Program szkolenia: Nowe obowiązki pracodawcy wobec ZUS i Urzędu Skarbowego oraz zmiany w prawie pracy. Grudzień 2017r.

Transkrypt

1 Program szkolenia: Nowe obowiązki pracodawcy wobec ZUS i Urzędu Skarbowego oraz zmiany w prawie pracy. Grudzień 2017r. PRAWO PRACY. AKTUALNE ZAGADNIENIA 2017/2018, PROBLEMATYCZNE PRZYPADKI W PRACY DZIAŁÓW KADROWYCH, NOWE ROZWIĄZANIA W 2018 R. W trakcie wykładu wyjaśnione zostaną rozwiązania wprowadzone w 2017 r., jak i projektowane na 2018 r., a także omówione najbardziej istotne zagadnienia z punktu widzenia działów kadrowopłacowych, w tym: - prowadzenie dokumentacji (również projektowane zmiany), umowy o pracę, akty wewnątrzzakładowe (o czym warto pamiętać), wydawanie świadectw pracy, - projektowane regulacje dotyczące gromadzenia danych osobowych osoby ubiegającej się o zatrudnienie lub pracownika, - przetwarzania danych kandydatów, pracowników w stosunku pracy, - obowiązki pracodawców w zakresie prowadzenie poszczególnych ewidencji, - praca tymczasowa i zatrudnienie cudzoziemców po zmianach, - ochrona przedemerytalna, - projekt prezydencki zmian w kodeksie pracy, - podróż służbowa, a inne formy wyjazdu pracowników, - istotne zmiany w zakresie działania ZUS, - najnowsze orzecznictwo sądów powszechnych i SN. Poszczególne punkty prezentowane będą na przykładach, z uwzględnieniem orzecznictwa sądów i stanowiska właściwych organów. Przedstawione zostaną również zagadnienia ostatnio podjęte w orzecznictwie sądów. I. Dokumentacja ze stosunku pracy w tym opracowywane nowe kodeksowe regulacje dotyczące przetwarzania danych kandydatów i pracowników oraz przechowywania akt osobowych 1. świadectwa pracy - obowiązujące od dnia 1 stycznia 2017 r. zasady wydawania świadectw pracy, a) treść świadectwa pracy i sposób jego wypełniania krok po kroku, w tym: - tryb i podstawa prawna rozwiązania lub podstawa prawna wygaśnięcia stosunku pracy, - korzystanie z uprawnień rodzicielskich, w tym urlopu ojcowskiego, rodzicielskiego, obniżonego wymiaru czasu pracy w okresie przysługiwania urlopu wychowawczego, - informacje wpisywane na wniosek pracownika, b) wyjaśnienie dodatkowych kwestii: - terminy na wydanie świadectwa, - adres, na który wysyła się świadectwo pracy, - wydanie odpisu świadectwa pracy. c) świadectwo pracy w przypadku pracy tymczasowej, 2. prowadzenie akt osobowych na jakie dokumenty zwrócić uwagę przesunięcie urlopu wypoczynkowego na kolejną umowę, 3. staż pracy uwzględnienie okresów pracy wykonywanej za granicą, 4. umowa o pracę elementy istotne dodatkowe postanowienia czego unikać w umowach o pracę, a) umowa o pracę a zakres czynności (obowiązków); 5. w jakich przypadkach pracownicy składają wnioski na piśmie a kiedy może mieć zastosowanie inna forma, 6. projekt ustawy ws. skrócenie okresu przechowywania akt i elektronicznej możliwość ich prowadzenia i przechowywania a) kogo obejmie skrócony okres przechowywania akt,

2 b) co oznacza elektroniczne prowadzenie i przechowywania akt, 7. projekt ustawy - Przepisy wprowadzające ustawę o ochronie danych osobowych a) zakres gromadzenia danych osobowych osoby ubiegającej się o zatrudnienie lub pracownika, b) kwestia zgody, c) instytucja monitoringu, jako szczególna forma przetwarzania danych osobowych pracowników. I. Liczba i sposób prowadzenia poszczególnych ewidencji przez pracodawców: ewidencja czasu pracy, ewidencja godzin pracy w ramach umów cywilnoprawnych minimalna stawka godzinowa, ewidencja osób wykonujących pracę tymczasową, II. Akty wewnątrz zakładowe co warto mieć na uwadze przykładowe rozwiązania - regulamin pracy kwestia modyfikacji rozkładów czasu pracy, zasady potwierdzania obecności a ewidencjonowanie czasu pracy, prace wzbronione, - regulamin wynagradzania - regulacja premii a nagroda, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. III. Ochrona przedemerytalna Obniżenie od 1 października 2017 r. wieku emerytalnego a wpływ na szczególną ochronę pracowników w okresie przedemerytalnym. Jak będzie się kształtować szczególna ochrona w okresie przejściowym art. 39 k.p? IV. Zmiany w ustawie o zatrudnieniu pracowników tymczasowych na co powinien zwrócić uwagę pracodawca użytkownik podpisując umowę z agencją a) doprecyzowanie ograniczeń w zakresie powierzania wykonywania pracy tymczasowej, b) maksymalny okres wykonywania pracy tymczasowej: - nowe zasady liczenia okresu zatrudnienia na rzecz jednego pracodawcy użytkownika; - zaliczanie okresów wykonywania pracy w ramach umów cywilnoprawnych; - dodatkowe obowiązki administracyjne po stronie agencji pracy tymczasowych i pracodawców użytkowników: wystawianie zaświadczeń, świadectw, prowadzenie ewidencji osób wykonujących pracę tymczasową; - przepisy przejściowe kwestia uwzględniania okresów poprzedzających wejście w życie ustawy. * wykonywanie pracy tymczasowej na podstawie umów prawa cywilnego szersze zastosowanie regulacji ustawy do umów cywilnoprawnych; * wydłużanie umów o pracę z pracownicami tymczasowymi w ciąży, * sankcje za niestosowanie przepisów ustawy, - katalog sankcji; - zakres odpowiedzialności agencji oraz pracodawcy użytkownika, V. zmiana ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy oraz niektórych innych ustaw zmiana zasad zatrudniania cudzoziemców w ramach obecnego systemu oświadczeniowego czy ruch bezwizowy ma wpływ na zatrudnianie obywateli Ukrainy. * nowy rodzaj zezwolenia na prace sezonowe, * oświadczenie o powierzeniu wykonywania pracy cudzoziemcowi - cała procedura bardziej sformalizowana, - kiedy dopuszczalne, - procedura i długość wykonywania pracy, - przesłanki decyzji o odmowie wpisania oświadczenia o powierzeniu wykonywania pracy cudzoziemcowi do ewidencji oświadczeń * przepisy przejściowe jak działać w 2018 r. VI. Prezydencki projekt zmian w Kodeksie pracy wprowadzony do Sejmu RP a) grupa przepisów dot. pracownika - innego członka najbliższej rodziny; b) roszczenie o zobowiązanie pracodawcy do wydania świadectwa pracy, czy zobowiązanie do wydania świadectwa pracy orzeka sąd pracy; c) termin 14 dni na wniosek o sprostowanie świadectwa pracy;

3 d) zmiana dot. mobbingu w zakresie dochodzenia przez pracownika odszkodowania; e) zmiana regulacji dotyczących dyskryminacji. VII. Ubezpieczenia społeczne a) elektroniczne zwolnienia lekarskie zasady funkcjonowania sytemu, b) stanowisko ZUS w sprawie outsourcingu, c) wprowadzenie jednego rachunku dla płatników. VIII. Podróż służbowa a inne formy wysyłania pracowników a) definicja podróży służbowej, b) rozliczanie kosztów - podróż służbowa kierowców. IX. Istotne orzecznictwo sądów w zakresie czasu pracy, rozwiązania umowy bez wypowiedzenia. REWOLUCJA W UBEZPIECZENIACH SPOŁECZNYCH OD 2018R. Ustawa z dnia 7 kwietnia 2017r. - jeden przelew na ZUS zamiast czterech!, zmiany w spłacie zaległości wobec ZUS!, ZUS będzie miał prawo ustalania kto jest płatnikiem przy outsourcingu!!! 2017/2018R. - planowane oskładkowanie umów o dzieło!!! Stawka minimalna od umów zleceń od r ewidencja czasu pracy na zleceniu kontrole PIP i kary od 1 000zł do zł! Kontrole ZUS. Składki ZUS od umów o dzieło (planowane oskładkowanie tych umów) i świadczeń socjalnych. I. Ustawa z dn. 7 kwietnia 2017r. - zmiany w ubezpieczeniach społecznych: a/ jeden przelew ze składkami na ZUS/zamiast czterech oddzielne konto dla każdego przedsiębiorcy, b/ zaliczanie bieżących wpłat na poczet zaległości wobec ZUS, c/ art. 38 a - ZUS będzie miał prawo ustalania kto jest płatnikiem przy outsourcingu. II. Umowa zlecenia i umowa o świadczenie usług minimalna stawka godzinowa minimalne wynagrodzenie od r. - a ewidencja czasu pracy przy zleceniu! a/ minimalne wynagrodzenie dla umów zleceń lub świadczenia usług od r. b/ omówienie ustawy o zmianie ustawy o minimalnym wynagrodzeniu za pracę oraz niektórych innych ustaw wyłączenia stosowania w/w ustawy c/ umowa zlecenia i umowa o dzieło w świetle kontroli ZUS i PIP składki na ubezpieczenia społeczne od umów o dzieło po kontroli ZUS planowane zmiany w oskładkowaniu umów o dzieło (składka emerytalna i rentowa)! III. Zmiany w oskładkowaniu umów zleceń w praktyce postępowania kontrolnego ZUS: a/ umowa zlecenia jako tytuł do ubezpieczeń społecznych składki od umów zleceń do wysokości minimalnego wynagrodzenia/praktyka postępowania zus b/ zlecenia ze studentami, pracownikami, uczniami, emerytami po zmianach od r. c/ oświadczenia zleceniobiorców/zaświadczenia czy składki od wszystkich zleceń? d/ nowe uprawnienia PIP w świetle zakazu zastępowania umów o pracę umowami cywilnoprawnymi. IV. Zmiany w ubezpieczeniu chorobowym w świetle kontroli ZUS w 2017r. - zmiany w dokumentacji zasiłkowej: a/ urlopy rodzicielskie, macierzyńskie, ojcowskie, opieka nad dzieckiem - zmiany od r.! b/ E - zwolnienie - zasady wystawiania, przekazywania do ZUS i kontroli wystawiania; e- zwolnienie, a papierowe druki do 2017/2018?r. c/ opieka nad dzieckiem na godziny praktyka postępowania PIP d/ kontrole ZUS dotyczące świadectw pracy w szczególnych warunkach/charakterze zasady prawidłowego wystawiania w/w świadectw w świetle kontroli ZUS. V. ZUS oskładkowuje świadczenia socjalne w 2017r.! a/ składki ZUS + ODSETKI od świadczeń socjalnych nasilone kontrole ZUS w 2016/2017r.! b/ zasady przyznawania świadczeń socjalnych w celu uniknięcia składek ZUS c/ Regulamin ZFŚS, wnioski, druki, oświadczenia praca na wzorach, przykładach. VI. Indywidualne konsultacje

4 EMERYTURY I RENTY - ZMIANY OD 1 PAŹDZIERNIKA 2017 ROKU - odchodzić z pracy przed czy nie? - obniżenie wieku emerytalnego od r.! - wybór najkorzystniejszej daty przejścia na emeryturę: styczeń, marzec, czerwiec, czy koniec roku? - ochrona przedemerytalna od r. - omówienie jej nowych zasad na przykładach dat urodzenia uczestników - planowane w 2018r. zmiany w OFE - czy rząd odda nam 75 % środków? 1. Kiedy najlepiej odejść na emeryturę przed czy po r.? obniżenie wieku emerytalnego do 60 lat kobieta i 65 lat mężczyzna: -nowy wniosek o emeryturę (ZUS EMP) zasady wypełniania! -o ile większa emerytura jeżeli zostaniesz jeszcze rok/dwa/trzy w pracy? -prezydencki projekt obniżenia wieku emerytalnego: 60/kobieta, 65/mężczyzna data wejścia w życie: r! -wyliczani e emerytury wg nowych zasad: czy lepiej złożyć wniosek o emeryturę po marcu, czy po czerwcu danego roku? kiedy rozwiązać stosunek pracy z jaka datą? jak wypełnić wniosek o emeryturę? czy wydawać Rp - 7? -jak prawidłowo wystawić świadectwo pracy w szczególnych warunkach? -Świadczenia dla nauczycieli emerytura z art. 88 Karty nauczyciela, warunki prawa i ustalanie jej wysokości. Nauczycielskie świadczenie kompensacyjne - komu i w jakich warunkach może być przyznane. 2. Planowane przez rząd zmiany w systemie emerytalnym w 2017/2018r. -omówienie tzw. białej księgi dla emerytów napisanej przez prezesa ZUS: -zakaz dorabiania dla emerytów? -emerytura po co najmniej 35 lub 40 latach stażu pracy?, -planowane zmiany w rentach z tytułu niezdolności do pracy, -emerytura po rencie zmiany, -wydłużanie się średniej długości życia a wysokość emerytury. 3. ZUS pomniejsza emerytury o kwoty już pobranych emerytur - zasady przechodzenia na powszechną emeryturę i jej pomniejszania o kwoty brutto już wcześniej pobranych emerytur! -szczególne warunki/charakter, emerytury nauczycielskie, świadczenia przedemerytalne, emerytury wcześniejsze najkorzystniejsze zasady i tryb przechodzenia. -nowe zasady ochrony przedemerytalnej od r. 4. Omówienie nowych zasad na przykładach dat urodzenia uczestników/uczestniczek szkolenia! -korzystniejsza emerytura stare, czy nowe zasady? -zasady rozwiązywania umowy o pracę czy robić przed ponownym zatrudnieniem jeden dzień przerwy? 5. Postępowanie w sprawach o świadczenia emerytalno - rentowe: Obowiązki pracodawcy przy składaniu wniosków pierwszorazowych ścieżka wnioskowania o świadczenia z ubezpieczenia społecznego; -Zatrudnianie pracujących emerytów i rencistów. Limity zarobkowania, przeliczanie świadczeń, rozliczanie nadpłaconych świadczeń po przekroczeniu dopuszczalnych limitów. 6. Emerytura z art. 184 ustawy emerytalnej szczególne warunki/charakter: zasady prawidłowego wystawiania świadectw pracy w szczególnych warunkach, zasady postępowania przez ZUS dlaczego w ZUS wydają decyzje odmowne, droga sądowa?

5 -jak wygrać sprawę z ZUS przed sądem omówienie wygranych przypadków! (odwołanie, dokumenty, zeznania świadków, pytania w sądzie!) 7. Planowane w 2018r. zmiany w OFE! Czy rząd odda nam 75 % środków? Czy w 2018r. nastąpi koniec OFE? Czy będziemy mogli wypłacić zgromadzone środki?: -plan Morawieckiego zmiany w OFE od 2018r. -podział środków po OFE ile dostaną ubezpieczeni? -czy będzie można wypłacić zgromadzone środki? 7. Indywidualne konsultacje ZMIANY W PODATKU PIT 2017/2018 ORAZ WYBRANE ZAGADNIENIA Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH 1. Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2017 r. - najważniejsze zmiany przepisów: płatności gotówkowe powyżej zł, zmiana kwoty zmniejszającej podatek PIT, nowelizacja przepisów ustawy o PIT w zakresie stypendiów korzystających ze zwolnienia od podatku, katalog dochodów (przychodów) osiąganych na terytorium Polski, zmiany obowiązujące od r.: a/ nowe regulacje dotyczące jednorazowej amortyzacji mające zastosowanie do środków trwałych nabytych od dnia r. b/ likwidacja obowiązku poboru podatku u źródła przy zakupie biletów lotniczych. 2. Planowane zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych w 2018 r. - wybrane zagadnienia: doprecyzowanie kategorii dochodów (przychodów) osiąganych na terytorium Polski, nowe zwolnienia podatkowe, przychody uzyskane ze zbycia wierzytelności, zasady określania kosztów uzyskania przychodów w przypadku zbycia wierzytelności koszty podatkowe w przypadku wniesienia wierzytelności aportem uznanie za koszt podatkowy straty ze zbycia wierzytelności jedynie w kwocie netto, nowa data poniesienia kosztów podatkowych, podwyższenie z zł do zł, limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie tych środków lub WNiP do kosztów uzyskania przychodów, wyłączenie możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych i WNiP otrzymanych nieodpłatnie, wyłączenie z kosztów podatkowych amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz opłat i należności za korzystanie lub prawo do korzystania z praw i wartości, jeżeli uprzednio prawa te i wartości były przez podatnika nabyte lub wytworzone a następnie zbyte w części przekraczającej przychód uzyskany z ich zbycia, wprowadzenie zasad opodatkowania programów motywacyjnych, wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne, zmiany w zakresie ulg podatkowych: a/ odliczenie darowizny na cele krwiodawstwa, b/ wydatki na utrzymanie psa asystującego nie tylko dla osób zaliczonych do I lub II grupy inwalidztwa, c/ poszerzenie grona osób mogących skorzystać z odliczenia wydatków na przejazdy osób niepełnosprawnych. Poszerzenie grona osób mogących skorzystać z odliczenia wydatków na przejazdy osób niepełnosprawnych,

6 d/ podwyższenie limitu dochodów osób niepełnosprawnych pozostających na utrzymaniu. 3. Projekt ustawy z r., o zmianie niektórych ustaw w celu wprowadzenia uproszczeń dla przedsiębiorców w prawie podatkowym i gospodarczym 4. Płatnik w podatku dochodowym od osób fizycznych: odpowiedzialność płatnika wynikająca z Ordynacji podatkowej i KKS, kwalifikacja przychodów ze stosunku pracy koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy świadczenia rzeczowe i inne nieodpłatne świadczenia a przychód pracownika najnowsze interpretacje podatkowe i orzecznictwo sądowe: imprezy jubileuszowe, okolicznościowe, konferencje, abonamenty medyczne, posiłki i napoje dla pracowników, prezenty, nagrody i upominki, bony towarowe, paczki świąteczne, szkolenia i dokształcanie pracowników, strój służbowy, ubezpieczenia OC dla członka zarządu, zapewnienie zakwaterowania, okulary dla pracownika, dowóz do pracy, dojazdy do pracy, świadczenia wynikające z przepisów BHP, świadczenia socjalne i wynikające z ZFŚS, sprzęt służbowy pracowników wykorzystywany na cele prywatne (komputer, telefon itp.), karty przedpłacone, karty multisport, możliwość korzystania z sali gimnastycznej itp., świadczenia rzeczowe i pieniężne dla byłych pracowników, samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne oraz samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, dokumentacja, prawidłowe ustalenie odpłatności, rozliczenie paliwa, podróże służbowe krajowe i zagraniczne (ogólne zasady odbywania podróży służbowych, rodzaje i wysokość świadczeń z tytułu krajowej i zagranicznej podróży służbowej, kosztów podróży służbowej przychód pracownika, koszty pracodawcy, zwrot kosztów wyżywienia przekraczających wartość diety, kursy walut stosowane do przeliczenia kosztów poniesionych w obcej walucie, podróż służbowa prywatnym samochodem pracownika, odwołana podróż służbowa a koszty pracodawcy, rozliczanie krajowych odcinków zagranicznej podróży służbowej, dokumentowanie wydatków poniesionych w ramach podróży służbowej), płatnik podatku u źródła (certyfikat rezydencji, umowy zlecenia i umowy o dzieło zawierane z nierezydentami, zakup usług doradczych, księgowych, badania rynku, usług prawnych, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usług rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze doradczych, księgowych, badania rynku, usług prawnych, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usług rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze, obowiązki informacyjne płatnika).