Agnieszka Jacewicz Danuta Małkowska KADRY I P ACE 2019

Transkrypt

1 Agnieszka Jacewicz Danuta Małkowska KADRY I P ACE 2019 obowi¹zki pracodawców rozliczanie œwiadczeñ pracowniczych dokumentacja kadrowa, podatkowa i ZUS Wydanie XVIII uaktualnione Stan prawny: 1 stycznia 2019 r. ODDK Spó³ka z ograniczon¹ odpowiedzialnoœci¹ Sp.k. Gdañsk 2019

2 Spis treœci Spis treści Wykaz skrótów Wstęp Rozdział 1 Nawiązanie stosunku pracy Charakterystyka i zasady nawiązania stosunku pracy Istota stosunku pracy Zanim dojdzie do podpisania umowy o pracę Zawarcie umowy o pracę Obowiązki pracodawcy wobec nowo zatrudnionych Badania profilaktyczne Zapoznanie z aktami prawa wewnętrznego oraz przepisami RODO Dokumentacja pracownicza Bezpieczeństwo i higiena pracy Ustalenie stażu pracy nowo zatrudnionego pracownika Obowiązki w zakresie ubezpieczeń społecznych, ubezpieczenia zdrowotnego oraz podatku dochodowego Obowiązki informacyjne zakładu pracy wobec komornika Sankcje za naruszenie prawa pracy Odpowiedzialność pracodawcy Odpowiedzialność osoby prowadzącej sprawy kadrowe Upoważnienie pracownika do przetwarzania danych osobowych Ochrona danych osobowych stosowanie RODO w sprawach pracowniczych Przykład przyjęcie pracownika do pracy Inne formy angażowania pracowników Zatrudnianie młodocianych Praktyka absolwencka Rozdział 2 Wynagrodzenie ze stosunku pracy Wynagrodzenie za pracę i zasady jego ustalania Istota wynagrodzenia i jego elementy składowe Termin i sposób wypłaty wynagrodzenia Ochrona wynagrodzenia za pracę Wynagrodzenie minimalne Czas pracy i jego ewidencja Normy i wymiar czasu pracy

3 2.2. Systemy czasu pracy Ewidencja czasu pracy Praca w dni świąteczne i w porze nocnej Czas pracy kadry kierowniczej Odpoczynek i przerwy w pracy Praca w godzinach nadliczbowych Istota pracy w godzinach nadliczbowych Ustalenie przekroczenia norm czasu pracy Rekompensata za pracę w godzinach nadliczbowych Rozdział 3 Rozliczanie i dokumentowanie wynagrodzeń Procedura naliczania wynagrodzenia Ustalenie przychodu pracownika Składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracownika Składka na ubezpieczenie zdrowotne Zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych rozliczenie z urzędem skarbowym Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe (PPK) Pozostałe potrącenia obowiązkowe z wynagrodzeń Wynagrodzenie w walucie obcej Składki finansowane przez pracodawcę Składki na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe i wypadkowe) Składki na fundusze pozaubezpieczeniowe (FP, FGŚP, FEP) Dokumentacja związana z wynagrodzeniem pracownika Dokumentacja i opłacanie składek ZUS Dokumentacja wynagrodzeń Przechowywanie dokumentacji wynagrodzeń Przykład miesięcznego rozliczenia wynagrodzeń Wynagrodzenie pracownika delegowanego za granicę Zasady delegowania pracowników za granicę Zasady opodatkowania wynagrodzenia za pracę w przypadku oddelegowania za granicę Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym od przychodów z pracy uzyskanych za granicą Rozdział 4 Wynagrodzenie za czas niewykonywania pracy Urlop wypoczynkowy Nabycie prawa, wymiar i zasady udzielania urlopu Wynagrodzenie za czas urlopu

4 1.3. Ekwiwalent za niewykorzystany urlop Inne dni wolne od pracy Urlopy okolicznościowe Urlop bezpłatny Urlop wychowawczy Wynagrodzenie za czas niezdolności do pracy Ustalanie prawa do wynagrodzenia lub zasiłku chorobowego Zasady obliczania wynagrodzenia (i zasiłku) za czas niezdolności do pracy Zasady obliczania wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca Ujęcie składkowe i podatkowe świadczeń za czas choroby Przykłady obliczania wynagrodzenia za czas niewykonywania pracy Rozdział 5 Świadczenia społeczne i socjalne przysługujące pracownikom Świadczenia z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa Świadczenia związane z chorobą ubezpieczonego Świadczenia z ubezpieczenia chorobowego związane z opieką nad dzieckiem lub innym członkiem rodziny Przykłady obliczania zasiłków z ubezpieczenia społecznego Świadczenia z ubezpieczenia wypadkowego Pozostałe świadczenia z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych Świadczenie przedemerytalne Zasiłek pogrzebowy Renta rodzinna Świadczenia socjalne zagwarantowane w Kodeksie pracy Odszkodowania i rekompensaty z tytułu utraty pracy Odprawy rentowe i emerytalne Odprawa pośmiertna Ujęcie składkowe i podatkowe odpraw, odszkodowań, rekompensat Rozdział 6 Roczne rozliczenie z urzędem skarbowym w zakresie podatku dochodowego Deklaracja roczna o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy (PIT-4R) Informacja roczna o dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy (PIT-11) Informacja o wypłaconym stypendium, o przychodach z innych źródeł oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych (PIT-8C) Roczne rozliczenie podatku dochodowego Przykłady rocznego rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych

5 Rozdział 7 Ochrona stosunku pracy. Rozwiązanie i wygaśnięcie umowy o pracę Ustanie stosunku pracy Ochrona stosunku pracy przed zwolnieniem Wypowiedzenie stosunku pracy Wygaśnięcie umowy o pracę Obowiązki pracodawcy związane z rozwiązaniem umowy o pracę Obowiązki wynikające z przepisów prawa pracy Obowiązki związane z rozliczeniami publicznoprawnymi Pomoc pracodawcy w sprawach emerytalno-rentowych Przykład zwolnienie pracownika z pracy Upadłość lub likwidacja zakładu pracy Obowiązki pracodawcy w przypadku likwidacji zakładu Uprawnienia pracowników zlikwidowanego pracodawcy Przywrócenie do pracy Rozdział 8 Pozapłacowe świadczenia pracownicze Podróże służbowe pracowników Krajowe podróże służbowe Zagraniczne podróże służbowe Ujęcie składkowe i podatkowe podróży służbowych Ryczałty i ekwiwalenty za używanie prywatnego samochodu do celów służbowych Ryczałt za samochód Ekwiwalent za rzeczywiście przejechane kilometry Ujęcie składkowe i podatkowe ryczałtów i ekwiwalentów samochodowych Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (ZFŚS) Istota i cel tworzenia funduszu Podmioty tworzące fundusz Źródła i zasady tworzenia funduszu Ujęcie składkowe i podatkowe w zakresie ZFŚS Świadczenie urlopowe Świadczenia związane z bezpieczeństwem i higieną pracy Pozostałe świadczenia pracownicze Posiłki i napoje profilaktyczne Podnoszenie kwalifikacji zawodowych Ubiór służbowy Artykuły spożywcze na potrzeby pracowników Inne świadczenia rzeczowe, nieodpłatne lub częściowo nieodpłatne udzielane pracownikom Ujęcie składkowe i podatkowe pozostałych świadczeń pracowniczych

6 Rozdział 9 Rozliczenie i dokumentacja wynagrodzeń osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych Charakterystyka umów cywilnoprawnych Zasady podlegania umów cywilnoprawnych ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu oraz wypłatom na PPK Umowa-zlecenie Umowa o dzieło Zasady podlegania i rozliczania składek osób mających ustalone prawo do emerytury lub renty z tytułu wykonywania pracy na podstawie umowy-zlecenia Rozliczenia z urzędem skarbowym i ZUS z tytułu umów cywilnoprawnych Podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne od umów-zleceń Podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne od umów o dzieło Rozliczenie płatnika z tytułu umów cywilnoprawnych zawartych z własnym pracownikiem Świadczenia z ubezpieczenia społecznego dla zleceniobiorców Warunki uzyskania świadczeń Zasady ustalania podstaw wymiaru zasiłków chorobowych Koszty podróży służbowej zleceniobiorcy Przykłady rozliczania i dokumentowania wynagrodzeń osób zatrudnionych na podstawie umowy-zlecenia i umowy o dzieło Wykaz aktów prawnych