Wytyczne w zakresie opisywania i księgowania dokumentów w projektach realizowanych w ramach Poddziałania ania 6.1.1 PO KL Spotkanie współfinansowane ze środków w Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego styczeń 2011 r. 1
Podstawowymi dokumentami regulującymi sposób finansowania i rozliczania wydatków ponoszonych w ramach projektów PO KL są: Umowa o dofinansowanie projektu Zasady finansowania PO KL Wytyczne w zakresie kwalifikowania wydatków w w ramach PO KL 2
Dokument księgowy dotyczący cy projektu powinien być prawidłowo opisany, tak aby widoczny był jego związek zek z projektem. Powinien zawierać informacje konieczne do uzupełnienia wszystkich pozycji w zestawieniu stanowiącym załącznik nr 1 do wniosku o płatność. 3
Na dokumencie księgowym powinny znaleźć się: 1. Numer umowy i tytuł projektu, w ramach której poniesiony został wydatek. 2. Adnotacja, że projekt jest w 85% współfinansowany z Europejskiego Funduszu Społecznego ecznego. 3. Numer księgowy/ewidencyjny, nadany przez osobę prowadzącą ewidencję księgow gową lub księgi rachunkowe. 4. Data wystawienia /sporządzenia dokumentu. 5. Data i sposób b zapłaty aty (gotówk wką,, przelewem, itp.) wraz z odniesieniem do numeru, daty i pozycji z wyciągu bankowego /raportu kasowego. 4
6. Adnotacja dotycząca ca rodzaju r poniesionego wydatku zgodnie ze szczegółowym budżetem projektu oraz nazwa i numer zadania zgodnie z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie projektu,, w ramach którego wydatek został poniesiony (jeżeli eli wydatek został poniesiony w ramach cross-finansingu lub kosztów w pośrednich należy y równier wnież zawrzeć taką informację w opisie dokumentu). 7. Wysokość kwoty kwalifikowalnej ( rozbicie na kwotę brutto, netto i podatek VAT). W przypadku gdy dokument dotyczy kilku zadań - kilka kwot w odniesieniu do każdego zadania. 5
Każdy dokument księgowy powinien zawierać informację o poprawności merytorycznej i formalno- rachunkowej oraz o zatwierdzeniu wydatku przez osobę upoważnion nioną przez Beneficjenta. Dokument dotyczący cy zamówienia publicznego powinien zawierać odniesienie do ustawy z dn. 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówie wień publicznych. W sytuacji gdy mamy do czynienia z nabyciem towaru/usługi ugi z zastosowaniem zasady konkurencyjności, ci, dokument księgowy powinien zawierać odniesienie do zastosowania ww. trybu. Szczegółowe informacje odnoszące się do księgowania w jednostkach samorządu terytorialnego znajdują się w dokumencie Wytyczne w zakresie kwalifikowania wydatków w w ramach PO KL 6
Wzór opisu dokumentu księgowego Projekt jest w 85% współfinansowany z Europejskiego Funduszu Społecznego Wydatek poniesiony w ramach projektu zgodnie umową o dofinansowanie numer... Tytuł projektu.. Numer księgowy/ ewidencyjny dokumentu:. Rodzaj wydatku/zadanie/(zgodnie ze szczegółowym budżetem projektu) nazwa i numer zadania ( zgodnie z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie projektu)/wydatek poniesiony w ramach cross financingu/kosztów pośrednich[1].... Data/sposób zapłaty:. Numer wyciągu z dnia.pozycja Kwota kwalifikowalna:.(należy wskazać w podziale na kwotę brutto, netto oraz podatek VAT, w przypadku gdy dokument dotyczy kilku zadań, należy wykazać wszystkie kwoty kwalifikowalne w rozbiciu na poszczególne zadania) Sprawdzono pod względem Sprawdzono pod względem formalnomerytorycznym: rachunkowym: data i podpis osoby upoważnionej data i podpis osoby upoważnionej Zatwierdzam wydatek: data i podpis osoby upoważnionej Wydatek został poniesiony zgodnie z art. Ustawy Prawo zamówień publicznych Dz. U. z 2010 r., nr 113, poz. 759. Wydatek został poniesiony zgodnie z zasadą konkurecyjnośći wynikająca z umowy o dofinansowanie. [1] Nie dotyczy kosztów pośrednich rozliczanych ryczałtem 7
Dziękuję za uwagę Wojewódzki Urząd Pracy w Toruniu ul. Szosa Chełmińska 30/32 8