Łobez 25.08.2009 r. Protokół kontroli Na podstawie upoważnienia Starosty Łobeskiego (Znak: KW.JB/0114-49/09 z dnia 30.07.2009r. przeprowadzono kontrolę następczą w Domu Dziecka w Łobzie. Jednostka Kontrolowana: Dom Dziecka 73-150 Łobez ul. M. Konopnickiej 42 Kontrole przeprowadził: Inspektor ds. kontroli w Starostwie Łobeskim Józef Błyszko; Tematyka kontroli: 1. Gospodarka finansowa w 2009 roku. a. Plan finansowy i wydatki bieżące. b. Terminowość regulowania zobowiązań. c. Kalkulacja kosztów prowadzenia stołówki. d. Rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka. 2. Ewidencja i rozliczanie otrzymanych darów w 2009 roku. Termin przeprowadzenia kontroli : od 5 do 17 sierpnia 2009 r. Informacji udzielali i byli obecni: Dyrektor Domu Dziecka Katarzyna Kuzon; Po. Główny Księgowy Domu Dziecka* Danuta Bednarczyk; Skontrolowano następujące wydatki w 2009 roku: 1. Gospodarka finansowa w 2009 r. A. Plan finansowy jednostki i wydatki bieżące. 1
Skontrolowano wydatki w następujących paragrafach: a. Paragraf 4260- opłata za Gaz; 1 PK 17 3/09/01/008111/01/Z 3176,11 2 PK 70 3/09/02/008111/01/Z 3176,11 3 PK 89 3/09/01/008111/02/W 3800,74 4 PK 132 3/09/03/008111/01/Z 3176,11 5 PK 142 3/09/02/008111/02/W 4700,77 6 PK 214 3/09/04/008111/01/Z 1894,50 7 PK 226 3/09/03/008111/02/W 5365,24 8 PK 282 3/09/05/008111/01/Z 1894,50 9 PK 293 3/09/04/008111/02/W 3653,15 10 PK 365 3/09/05/008111/02/W 1318,18 11 PK 365 3/09/06/008111/01/Z 1884,57 Razem 34039,98 b. Paragraf 4260- opłata za Energię; 1 PK 89 080010653 577,04 2 PK 89 61400366764 5658,50 3 PK 142 080011732 654,06 4 PK 207 080012290 708,30 5 PK 226 6140037209 6978,70 6 PK 365 6140039072 5732,37 Razem 20309,97 c. Paragraf 4260- opłata za Wodę; 1 PK 43 0202891/09.01.26/01 2,44 2 PK 43 0202891/09.01.27/01 692,85 3 PK 106 0202891/09.02.24/02 570,87 4 PK 163 0202891/09.03.19/03 4,88 5 PK 180 0202891/09.03.27/03 690,41 6 PK 252 0202891/09.04.29/04 776,98 7 PK 319 0202891/09.05.28/05 663,83 8 PK 386 0202891/09.06.26/06 626,11 Razem 4028,37 Razem w 4260 skontrolowano faktury na kwotę 58378,32 zł. d. Paragraf 4370- opłata za telefony Stacjonarne; 1 PK 17 01262452/001/09 503,30 2 PK 89 01262452/002/09 475,20 2
3 PK 154 01262452/003/09 402,19 4 PK 226 01262452/04/09 489,63 5 PK 287 01262452/05/09 465,32 6 PK 365 01262452/06/09 344,48 Razem 2680,12 Razem w 4370 skontrolowano faktury na kwotę 2680,12 zł. e. Paragraf 4300- opłata za Ścieki; 1 PK 43 0202891/09.01.27/01 850,86 2 PK 106 0202891/09.02.24/02 701,06 3 PK 180 0202891/09.03.27/03 847,87 4 PK 254 0202891/09.04.29/04 1229,94 5 PK 319 0202891/09.05.28/05 1050,83 6 PK 386 0202891/09.06.24/06 991,12 Razem 5671,68 f. Paragraf 4300- opłata za Usługi Komunalne; 1 PK 49 131/01/2009/20154 651,36 2 PK 111 132/02/2009/20154 651,36 3 PK 185 132/03/2009/20154 651,36 4 PK 254 134/24/2009/20154 651,36 5 PK 254 46/04/2009/20053 53,93 6 PK 321 133/05/2009/20154 682,33 7 PK 390 135/06/2009/20154 651,36 Razem 3962,09 Razem w 4300 skontrolowano faktury na kwotę 9633,77 zł. g. Paragraf 4010- wynagrodzenia osobowe Pracowników; (płaca zasadnicza) Lp. Osoby zatrudnione/ilość Płaca za m-c Płaca za m-c Razem zł Uwagi IV 2009 r V 2009 r 1 Wychowawcy KN*/2 3969,00 3969,00 7938,00 * zatrudnienie z Karty Nauczyciela 2 Wychowawcy KP*/8 13671,00 13987,00 27658,00 * zatrudnienie z Kodeksu Pracy 3 Opiekunki/3 4437,00 4437,00 8874,00 4 Administracja/5 10120,00 10420,00 20540,00 5 Pracownik socjalny/1 1913,00 1913,00 3826,00 6 Obsługa/10 12930,00 12930,00 25860,00 Razem 47040,00 47656,00 94696,00 3
Drogą losową skontrolowano karty drogowe samochodu -Nr rejestracyjny ZLO M895- znajdującego się na stanie Domu Dziecka w Łobzie. Marka pojazdu- Pegeuot Typ pojazdu- Partner Rok produkcji- 1999 Kolor nadwozia- czerwony Rodzaj paliwa- etylina 95 Skontrolowano:,,Książkę druków ścisłego zarachowania - stron 78 ponumerowanych Rok założenia- 01.09.2000 Str. 4 ewidencja pobranych kart drogowych; Miesięczną kartę rozliczania paliwa; Zestawienie paliwa płynnego- przychodu i rozchodu; Ocenę techniczną Nr 02/BR/11/07 z dn. 20.01.2007 r wykonaną przez PZM w Szczecinie- Biuro Licencjonowanych Rzeczoznawców, określającą średnią eksploatacyjną normę zużycia paliwa w okresie letnim i zimowym(zał. Nr 3); Karta drogowa Nr 0055747 z dn. 22.01.2009 r.- km 247 Łobez miasto- km 5 Łobez- Chlebówko km 49 Chlebówko- Szczecin km 58 Szczecin miasto km 19 Szczecin- Chlebówko km 59 Clebówko- Polchowo km 39 Polchowo- Łobez km 18 Razem km 247 Odległości między miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo. Karta drogowa Nr 0003210 z dn. 11.02.2009 r.- km 309 Łobez- Zelmowo km 23 Zelmowo- Radowo km 9 Radowo- Sławno km 145 Sławno- Łobez km 132 Razem km 309 Odległości między miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo. Karta drogowa Nr 0003244 z dn. 03.04.2009 r.- km 185 Łobez- Kołobrzeg km 77 Kołobrzeg- Karlino km 33 Karlino- Łobez km 75 Razem km 185 4
Odległości miedzy miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo. Uzasadniona jest jazda po mieście ze względu na wyjazdy z dziećmi do lekarzy specjalistów. Skontrolowano drogą losową zasady ewidencji zakupionego paliwa do samochodu Peugeot za okres od stycznia do czerwca 2009 r Lp. Nota księgowa Nr faktury VAT Data zakupu Ilość Nr karty drogowej 1 PK 24/01 7156 13.01.2009 20 l 0055740 2 PK 48/01 7252 20.01.2009 40 l 0055745 3 PK 80/02 1466 04.02.2009 30 l 0003205 4 PK 101/02 172 12.02.2009 46,05 l 0003211 5 PK 160/03 753 17.03.2009 40 l 0003231 6 PK 169/03 783 19.03.2009 40 l 0003233 7 PK 229/04 1161 08.04.2009 35 l 0003246 8 PK 239/04 4981 20.04.2009 48 l 0003301 9 PK 284/05 1648 05.05.2009 25 l 0003311 10 PK 314/05 4366 22.05.2009 30 l 0003324 11 PK 353/06 2213 04.06.2009 30 l 0003333 12 PK 385/06 6315 18.06.2009 40 l 0003341 Szczegółowe rozliczanie paliwa zakupionego do samochodu Peugeot prowadzone jest co miesiąc przez Referenta ds. administracyjno- biurowych na druku Zestawienie paliwa płynnego- przychody i rozchody (Zał. Nr 2). Rozliczanie miesięczne zakupionego paliwa do samochodu Peugeot oraz prowadzona ewidencja są wykonywane prawidłowo. Faktury VAT na zakup paliwa winny bić opisane z powołaniem karty drogowej, w której fakturę ujęto. Razem skontrolowana kwota wydatków od stycznia do czerwca 2009 r wynosiła 1653888,21 zł. Skontrolowane dokumenty finansowe były: sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym; prawidłowo zakwalifikowane do odpowiednich podziałek klasyfikacji budżetowej i zaopatrzone w symbolikę kont; jest szczegółowo opisany cel zakupu, data wpływu i zapłaty; wydatki dokonano przestrzegając ustawy o zamówieniach publicznych; Wg planu finansowego budżet skontrolowanej jednostki w 2009 r wynosi 1920075,00 złoty. Zgodnie z Ustawą z dn. 30 czerwca 2005 r o finansach publicznych- Art.187; skontrolowano wydatki na kwotę 165388,21 złoty, co stanowi 8,6% wydatków jednostki budżetowej. 5
B. Terminowość regulowania zobowiązań. Skontrolowane dokumenty finansowe potwierdzają terminowe regulowanie zobowiązań finansowych przez jednostkę budżetową- Dom Dziecka w Łobzie. C. Kalkulacja kosztów prowadzenie stołówki. Skontrolowano drogą losową dokumenty z miesięcy maj i czerwiec 2009 r, które dotyczyły kalkulacji kosztów prowadzenia stołówki w Domu dziecka w Łobzie. Skontrolowano raporty do nr 121 do 151 oraz zasady rozliczania stołówki(zał. Nr 4). Kalkulację prowadzenia stołówki przedstawia tabela: Lp. Miesiąc Kwota do wydania w zł Kwota wydana w zł Różnica/Koszty ogólne w zł Wynik w zł (+;-;) 1 Maj 30582,25 16828,51 13753,74/6291,69 +7462,05 2 Czerwiec 25954,66 15267,37 10687,20/6446,75 +4240,45 Kalkulacja prowadzenia stołówki jest prowadzona na bieżąco, kontrolowana przez dyrekcję Domu Dziecka w Łobzie. Jest wykonywane zalecenie pokontrolne z dn. 12.01.2008 r. dotyczące rozliczania stołówki. D. Rozliczania kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka. Drogą losową skontrolowano rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka w miesiącu czerwcu 2009 roku. Raport kasowy Nr- 24/09/PK356/06- kwota 595 zł; Dowód wypłaty KP 595zł; PK 356/06 Nr czeku- 4179; Fundusze na kieszonkowe wychowanków Domu Dziecka gromadzone są na 3110- Świadczenia z pomocy społecznej- kieszonkowe Zestawienie listy wychowanków za miesiąc czerwiec 2009 r / adnotacja PK 356/06; Lp. Grupa Ilość Kwota wychowanków w zł 1 I 12 215 2 II 12 165 3 III 12 215 4 IV 4 0 40 595 Lista kieszonkowego zatwierdzona przez Dyrektora i Gł. księgową jednostki. Kwota jest pobierana i kwitowana przez wychowawcę grupy. Wychowawca prowadzi,,kartotekę Indywidualną- Ewidencja Kieszonkowego. Wychowanek kwituje odbiór pobranego kieszonkowego. 6
W skontrolowanej jednostce budżetowej jest regulamin który szczegółowo określa zasady postępowania przy wydawaniu kieszonkowego wychowankom Domu Dziecka-,,Regulamin przyznawania kieszonkowego w Domu Dziecka w Łobzie, zatwierdzony przez Dyrektora. Rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka w Łobzie jest wykonywane zgodnie z opracowanym regulaminem. 2. Ewidencja i rozliczanie otrzymanych darów w 2009 roku. Dyrekcja Domu Dziecka w Łobzie zgodnie z zaleceniem z dn.06.06.2008 r opracowała,,regulamin Gospodarki Darami Domu Dziecka w Łobzie. Regulamin szczegółowo określa zasady postępowania przy otrzymywani darów. Dary pieniężne są gromadzone na 0960- wpływy z darowizn i na koniec miesiąca odprowadzane na konto Starostwa Łobeskiego. Nie wnoszę uwag do zasad postępowania przy ewidencji i rozdziale otrzymanych darów w skontrolowanym okresie od stycznia do czerwca 2009 r w Domu Dziecka w Łobzie. Zalecenia pokontrolne. 1. Faktury VAT na zakup paliwa winny być opisane z powołaniem karty drogowej, w której fakturę ujęto. 2. Pracownik wydający kierowcy kartę drogową winien prowadzić szczegółową rejestrację tj. wydania i zwrotu. Skontrolowany może w terminie 7 dni wnieść odwołanie do Starosty Łobeskiego. Dyrektor Domu Dziecka Katarzyna Kuzon Inspektor ds. kontroli Józef Błyszko * Umowa na czas określony- od 03.07.2009 r do 01.02.2010 r. Protokół sporządzono w 3 egzemplarzach i jest do wglądu: Dyrekcja Domu Dziecka w Łobzie; Starostwo Łobeskie(skarbnik); Inspektor ds. kontroli w Starostwie; Załączniki: Nr1- Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli; Nr2- Zestawienie paliwa płynnego za m-c 01-06. 2009 r; Nr3- Ocena techniczna samochodu; Nr4- Zestawienie raportu za m-c maj, czerwiec 2009 r; 7
8