WYSTĄPI ENiE PO KONT ROLN E

Transkrypt

1 Poznań, dnia >' października 2014 r W (>.)! : W()!>A WiiiLKOPO LS K i FB-V Pan Eugeniusz. Morta Wójt Gminy Kobyla Góra / WYSTĄPI ENiE PO KONT ROLN E Na podstawie art. 6 ust. 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowe; (Dz. U. Nr 185. poz. 1092) oraz art. 175 ust. i ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. 0 finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.), w dniach od 22 września do 3 października 2014 r. została przeprowadzona w Urzędzie Gminy Kobyla Góra kontrola w zakresie wykorzystania i rozliczenia dotacji celowych udzielonych z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami oraz na realizację zadań własnych bieżących 1 inwestycyjnych, a także w obszarze wykonania dochodów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej w 2013 r. Czynności kontrolne przeprowadziła Katarzyna Troczyńska - starszy specjalista w Wydziale Finansów i Budżetu Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu, na podstawie upoważnienia Wojewody Wielkopolskiego Nr 511/14 z dnia 11 września 20 i 4 r. Jednostka kontrolowana została poinformowana o przedmiotowej kontroli pismem nr FB-V Ka-l z dnia 8 września 2014 r. Celem kontroli była ocena funkcjonowania jednostki kontrolowanej w aspekcie wykorzystania i rozliczenia środków publicznych przekazanych tej jednostce ze środków budżetu państwa w formie dotacji celowych, a także w obszarze terminowości przekazywania dochodów budżetowych zrealizowanych przez ww. jednostkę. Szczegółowej kontroli poddano wykorzystanie i rozliczenie dotacji celowych przekazanych Gminie Kobyla Góra na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami w rozdziałach: 01095, 75011, i 85295, dotacji celowej przekazanej ww. jednostce samorządu terytorialnego na podstawie porozumienia zawartego z Wojewodą Wielkopolskim na realizację zadania własnego w rozdziale w ramach programu wieloletniego Pomoc państwa ir zakresie al. Niepodległości 16/ Poznań, tel , lax wojewoda.wielkopolski@poznan.uw.gov.pl

2 dożywi ań i a" oraz dotacji celowej przekazanej Gminie Kobyla Góra na realizacje zadania bieżącego z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej finansowanego w całości przez budżet państwa w ramach programu rządowego w rozdziale Wojewoda Wielkopolski ocenia pozytywnie, pomimo stwierdzonych eztereeh nieprawidłowości i dwóch uchybień, funkcjonowanie jednostki kontrolowanej w obszarze zakreślonym celami kontroli. Ocenę pozytywną uzasadnia: wydatkowanie zgodnie z przeznaczeniem określonym przez udzielającego dotację środków przekazanych ww. jednostce samorządu terytorialnego w rozdziałach: i brak zastrzeżeń w odniesieniu do terminowości rozliczenia przekazanych dotacji w części niewykorzystanej do końca roku w rozdziałach , i 85415, przestrzeganie przez jednostkę kontrolowaną reguły dofinansowania zadania własnego bieżącego realizowanego na podstawie porozumienia dotyczącego programu wieloletniego Pomoc państwa w zakresie dożywiania terminowe odprowadzenie składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne oraz zaliczki na podatek dochodowy przez Urząd Gminy Kobyła Góra oraz przez Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kobylej Górze, zgodność pomiędzy listami wypłat świadczeń i decyzjami wydawanymi w sprawach indywidualnych dotyczących ich przyznania. W wyniku kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości: 1. Nieterminowe przekazywanie należnej Skarbowi Państwa części dochodów budżetowych zrealizowanych z tytułu funduszu alimentacyjnego, odsetek pobranych z tytułu funduszu alimentacyjnego, zaliczki alimentacyjnej oraz z tytułu opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych. 2. Sześć przypadków dokonania wydatków przez Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kobylej Górze z uchybieniem terminów wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. 3. Brak dowodu przekazania do Biuletynu Zamówień Publicznych ogłoszenia o udzieleniu zamówienia publicznego. 4. Nieprecyzyjne i niejednoznaczne opisanie przedmiotu zamówienia w ww. postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego. al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax wvvw.poznan.uw.gov.pl. wojewoda.wielkopolski@poznan.uw.gov.pl

3 Ad. i Wójt Gminy Kobyla Góra przekazywał na rachunek dochodów dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego należne Skarbowi Państwa części dochodów budżetowych zrealizowanych z tytułu funduszu alimentacyjnego, odsetek pobranych z tytułu funduszu alimentacyjnego, zaliczki alimentacyjnej oraz z tytułu opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych z uchybieniem terminów określonych w art. 255 ustawy o finansach publicznych. Nieprawidłowości dotyczyły: - dochodów z tytułu funduszu alimentacyjnego pobranych w okresie od 1! do 20 sierpnia 2013 r. w kwocie 69,40 zł, które przekazano na ww. rachunek w należnej kwocie 41,64 zł w dniu 29 sierpnia 2013 r., tj. 3 dni po terminie, - odsetek z tytułu funduszu alimentacyjnego pobranych w okresie od 11 do 20 sierpnia 2013 r. w kwocie 11,01 zł, które przekazano w pełnej wysokości na ww. rachunek w dniu 29 sierpnia 2013 r tj. 3 dni po terminie, dochodów z tytułu funduszu alimentacyjnego pobranych w okresie od 21 września do 10 października 2013 r. w kwocie 146,79 zł, które przekazano na ww. rachunek w należnej kwocie zł w dniu 16 października 2013 r., tj. 1 dzień po terminie, - odsetek z tytułu funduszu alimentacyjnego pobranych w okresie w okresie od 21 września do 10 października 2013 r. w kwocie 26,25 zł które przekazano w pełnej wysokości na ww. rachunek w dniu 16 października 2013 r., tj. 1 dzień po terminie, - dochodów z tytułu funduszu alimentacyjnego pobranych w okresie od 21 października do 10 listopada 2013 r. w kwocie 6.653,28 zł. które przekazano na ww. rachunek w należnej kwocie 3.991,96 zł w dniu 1 8 listopada 2013 r., tj. 3 dni po terminie, odsetek z tytułu funduszu alimentacyjnego pobranych w okresie od 21 października do 10 listopada 2013 r. w kwocie zł. które przekazano w pełnej wysokości na ww. rachunek w dniu 1 8 listopada 2013 r., tj. 3 dni po terminie, dochodów z tytułu zaliczki alimentacyjnej pobranych w okresie od 11 do 20 sierpnia 2013 r. w kwocie 97,48 zł, które przekazano na ww. rachunek w należnej kwocie zł w dniu 29 sierpnia 2013 r.. tj. 3 dni po terminie, dochodów z tytułu zaliczki alimentacyjnej pobranych w okresie od 21 września do 10 października 2013 r. w kwocie 740,64 zł, które przekazano na ww. rachunek w należnej kwocie zł w dniu 16 października 2013 r., tj. 1 dzień po terminie, dochodów z tytułu opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych pobranych w okresie od 2 i maja do 10 czerwca 2013 r. w kwocie zł, które przekazano al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax vvvvw.poznan.uw.gov.pl. wojewocla.wielkopolski(3>poznan.uw.gov.pl ^iflajl^tltli"t'""'" " O. 1. p-gfte-'

4 na ww. rachunek w należnej kwocie zł w dniu li lipca 2013 r.. tj. 24 dni po terminie, - dochodów z tytułu opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych pobranych w okresie od!! do 20 sierpnia 2013 r. w kwocie zł, które przekazano na ww. rachunek w należnej kwocie 29,45 zł w dniu 29 sierpnia 2013 r.. tj. 3 dni po terminie. Urząd Gminy w Kobylej Górze przekazał w trakcie kontroli w dniu i października 2014 r. na rachunek dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego kwotę 5,20 zł tytułem odsetek od nieterminowo odprowadzonych dochodów budżetowych. Poproszony o wskazanie przyczyn ww. nieprawidłowości inspektor do spraw kadrowych i płacowych Urzędu Gminy w Kobylej Górze oświadczył:..w związku z nieterminową wpłatą w dwóch przypadkach w roku 2013 dochodów budżetu państwa z tytułu opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych, w trzech przypadkach dochodów z tytułu funduszu alimentacyjnego, w dwóch przypadkach dochodów z tytułu zaliczki alimentacyjnej wyjaśniam, że przekazanie po terminie wyżej wymienionych dochodów nastąpiło przez przeoczenie, związane z dużym zakresem obowiązków na stanowisku do spraw kadrowych i placowych. Odsetki za nieterminowe wpłaty wyżej wymienionych dochodów >r łącznej kwocie 5,20 zł vi' tym: - dochodów z tytułu opłat za udostępnianie danych ze zbiorów meldunkowych 0,22 zł. - dochodów z tytułu funduszu alimentacyjnego 4,84 zł. - dochodów z tytułu zaliczki alimentacyjnej - 0,14 zł, zostały przekazane przelewem w dniu roku. " Nieprzekazanie w terminie do budżetu w należnej wysokości pobranych dochodów należnych Skarbowi Państwa stanowi naruszenie dyscypliny finansów publicznych w rozumieniu przepisu art. 6 pkt 1 ustawy z dnia 1 7 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 168). A Ą ~> nu. -- Ujawniono sześć przypadków nieterminowego uregulowania zobowiązań pieniężnych przez Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kobylej Górze. Nieprawidłowości dotyczyły trzech wydatków dokonanych w rozdziale w ramach realizacji programu wieloletniego.,pomoc państwa w zakresie dożywiania" oraz trzech wydatków zrealizowanych w rozdziale Opóźnienia w zapłacie wyniosły od jednego do sześciu dni. al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax 6! wojewoda.wielkopolski@poznan.uw.gov.p)

5 Główny Księgowy Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kobylej Górze oświadczył: Płatności zostały dokonane po wymaganym terminie zapłaty głównie w wyniku przeoczenia terminów i były niezamierzone. W żadnym przypadku kontrahenci nie naliczył i odsetek za zwłokę ir dokonaniu płatności". Ad. 3 Zgodnie z ari. 95 ust. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych zamawiający niezwłocznie po zawarciu umowy w sprawie zamówienia publicznego zamieszcza ogłoszenie o udzieleniu zamówienia w Biuletynie Zamówień Publicznych. W myśl art. 97 ww. ustawy zamawiający przechowuje protokół wraz z załącznikami przez okres 4 lat od dnia zakończenia postępowania o udzielenie zamówienia, w sposób gwarantujący jego nienaruszalność. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kobylej Górze nie przedłożył kontrolerowi ogłoszenia o udzieleniu zamówienia publicznego pn...dożywianie dzieci w szkołach na terenie Gminy Kobyła Góra w 2013 r." przesłanego do Biuletynu Zamówień Publicznych. Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kobylej Górze oświadczył:..w dokumentacji przetargowej na dożywienie iv roku 2013 brak jest ogłoszenia o udzieleniu zamówienia na usługę obejmujący dożywianie w roku Brak dokumentu powoduje, że nie jest możliwe jednoznaczne zweryfikowanie braku zamieszczenia ogłoszenia o udzieleniu zamówienia. Niezależnie od powyższego brak ogłoszenia o udzieleniu zamówienia stanowi uchybienie vr prowadzeniu dokumentacji przetargowej. co implikuje konieczność podjęcia działań mających na celu zapobieżenie w przyszłości występowania podobnych przypadków. Jednocześnie nawet przy przyjęciu zaniechania zamieszczenia na stronie UZP ogłoszenia 0 udzieleniu zamówienia, uchybienie to pozostaje bez wpływu na prawidłowość zawarcia 1 wykonania umowy vr sprawie zamówienia publicznego oraz nie rodzi sankcji nieważności względnej Ad. 4 Analiza załącznika nr 4 do specyfikacji istotnych warunków zamówienia pn...dożywianie dzieci w szkołach na terenie Gminy Kobyla Góra w 2013 r." wykazała, że zamawiający nieprecyzyjnie i niejednoznacznie opisał przedmiot zamówienia. Z opisu przedmiotu zamówienia wynika, że zamawiający zamówił posiłek, przez który rozumie się drugie danie obiadowe i kompot w ilości porcji rocznie dla uczniów Gimnazjum w Kobylej Górze oraz Szkoły Podstawowej w Kobylej Górze. Parzynowie i Mąkoszycach o wartości kalorycznej nie mniejszej niż 450 kcal zgodnie z obowiązującymi przepisami al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , fax wojewoda.wielkopolski@poznan.uw.gov.pl

6 6 ciolyczycymi żywienia zbiorowego. Z 2 i 3 szczególowego opisu przedmiotu zamówienia wynika, że zamawiający - Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kobylej Górze nie zażądał od wykonawców biorących udział w postępowaniu informacji o tym. jakie obiady będą przygotowywane i dostarczane w ramach realizacji przedmiotowego zamówienia. Zamawiający nie przedstawił również swojej propozycji jadłospisu, do którego wykonania i dostarczenia zobligowany byłby wykonawca wyłoniony w postępowaniu. Powyższe działanie jest niezgodne z przepisami art. 29 ust. 1 i 2 ustawy Prawo zamówień publicznych. Stw ierdzono ponadto następujące uchybienia: jednostkowy przypadek ustalenia decyzją nr 10/2013 z dnia 20 września 2013 r. dofinansowania zakupu podręczników na rzecz ucznia klasy V szkoły podstawowej w wysokości wyższej o 0,50 zł od udokumentowanych wydatków kwalifiko walnych. Pomimo wykazanego uchybienia wypłaty dokonano w prawidłowej wysokości, - rozbieżność pomiędzy treścią umowy zawartej z wykonawcą wyłonionym w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego pn. Dożywianie dzieci w szkołach nu terenie Gminy Kobyla Góra w 2013 r." a zapisami zawartymi we wzorze umowy stanowiącym załącznik do specyfikacji istotnych warunków zamówienia w zakresie terminu realizacji zamówienia. W świetle powyższych ustaleń, wnoszę o: 1. Przekazywanie pobranych dochodów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych odrębnymi ustawami na rachunek bieżący dochodów dysponenta głównego - Wojewody Wielkopolskiego vs terminach wskazanych przepisem art. 255 ustawy o finansach publicznych. 2. Spowodowanie dokonywania wydatków publicznych przez Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kobylej Górze w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Przestrzeganie przez ww. jednostkę określonych przepisami ustawy Prawo zamówień publicznych zasad przechowywania dokumentacji przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówienia publicznego oraz należytą troskę o pełne dokumentowanie przebiegu ww. postępowań. 4. Wzmocnienie nadzoru nad realizowanymi przez Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kobylej Górze postępowaniami o udzielenie zamówienia publicznego, w szczególności nad etapem formułowania przez zamawiającego opisu przedmiotu al. Niepodległości 16/ 18, Poznań, tel , tax tm.gov.pl. emiiah: ^pjevvoda.wielkopolskiirtipoznan.uw.gov.pl "

7 7 zamówienia oraz nad spójnością pomiędzy treścią umowy w sprawie zamówienia publicznego zawartej z wybranym wykonawcą a zapisami zawartymi w zaakceptowanym przez wykonawcę wzorze umowy stanowiącym załącznik do specyfikacji istotnych warunków zamówienia. 5. Wnikliwą analizę dowodów zakupu podręczników i materiałów dydaktycznych przedkładanych przez wnioskodawców w ramach realizacji Rządowego programu pomocy uczniom -.. Wyprawka szkolna ", celem wyeliminowania przypadków ustalenia w decyzjach administracyjnych wydanych w ramach realizacji ww. programu kwot świadczeń niekorespondujących z prawidłowo udokumentowanymi wydatkami kwalifikowalnymi. Proszę o przekazanie informacji o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych w Terminie 30 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego. Z poważaniem l