Fundacja Instytut Sobieskiego ul. Nowy Świat 27 00-029 Warszawa NIP 526-286-74-93 Sprawozdanie finansowe za 2013 r. Informacje ogólne Bilans Jednostki Rachunek Zysków i Strat Informacje dodatkowe Warszawa, dnia 15 maja 2014 r.
Informacje ogólne o Fundacji 1. Fundacja Instytut Sobieskiego zwana w dalszej części Fundacją została ustanowiona 25 marca 2004 r. aktem notarialnym Rep. A Nr 4870/2004. Fundacja została zarejestrowana w dniu 26-01-2005r w rejestrze stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000227107. W dniu 13-11-2006 r. Fundacja została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS pod tym samym numerem. Fundacja posiada nadane numery REGON 140165178 oraz NIP 5262867493. Fundacja rozpoczęła działalność w dniu 01-07-2005. 2. Siedzibą Fundacji jest Warszawa, ul. Nowy Świat 27. 3. Do celów statutowych fundacji należą zadania z zakresu: a. upowszechniania i ochrony wolności i praw człowieka oraz swobód obywatelskich, a także działań wspomagających rozwój demokracji; b. działalności wspomagającej rozwój gospodarczy, w tym rozwój przedsiębiorczości; c. działalności wspomagającej rozwój wspólnot i społeczności lokalnych; d. nauki, edukacji, oświaty i wychowania; e. porządku i bezpieczeństwa publicznego oraz przeciwdziałania patologiom społecznym; f. ekologii i ochrony zwierząt oraz ochrony dziedzictwa przyrodniczego; g. podtrzymywania tradycji narodowej, pielęgnowania polskości oraz rozwoju świadomości narodowej, obywatelskiej i kulturowej. 4. Fundacja prowadzi działalność gospodarczą w zakresie: a. Badanie rynku i opinii publicznej b. Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania c. Kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane d. Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nieklasyfikowana 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Składa się z: Bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 548.532,41 zł. Rachunku zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 31 grudnia 2013 r., który wykazuje zysk netto w kwocie 512.347,67 zł., Informacji dodatkowej 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. W porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym nie zmieniono sposobu prezentacji. 1
7. Przyjęte zasady rachunkowości: a. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe: Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. b. Inwestycje długoterminowe wyceniane są w cenie zakupu skorygowanej o odpisy aktualizujące. c. Zapasy Zapasy wyceniane są w cenie nabycia. d. Należności Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizacyjne są dokonywane z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. e. Inwestycje krótkoterminowe wyceniane są w cenie zakupu skorygowanej o odpisy aktualizujące. f. Metody wyceny walut obcych Fundacja nie posiada walut obcych g. Fundusze Fundusz podstawowy jest wykazywany w wysokości określonej w statucie. Fundusz zapasowy nie występuje. h. Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rezerwy nie występują. i. Zobowiązania Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty uwzględniającej naliczone odsetki. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych podlegają przeliczeniu na dzień bilansowy wg średniego kursu NBP, różnica wynikająca z wyceny odnoszona jest odpowiednio w przychody lub koszty finansowe. j. Opodatkowanie Podstawa opodatkowania została wyliczona na bazie zysku wykazanego w rachunku zysków i strat sporządzonego zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z uwzględnieniem korekt dokonanych dla celów podatkowych. Fundacja korzysta ze zwolnienia od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Cały dochód Fundacji przeznaczany jest na cele statutowe. 2
k. Uznanie przychodów Przychody obejmują otrzymane dotacje i darowizny, przychody z odpłatnej działalności statutowej oraz przychody ze sprzedaży usług w ramach działalności gospodarczej. l. Uznanie kosztów Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszty rodzajowe z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Na koszty działalności operacyjnej składają się amortyzacja, zużycie materiałów i energii, koszty usług obcych, wynagrodzenia, podatki i opłaty oraz pozostałe koszty rodzajowe. Koszty operacyjne obejmują koszty działalności gospodarczej oraz koszty ogólne. Na wynik finansowy Fundacji wpływają ponadto: przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Fundacji, koszty działalności statutowej (odpłatnej i nieodpłatnej), oraz przychody finansowe z tytułu odsetek 3
FUNDACJA INSTYTUT SOBIESKIEGO NIP 526-286-74-93 BILANS na dzień jednostek z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli 31 grudnia 2013 r. AKTYWA nota Stan na 31/12/2013 Stan na 31/12/2012 1 2 3 4 A. Aktywa trwałe 10 932,93 12 258,13 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 10 932,93 12 258,13 1. Środki trwałe 10 932,93 12 258,13 a. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 c. Urządzenia techniczne i maszyny 1 10 932,93 12 258,13 d. Środki transportu e. Inne środki trwałe 1 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiąznych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a. w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b. w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 B. Aktywa obrotowe 537 599,48 733 774,03 I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 72 185,20 80 221,65 1. Należności od jednostek powiązanych a. z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b. inne 2. Należności od pozostałych jednostek 72 185,20 80 221,65 a. z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 32 287,50 42 06 - do 12 miesięcy 2 32 287,50 42 06 - powyżej 12 miesięcy b. z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 11 766,64 7 831,45 c. inne 2 28 131,06 30 330,20 d. dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 465 084,25 652 406,35 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 465 084,25 652 406,35 a. w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b. w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c. środki pieniężne i inne aktywa finasowe 465 084,25 652 406,35 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 465 084,25 652 406,35 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 330,03 1 146,03 AKTYWA RAZEM 548 532,41 746 032,16
FUNDACJA INSTYTUT SOBIESKIEGO NIP 526-286-74-93 BILANS na dzień jednostek z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli 31 grudnia 2013 r. PASYWA nota Stan na 31/12/2013 Stan na 31/12/2012 1 2 3 4 A. Kapitał (fundusz) własny 532 347,67 693 235,26 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 20 00 20 00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy i wielkości ujemne III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 5 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Kapitał (fundusze) rezerwowy z dopłat wspólników VIIII. Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) XI. Zysk (strata) z lat ubiegłych X. Zysk (strata) netto RZIS 512 347,67 673 235,26 XI. Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 184,74 52 796,90 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe 5 II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a. kredyty i pożyczki b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe d. inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 16 184,74 52 796,90 1. Wobec jednostek powiązanych a. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 misięcy b. inne 2. Wobec pozostałych jednostek 16 184,74 52 796,90 a. kredyty i pożyczki b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe d. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 171,29 25 795,57 - do 12 miesięcy 2 7 171,29 25 795,57 - powyżej 12 misięcy e. zaliczki otrzymane na dostawy f. zobowiązania wekslowe g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 9 003,45 27 001,33 h. z tytułu wynagrodzeń i. inne 2 1 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długookresowe - krótkookresowe PASYWA RAZEM 548 532,41 746 032,16 Treść formularza wg załącznika nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.). Jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy (art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości), sprawozdanie podpisują wszyscy członkowie tego organu. Odmowa podpisu wymaga pisemnego uzasadnienia dołączonego do sprawozdania finansowego sporządzający:... pieczęć firmowa... podpis kierownika jednostki
FUNDACJA INSTYTUT SOBIESKIEGO NIP 526-286-74-93 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT na dzień jednostek z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli Treść pozycji rachunku zysków i strat nota 31 grudnia 2013 r. Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 396 395,25 975 910,87 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 396 395,25 975 910,87 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 597 989,33 359 486,00 I. Amortyzacja 1 325,20 3 434,42 II. Zużycie materiałów i energii 33 501,61 14 789,94 III. Usługi obce 368 298,01 136 534,19 IV. Podatki i opłaty, w tym: 7 084,00 7 564,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 171 611,93 185 175,46 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 695,48 7 185,15 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 473,10 4 802,84 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) na sprzedaży (A - B) -201 594,08 616 424,87 D. Pozostałe przychody operacyjne 6 1 171 687,64 722 140,45 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 1 171 687,64 722 140,45 E. Pozostałe koszty operacyjne 6 473 750,54 682 093,34 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 473 750,54 682 093,34 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 496 343,02 656 471,98 G. Przychody finansowe 6 17 293,45 21 479,59 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 17 293,45 21 479,59 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 6 160,80 1 075,31 I. Odsetki, w tym: 1 075,31 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 160,80 I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (F + G - H) 513 475,67 676 876,26 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J. II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I +/- J) 513 475,67 676 876,26 L. Podatek dochodowy 7 1 128,00 3 641,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku / zwiększenia straty N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 512 347,67 673 235,26 Treść formularza według załącznika nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.) sporządzający:... pieczęć firmowa... podpis kierownika jednostki
Fundacja Instytut Sobieskiego ul. Nowy Świat 27 00-029 Warszawa NIP 526-286-74-93 INFORMACJE DODATKOWE DO BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ZA 2013 ROK Warszawa, dnia 15 maja 2014 r.
Nota 1 AKTYWA TRWAŁE na dzień 31 grudnia Pozycja bilansu 2013 r. A. Stan na 31/12/2012 Stan na 31/12/2013 12 258,13 10 932,93 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Pozycja bilansu A.I. Koszt lub wycena Saldo otwarcia Zwiększ. stanu w ciągu roku Zmniejsz. Stanu w ciągu roku Saldo zamknięcia zł zł zł zł zł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne 359,00 359,00 Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych Ogółem 359,00 359,00 Umorzenie Saldo otwarcia Odpis za rok obrachunk. Przeklasyfikowania Przeklasyfikowania Zmniejszen. Stanu w ciągu roku Saldo zamknięcia zł zł zł zł zł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne 359,00 359,00 Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych Ogółem 359,00 359,00 Wartość księgowa netto Stan na 31/12/2012 Stan na 31/12/2013 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych Ogółem 1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Pozycja bilansu A.II. Koszt lub wycena Saldo otwarcia Zwiększ. Stanu w ciągu roku Przeklasyfikowania Zmniejsz. Stanu w ciągu roku Saldo zamknięcia zł zł zł zł zł 1. Środki trwałe 41 050,91 41 050,91 Grunty własne Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny 35 551,45 35 551,45 Środki transportu Pozostałe środki trwałe 5 499,46 5 499,46 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na poczet inwestycji Ogółem 1 + 2 + 3 41 050,91 41 050,91 Umorzenie Saldo otwarcia Odpis za rok obrachunkowy Przeklasyfikowania Zmniej-szenia stanu w ciągu roku Saldo zamknięcia zł zł zł zł zł 1. Środki trwałe 28 792,78 1 325,20 30 117,98 Grunty własne Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny 23 293,32 1 325,20 24 618,52 Środki transportu Pozostałe środki trwałe 5 499,46 5 499,46 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na poczet inwestycji Ogółem 1 + 2 + 3 28 792,78 1 325,20 30 117,98 Wartość księgowa netto Stan na 31/12/2012 Stan na 31/12/2013 1. Środki trwałe Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny 12 258,13 12 258,13 10 932,93 10 932,93 Środki transportu Pozostałe środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na poczet inwestycji Ogółem 1 + 2 + 3 12 258,13 10 932,93 2
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA POZOSTAŁE INFORMACJE O ŚRODKACH TRWAŁYCH Zestawienie umów leasingu operacyjnego POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA 3
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Nota 2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Należności netto od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Należności netto od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Stan na 31/12/2013 32 287,50 32 287,50 Należności brutto od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Należności brutto od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 32 287,50 32 287,50 Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu - powyżej 12 miesięcy Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące należności od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu - powyżej 12 miesięcy Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Lp. Tytuł Stan na 31/12/2013 1. Pozostałe rozrachunki 7 982,64 2. Kaucje 20 148,42 Razem 28 131,06 4
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZNIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Zobowiązania od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Zobowiązania od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Stan na 31/12/2013 7 171,29 7 171,29 KREDYTY I POŻYCZKI Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Lp. Tytuł Stan na 31/12/2013 1. Pozostałe rozrachunki 2. Rozliczenia z pracownikami 1 Razem 1 5
Rozrachunki publiczno-prawne 31 grudnia 2013 r. Nota 3 Lp. podatek kwota podatku NALEŻNOŚCI 1. PIT 4 pdof 2. CIT 8 pdop 3. VAT VAT do odliczenia w następnym okresie 5 931,64 4. VAT VAT naliczony do przeniesienia 5 835,00 5. ZUS ubezpieczenia społeczne i zdrowotne 6. Podatek od nieruchomości 7. Opłata skarbowa RAZEM NALEŻNOŚCI 11 766,64 ZOBOWIĄZANIA 1. PIT 4 pdof 917,00 2. CIT 8 pdop 4 042,00 3. VAT podatek od towarów i usług 4. VAT VAT należny - obowiązek podatkowy w następnym okresie 5. ZUS ubezpieczenia społeczne i zdrowotne 3 077,25 6. PCC podatek od czynności cywilnoprawnych 7. podatek od nieruchomości 967,20 8. opłata skarbowa RAZEM ZOBOWIĄZANIA 9 003,45 6
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Nota 4 RMK Długoterminowe (D) BILANS AKTYWA A.V.2 RMK Krótkoterminowe (K) 330,03 BILANS AKTYWA B.IV Razem RMK 330,03 Lp. Tytuł D/K okres rozliczania pozostało kwota 1. Domeny K 164,97 2. Abonamenty K 165,06 razem 330,03 7
FUNDUSZ PODSTAWOWY I JEGO ZMIANY Nota 5 Stan na początek okresu Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec okresu 20 00 20 00 8
PRZYCHODY I KOSZTY POZOSTAŁE OPERACYJNE ORAZ FINANSOWE Stan na 31/12/2013 Nota 6 Pozostałe przychody operacyjne pozycja RZIS 1. Przychody ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych D I 2. Dotacje D II 3. Darowizny 70 75 D III 4. Przychody z odpłatnej działalności statutowej 427 479,82 D III 5. Zysk roku 2012 673 235,26 D III 6. Inne przychody operacyjne 222,56 D III Razem 1 171 687,64 Pozostałe koszty operacyjne 1. Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych E I 2. Odpis z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych E II 3. Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych E III 4. Likwidacja wartości niematerialnych i prawnych E III 5. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne E III 6. Utworzone odpisy aktualizujące na należności E III 7. Odpisanie należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych E III 8. Koszty nieodpłatnej działalności statutowej 12 414,50 E III 9. Koszty odpłatnej działalności statutowej 455 886,08 E III 10. Inne koszty operacyjne 5 449,96 E III Razem 473 750,54 Przychody finansowe 1. Otrzymane odsetki 17 293,45 G II od jednostek zależnych od jednostek stowarzyszonych od pozostałych jednostek 17 293,45 2. Zysk ze zbycia inwestycji G III 3. Aktualizacja wartości inwestycji G IV 4. Dodatnie zrealizowane różnice kursowe G V 5. Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej G V 6. Inne przychody finansowe G V Razem 17 293,45 Koszty finansowe 1. Odsetki H I dla jednostek zależnych dla jednostek stowarzyszonych dla pozostałych jednostek 2. Strata ze zbycia inwestycji H II 3. Aktualizacja wartości inwestycji H III 4. Ujemne różnice kursowe zrealizowane 160,80 H IV 5. Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej H IV 6. Inne koszty finansowe H IV Razem 160,80 9
Nota 7 Ustalenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych 31 grudnia 2013 r. Lp. Pozycja przychodów / kosztów Wartość I Przychody 1 585 376,34 II Koszty 1 071 900,67 zysk brutto 513 475,67 III Trwałe różnice (+) -667 923,88 1 Przychody nie podlegające opodatkowaniu 673 235,26 1.1. Zysk roku 2012 673 235,26 2 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (KUP): 5 311,38 2.1. Pozostałe koszty operacyjne 5 311,38 2.2. Odsetki od zobowiązań budżetowych 2.3. Reprezentacja i reklama limitowana 627,24 Dochód po uwzględnieniu różnic trwałych -154 448,21 IV Różnice przejściowe (+) 1 Przychody nie podlegające opodatkowaniu: (-) 2 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (KUP): (+) 2.1. Odsetki naliczone nie zapłacone od zobowiązań 2.2. Utworzone odpisy aktualizujące należności 2.3. Darowizny przekazane 2.4. Niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne FP i FGŚP 2.5. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów: (-) Przychody PDOP 912 141,08 Koszty PDOP 1 066 589,29 Zysk -154 448,21 Dochód Fundacji korzysta ze zwolnienia od podatku na podstawie Art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Dochód Fundacji przeznaczony jest na cele statutowe. Dochód zwolniony na cele statutowe, wydatkowany w 2013 roku niezgodnie z przeznaczeniem 5 938,62 Pozostałe koszty operacyjne 5 311,38 Odsetki od zobowiązań budżetowych Reprezentacja i reklama limitowana 627,24 Podstawa opodatkowania 5 938,62 Stawka podatku 19,00% Podatek dochodowy należny 1 128,00 Zaliczki zapłacone do US Podatek do zapłaty 1 128,00 10
Pozostałe informacje Nota 8 Fundacja na 31.12.2013r. zatrudnia 3 pracowników na umowę o pracę. Zobowiązania warunkowe nie wystąpiły. Zobowiązania zabezpieczone na majątku nie wystąpiły. Zdarzenia po dacie bilansu nie wystąpiły. Zarząd:. pieczęć firmowa... podpis kierownika jednostki Sporządzający:. pieczęć firmowa... podpis (-y) 11