenie z powyższego i stwierdził, że umowy powinny zostać skorygowane, a najemcy obciążeni kosztami mediów. Kontynuując pan Przewodniczący nawiązał do regulaminu udzielania zamówień publicznych funkcjonującego w jednostce. Kontrolujący zwrócił uwagę na zapisy paragrafu 2 w/w regulaminu, stwierdzając jednocześnie, że kwota zł, poniżej której rezygnuje się z rozpoznania rynku i konieczności przeprowadzania procedury analizy cen towarów i usług, jest zbyt wysoka. W opinii pana Przewodniczącego powinna ona zostać obniżona do poziomu zł. Odnosząc się do powyższych ustaleń pan Andrzej Serek podał, na jakiej zasadzie funkcjonuje regulamin udzielania zamówień publicznych w jego miejscu pracy. Pani Anna Koźmińska wyraziła przekonanie, że Komisja nie powinna formułować zalecenia podając jednocześnie wysokość kwoty poniżej której rezygnuje się z rozpoznania rynku i konieczności przeprowadzania procedury analizy cen towarów i usług. Jeśli zostanie ustalony przedział kwotowy, to powinien być on równy dla wszystkich jednostek. W związku z powyższym pan Dariusz Rozum stwierdził, że w zaleceniach pokontrolnych należy zawrzeć zapis, iż Komisja oczekuje działań zmierzających do obniżenia podanej kwoty. Następnie podał, że dyrektor szkoły w przypadku likwidacji majątku przy jednostkowej kwocie powyżej złotych nie zwracał się do Zarządu Powiatu o wyrażenie zgody na jego likwidację. Ponadto zlikwidowany sprzęt komputerowy nie został przekazany do specjalistycznej firmy, gdyż brak jest stosownych dokumentów potwierdzających powyższe. Na tę okoliczność pan Roman Olejnik, dyrektor ZSP nr 2 w Krotoszynie, został poproszony o złożenie wyjaśnień i w dniu 04 sierpnia 2016 na ręce przewodniczącego zespołu kontrolnego wpłynęło pismo w którym pan Dyrektor wyjaśnia powody niezwracania się o wyrażenie zgody do Zarządu Powiatu, tj. nieprecyzyjne zapisy Uchwały nr 316/09. Stwierdza również, że jego postępowanie było właściwie, a także informuje, iż zlikwidowany sprzęt komputerowy został 6

7 przekazany nauczycielom zespołu przedmiotów informatycznych i służy uczniom na przedmiocie Urządzenia techniki komputerowej. Pani Anna Koźmińska wyjaśniła, że jeśli nie nastąpiła fizyczna likwidacja wspomnianych środków trwałych, to powinny one zostać zaewidencjonowane na koncie pozabilansowym. W nawiązaniu do dyskusji pan Andrzej Serek wyjaśnił, że powyższe działanie ma na celu przeniesienie środków na konto pozabilansowe, wskutek czego nastąpi teoretyczna likwidacja. Pan Wiesław Szeszycki stwierdził, że podane środki trwałe służą uczniom jako dodatkowa pomoc dydaktyczna, dlatego nie powinny być one zaewidencjonowane, ponieważ nie posiadają żadnej wartości materialnej. Pan Dariusz Rozum uważał, że każda część komputera posiada daną wartość. Bardzo cenne są płyty główne, które zawierają niekiedy bardzo ważne dane. Zabierając ponownie głos pan Andrzej Serek podkreślił, że jednostka powinna zwrócić się do Zarządu Powiatu o wyrażenie zgody na likwidację środków trwałych. Ponadto powinno się wykazać, że wspominane środki trwałe nie nadają się do użytku i zostaną przeznaczone do celów demonstracyjnych lub rozbiórkowych. Wówczas Zarząd Powiatu podjąłby decyzję, co do formy ich przekazania. W wyniku zakończonej dyskusji Komisja Rewizyjna sformułowała następujące wnioski pokontrolne, które zostaną skierowane do pana Romana Olejnika Dyrektora ZSP nr 2 w Krotoszynie oraz Zarządu Powiatu Krotoszyńskiego: 1. Doprecyzować zapisy regulaminu ZFŚS, w szczególności Przekazać na konto ZFŚŚ kwotę 152,71 zł tytułem uszczuplenia środków funduszu w 2014 r. w zakresie nie przekazania pełnej kwoty odpisu. 3. Przekazać na konto ZFŚS kwotę 56,86 zł tytułem kosztów związanych z przekazem pocztowym, które powinny obciążać pracodawcę. 4. Zamieszczać datę sporządzenia rocznych planów dochodów i wydatków Funduszu. 5. Rozważyć zmianę sposobu udzielania bezzwrotnej pomocy materialnej oraz dofinansowania do wypoczynku dziecka w zakresie stosowanych kryteriów dochodowych. 6. Doprowadzić do korekty błędnie naliczonej wysokości oprocentowania pożyczki w przypadku trzech pracowników, którzy dokonali jej spłaty w wysokości zawyżonej o 20,00 zł. 7. Skorygować umniejszone dofinansowanie do wypoczynku dziecka w wysokości 20,00 zł. 8. Zapłaty za wykonaną usługę dokonywać zgodnie z zasadami i w terminach określonych w umowie. 9. W dokumentacji zamieszczać potwierdzenia dostarczenia zapytań cenowych do firm oraz przestrzegać zasad ich składania. 7

8 10. Przestrzegać zasad udzielania zamówień publicznych określonych w ustawie Prawo zamówień publicznych. 11. Wyeliminować zaistniały w opinii Komisji Rewizyjnej konflikt interesów pomiędzy właścicielem firmy świadczącej usługi w zakresie organizacji wycieczek a członkiem Komisji Socjalnej, którym jest ta sama osoba. 12. Przestrzegać przepisów rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podroży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167) i wypłacać zaliczki na niezbędne koszty podróży i pobytu poza granicami kraju oraz rozliczać koszty podróży zagranicznej według średniego kursu z dnia wypłaty zaliczki. 13. Statut szkoły, jako informacja publiczna określająca zasady funkcjonowania jednostki, powinien być łatwo dostępny zainteresowanym osobom, np. poprzez stronę internetową szkoły. 14. Sporządzić cennik wynajmowanych pomieszczeń w oparciu o stosowną kalkulację w przypadku wynajmu godzinowego, a także wynajmu 1 m 2 pomieszczeń w sytuacji, gdy wynajem ma charakter stały. 15. Dostosować cenę wynajmu gruntu pod garaże w oparciu o ceny rynkowe. Ponadto skontaktować się z Wydziałem Geodezji, Kartografii, Katastru i Gospodarki Nieruchomościami Starostwa Powiatowego w celu przeanalizowania zawartych umów najmu. W przypadku ich wadliwości należy aneksować wcześniej zawarte umowy lub sporządzić nowe. 16. W opinii Komisji Rewizyjnej kwota zł, do której szkoła może dokonywać zakupów bez dokonania rozpoznania rynku, jest zbyt wysoka. W związku z powyższym oczekuje się działań zmierzających do jej obniżenia. 17. Zlikwidowane protokołami likwidacji środki trwałe, a nie przekazane do utylizacji zgodnie z protokołem nr 10 z przeprowadzonej kontroli w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie, zaewidencjonować na koncie pozabilansowym. Komisja Rewizyjna postanowiła odstąpić od formułowania wniosku do Zarządu Powiatu w sprawie skierowania zawiadomienia do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych w sprawie naruszenia dyscypliny finansów publicznych. W związku z powyższym ustalano, że Zarząd Powiatu podejmie decyzję co do złożenia ewentualnego zawiadomienia. Komisja Rewizyjna przyjęła jednogłośnie protokół z kontroli przeprowadzanej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie. Przyjęto również jednogłośnie treść wystąpienia pokontrolnego, które skierowane zostało do pana Romana Olejnika, dyrektora Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie i Zarządu Powiatu Krotoszyńskiego. 8

9 Punkt 5 Brak. Sprawy organizacyjne Punkt 6 Wolne głosy i wnioski Pani Beata Antczak wyraziła opinię, iż nieruchomości gruntowe przy Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie, na których posadowione są garaże powinny zostać przeznaczone do sprzedaży. Z informacji jakie posiada wynika, iż wynajmujący są zainteresowani kupnem wspomnianych działek. W związku z powyższym Komisja Rewizyjna jednogłośnie przyjęła wniosek w sprawie rozważenia możliwości sprzedaży nieruchomości gruntowych przy Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Krotoszynie, na których posadowione są garaże, w trybie przetargu nieograniczonego. Na tym posiedzenie zakończono. Protokołowała Przewodniczący Komisji Rewizyjnej /-/ Ewa Banaszek /-/ Dariusz Rozum *[wyłączenie jawności w zakresie danych osobowych; na podstawie art. 5 ust. 2 ustawy z dnia 6 września 2001 r. o dostępie do informacji publicznej (t.j. Dz. U. z 2014 r., poz. 782 ze); jawność wyłączyła Joanna Dymarska-Kaczmarek inspektor w Biurze Rady] 9

10 10