Uchwała Nr XV/78/2008 Rady Gminy Wojaszówka z dnia 10 kwietnia 2008 r. W sprawie: zatwierdzenia bilansu oraz rachunku zysku i strat Samodzielnego Publicznego Gminnego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Wojaszówce za 2007 r. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt. 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Jednolity tekst Dz. U. Z 2001 r. Nr 142 poz. 1591 z późn. zm. oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości Dz. U. Nr 121 poz. 591 z późn. zm.) Rada Gminy w Wojaszówce Uchwala co następuje: 1 Zatwierdza się bilans, rachunek zysku i strat oraz informację dodatkową za 2007 r., jak załącznik nr 1 do uchwały. Roczny bilans należy przedstawić w Urzędzie Skarbowym w Krośnie. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 3 4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres. 01.01.2007 do 31.12.2097 (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2007 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 933 697,51 1 076 853,65 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 933 697,51 1 076 853,65 B Koszty działalności operacyjnej 929 038,50 1078 004,72 I Amortyzacja 2 313,63 837,20 II Zużycie materiałów i energii 77419,30 76402,45 III Usługi obce 103 224,30 107 078,89 IV Podatki i opłaty, w tym: 1 747,00 2100,40 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 599 560,63 723 186,96 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 136 867,13 159 276,77 VII Pozostałe koszty rodzajowe 7 906,51 9122,05 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 4 659,01-1 151,07 D Pozostałe przychody operacyjne 105,26 4 300,00 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 300,00 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 105,26 E Pozostałe koszty operacyjne 10,00 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 10,00 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 4 754,27 3148,93 G Przychody 2 089,53 1764,20 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 2 089,53 1 764,20 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty I Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 1 Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 6 843,80 4 913,13 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 1 Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I +/- J) 6 843,80 4 913,13 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K- L - M) 6 843,80 4 913,13 Sporządzono dnia...19.03.2008 (imię, nazwisko i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych - na podstawie art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości) Druk: Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., 66-400 Gorzów Wlkp., ul. Owocowa 8. (imię, nazwisko i podpis kierownika jednostki a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu - na podstawie art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości)
BILANS sporządzony na dzień: 31.12.2007 rok jednostka obliczeniowa: zł. AKTYWA Stan na PASYWA Stan na 31.1Ł2006 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2007 A Aktywa trwałe 3132,78 7 447,58 A Kapitał (fundusz) własny 148 901,33 153 814,46 I Wartości niematerialne i I Kapitał (fundusz) podstawowy 142 057,53 148 901,33 prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 2 Wartość firmy III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 3 Inne wartości niematerialne i IV Kapitał (fundusz) zapasowy prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny II Rzeczowe aktywa trwale 3132,78 7 447,58 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1 Środki trwałe 3132,78 7447,58 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) VIII Zysk (strata) netto 6 843,80 4 913,13 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 399,48 362,28 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) c) urządzenia techniczne i B Zobowiązania i rezerwy na 17 564,92 16 559,70 maszyny zobowiązania d) środki transportu I Rezerwy na zobowiązania e) inne środki trwałe 2 733,30 7 085,30 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Środki trwałe w budowie 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 Zaliczki na środki trwałe w - długoterminowa budowie III Należności długoterminowe - krótkoterminowa 1 Od jednostek powiązanych 3 Pozostałe rezerwy 2 Od pozostałych jednostek - długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe - krótkoterminowe 1 Nieruchomości II Zobowiązania długoterminowe 2 Wartości niematerialne i prawne 1 Wobec jednostek powiązanych 3 Długoterminowe aktywa 2 Wobec pozostałych jednostek a) w jednostkach powiązanych a) kredyty i pożyczki - udziały lub akcje b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania - udzielone pożyczki d) inne - inne długoterminowe aktywa III Zobowiązania 17 564,92 16 559,70 krótkoterminowe b) w pozostałych jednostkach 1 Wobec jednostek powiązanych - udziały lub akcje a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - inne papiery wartościowe - do 12 miesięcy - udzielone pożyczki - powyżej 12 miesięcy - inne długoterminowe aktywa b) inne 4 Inne inwestycje długoterminowe 2 Wobec pozostałych jednostek 17 486,18 16495,00 V Długoterminowe rozliczenia a) kredyty i pożyczki międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego b) z tytułu emisji dłużnych podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe papierów wartościowych c) inne zobowiązania
B Aktywa obrotowe 163 333,47 162 926,58 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: I Zapasy - do 12 miesięcy 1 Materiały - powyżej 12 miesięcy 2 Półprodukty i produkty w toku e) zaliczki otrzymane na dostawy 3 Produkty gotowe f) zobowiązania wekslowe 4 Towary g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 5 Zaliczki na dostawy h) z tytułu wynagrodzeń 8 985,41 8 985,41 9 852,00 9 852,00 6432,00 6 643,00 II Należności krótkoterminowe 86 643,85 91 214,80 i) inne 2 068,77 1 Należności od jednostek powiązanych 86 643,85 91 214,80 3 Fundusze specjalne 78,74 64,70 a) z tytułu dostaw i usług, o 86 643,85 91 214,80 IV Rozliczenia międzyokresowe okresie spłaty: - do 12 miesięcy 86 643,85 91 214,80 1 Ujemna wartość firmy - powyżej 12 miesięcy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe b) inne - długoterminowe 2 Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 76 689,62 71 711,78 1 Krótkoterminowe aktywa a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA razem (suma poz. A i B) 76 689,62 71 711,78 76 689,62 71 711,78 76 689,62 71 711,78 - krótkoterminowe 166 466,25 170 374,16 PASYWA razem (suma poz. A i B) 166466,25 170 374,16 Sporządzono dnia 19.03.2008 (imię, nazwisko i podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu - na podstawie art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości)
INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU ZA 2007 ROK Zgodnie z art. 45 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Dz. U. nr 121 poz. 591 z p. zm. Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Wojaszówce przedstawia: I. Wprowadzenie do sprawozdania go za 2007 r. II. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 1
I. Wprowadzenie do sprawozdania go za 2007 rok Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Wojaszówce został utworzony w wyniku przekształcenia Wojewódzkiego Szpitala Podkarpackiego im. Jana Pawła U w Krośnie, zarejestrowany w dniu 27.11.1998 r. w Podkarpackim Urzędzie Wojewódzkim pod numerem 18-00169. Organem Założycielskim Zakładu jest Gmina Wojaszówka. W dniu 9 maja 2001 roku Zakład został wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000011430 (wcześniejsza rejestracja Sąd Gospodarczy w Krośnie). Celem działania Zakładu jest udzielanie świadczeń zdrowotnych służących zachowaniu, ratowaniu, przywracaniu i poprawie zdrowia ludności zamieszkującej głównie na terenie Gminy Wojaszówka. Działalność Zakładu jest prowadzona w lokalach Urzędu Gminy Wojaszówka o łącznej powierzchni użytkowania 498,1 m 2 (umowa użytkowania). W skład Zakładu wchodzą następujące jednostki organizacyjne: 1. Gminny Ośrodek Zdrowia w Wojaszówce - Poradnia Ogólna - Poradnia lekarza rodzinnego - Poradnia stomatologiczna - Poradnia dla kobiet - Gabinet pielęgniarki środowiskowo-rodzinnej - Gabinet położnej środowiskowo-rodzinnej - Gabinet medycyny szkolnej 2. Wiejski Ośrodek Zdrowia w Odrzykoniu - Poradnia Ogólna - Gabinet medycyny szkolnej Gabinet pielęgniarki środowiskowo-rodzinnej 3. Wiejski Ośrodek Zdrowia w Ustrobnęj - Poradnia Ogólna - Gabinet pielęgniarki środowiskowo-rodzinnej 4. Punkt Lekarski w Łękach Strzyżowskich - Poradnia Lekarza Rodzinnego - Gabinet medycyny szkolnej 5. Punkt Lekarski w Bratkówce - Gabinet lekarza rodzinnego 6. Zakład Rehabilitacji Leczniczej w Ustrobnęj. Gospodarka finansowa Zakładu prowadzona jest w formie samodzielnego zakładu. Podstawowym źródłem przychodu Zakładu są kontrakty na świadczenie usług medycznych zawierane z POWNFZ z siedzibą w Rzeszowie. Zakład może również otrzymywać dotacje od organu założycielskiego na szerzenie oświaty, wykonywanie określonych programów zdrowotnych, inwestycje, w tym zakup sprzętu medycznego. Sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2007 rok do 31.12.2007 rok. Na dzień sporządzenia sprawozdania go istnieją okoliczności zagrażające kontynuowaniu 2
przez SPGZOZ w Wojaszówce działalności w najbliższym okresie dłuższym niż rok. Zagrożeniem tym jest niedostosowanie poszczególnych Ośrodków Zdrowia do wymagań, jakim powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej określone w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 r., w sprawie wymagań, jakim powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 213 z dnia 24 listopada 2006 r poz. 1568, zmiana Dz. U. Nr 30 z 25 lutego 2008 r poz. 187). Zgodnie z 53 pkt l.ppkt 2 w/w rozporządzenia ostateczny termin dostosowania zakładu do wymagań określonych w rozporządzeniu mija 31.12.2012 roku. W Zakładzie przyjęto wersję porównawczą Rachunku Zysku i Strat. Zasady amortyzacji środków trwałych przyjęte zostały zgodnie z obowiązującym Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18.01.1997 r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych - metodą liniową. Wycenę materiałów i towarów przyjęto w cenie zakupu. Na dzień 31.12.2007 rok Zakład zatrudnia 21,95 pracowników w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy wg poszczególnych grup zawodowych: -lekarz rodzinny-dyrektor-1,00 etat - lekarz rodzinny - 2,90 etatu - lekarz ginekolog-położnik -1,00 etat - lekarz stomatolog -1,00 etat - pielęgniarka środowiskowo rodzinna - 3,50 etatu - położna środowiskowo rodzinna -1,00 etat - pielęgniarka w śród. nauczania i wychowania -1,30 etatu - pielęgniarka zabiegowa - 3,30 etatu - pomoc stomatologiczna - 0,75 etatu - fizjoterapeuta -1,20 etatu - kierowca karetki+konserwator -1,00 etat - główny księgowy - 1,00 etat - st. referent administracyjny + kasjer - 1,00 etat - sprzątaczka - 2,25 etatu 3
II. Dodatkowe informacje i objaśnienia Wartość początkowa posiadanych środków trwałych na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi 40 913,02 zł. W miesiącu grudniu 2007r po uzyskaniu zgody Rady Społecznej SPGZOZ w Wojaszówce zlikwidowano środek trwały ( unit stomatologiczny z Ośrodka Zdrowia w Ustrobnej - sprzedaż za kwotę 4 300,00 zł). Pozyskane ze sprzedaży środki przeznaczono na zakup lasera - 5 152,00 zł, oraz lampy bioptron - 1 734,00 zł do Zakładu Rehabilitacji Leczniczej w Ustrobnej. Wartość rzeczowych składników majątku trwałego, (sprzęt o charakterze wyposażenia i programy komputerowe) na dzień 31 grudnia 2007 r wynosi 74 184,83 zł. Ponadto Zakład na zasadzie bezpłatnego używania, (Umowa użyczenia) użytkuje środki trwałe, oraz wyposażenie użyczone przez: Gminę Wojaszówka: - środki trwałe o wartości początkowej 87 950,38 zł - wyposażenie o wartości początkowej 9 750,34 zł KRUS Jasło środki trwałe sprzęt do rehabilitacji leczniczej o wartości początkowej 28 961,72 zł. PRZYCHODY Podstawowym źródłem przychodu Zakładu jest sprzedaż usług działalności podstawowej medycznej. W miesiącu grudniu 2006 roku, po uprzednim przygotowaniu ofert na usługi medyczne z zakresu podstawowej opieki zdrowotnej, stomatologii, rehabilitacji, poradni dla Kobiet na 2007 rok, zostały podpisane umowy z POWNFZ z siedzibą w Rzeszowie z których łączny przychód w 2007 roku wyniósł: Lp. Wyszczególnienie Kwota przychodu zł 1. Poz lekarza 616 622,48 2. Poz pielęgniarka środowiskowo rodzinna 161 272,68 3 Nocna i świąteczna opieka pielęgniarki śród. rodź. 15 823,68 4. Poz higiena szkolna 26 619,34 5 Poz położna środowiskowo rodzinna 39 779,21 6. Stomatologia 89 069,04 7. Poradnia dla kobiet 61 937,28 8. Rehabilitacja 35 850,00 9. Profilaktyka chorób układu krążenia 8 557,44 Łączna wartość kontraktów 1 055 531,06 Ponadto Zakład w 2007 roku uzyskał przychody: Lp. Wyszczególnienie Kwota przychodu zł 1 Usługi ponadstandardowe oraz płatne 21 322,59 2. Przychody (odsetki bankowe) 1 764,20 3. Pozostałe przychody operacyjne (sprzedaż środka trwałego) 4 300,00 Łączne przychody w 2007 roku wyniosły: 1 082 917,85 zł 4
KOSZTY Lp.Nr Wyszczególnienie Kwota kosztów zł Kona 1.- 401 Zużycie materiałów i energii: 76 402,45 3 749,36 - środki czystości 1 485,40 - druki medyczne 6 196,18 - materiały biurowe, prenumeraty 8 437,39 - jednorazowy sprzęt medyczny (igły, strzykawki, rękawice...) 4 416,12 - leki, środki opatrunkowe, mat. stomatologiczne 16 435,80 - szczepionki 242,94 - odczynniki chemiczne, mat. diagnostyczne 6 589,74 - paliwo, drobne części do remontu karetki 6 008,33 - wyposażenie w sprzęt medyczny i inny wg potrzeb 5 872,39 - energia elektryczna 16 855,86 - gaz (ogrzewanie) 112,94 2.- 402 -Usługi materiały obce na drobne remonty budowlane 107 078,89 74 252,00 - badania diagnostyczne 11486,00 - wykonanie protez 646,94 - przegląd i remont karetki 20 693,95 3.- 403 - pozostałe usługi obce (opłaty pocztowe, informatyczne, telekomunikacyjne, remont i przegląd sprzętu medycznego, pranie bielizny i odzieży Podatki ochronnej, i opłaty transport i utylizacja odp.med. 2 100,40 1 678,00 - podatek od nieruchomości dla Gminy Wojaszówka 422,40 4.- 404 -Wynagrodzenia opłaty sądowe, skarbowe, opinie sanitarne 723 186,96 W tym: - nagrody jubileuszowe - umowy zlecenia 5.- 405 Świadczenia na rzecz pracowników 159 276,77 122 606,99 - składka ZUS- ubezpieczenia społeczne 17 156,37 - składka ZUS - Fundusz Pracy 18 580,90 - ZFS Socjalnych-odpis 357,51 - świadczenia BHP -odzież, bad. profil. 575,00 6.- 408 -Amortyzacja szkolenia pracowników środków trwałych 837,20 7.- 409 Pozostałe koszty 9 122,05 - ryczałty samochodowe, delegacje 6 085,05 - ubezpieczenia, polisy Oc, majątku 1 839,00 - ubezpieczenie OC karetki 365,00 - opłaty za najem lokali 146,40 - opłaty bankowe 686,60 8. - 765 Pozostałe koszty operacyjne 0 Łącznie koszty rodzajowe + operacyjne w 2007 r. wyniosły: 1 078 004,72 zł.
Na dzień 31.12.2007 rok wartość zobowiązań ktrótkoterminowych o okresie wymagalności do 12 miesięcy wynosi łącznie - 16 495,00 zł W tym: - zakupy, usługi obce 9 852,00 zł - zobowiązania publicznoprawne wobec Urzędu Skarbowego 6 643,00 zł Na dzień 31.12.2007 rok należności krótkoterminowe o okresie spłaty do 12 miesięcy wynoszą od POWNFZ z siedzibą w Rzeszowie - 91 214,80 zł Po zamknięciu roku obrotowego 2007 wynik finansowy netto wynosi 4 913,13 zł. Proponuje się aby dodatni wynik finansowy za 2007 rok zgodnie z art. 59 Ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 roku o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 91 poz. 408 z p. zm.), który mówi że samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej decyduje sam o podziale zysku, po zatwierdzeniu sprawozdania go został przeksięgowany na fundusz zakładu. Stan posiadanych środków finansowych na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi: - rachunek ZFŚS - 64,70 zł - rachunek podstawowy + kasa - 71 647,08 zł Środki te pozwalają na zachowanie płynności j Zakładu, biorąc pod uwagę fakt iż termin płatności za wykonane usługi w danym miesiącu został określony w Umowach przez NFZ na 24-go dnia następnego miesiąca np. za miesiąc styczeń 2008 r należności za wykonane usługi otrzymamy dopiero 24-go lutego 2008 r., dlatego Zakład musi mieć zabezpieczone środki na pokrycie bieżących zobowiązań takich jak terminowa wypłata poborów dla pracowników zakładu, terminowa zapłata zobowiązań budżetowych (ZUS, Urząd Skarbowy) czy pokrycie zobowiązań wobec dostawców.