SPROWOZDANIE Z WYKONANIA KONTROLI WEWNĘTRZNEJ OD 12 LISTOPADA 2007 ROKU DO 30 MARCA 2008 ROKU

Podobne dokumenty
SPROWOZDANIE Z WYKONANIA KONTROLI WEWNĘTRZNEJ OD ROKU DO ROKU

PLAN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ od roku do roku

Gryfino, dnia r.

Sprawozdanie z przeprowadzonych kontroli w 2010 roku przez Wydział Audytu

ZARZĄDZENIE NR 42/2016 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 9 marca 2016 r.

SPRAWOZDANIE / KOREKTA SPRAWOZDANIA (niewłaściwe skreślić) Z REALIZACJI ZADANIA 1)

DOKUMENTY FINANSOWE W RAMACH MECHANIZMU FINANSOWEGO EUROPEJSKIEGO OBSZARU GOSPODARCZEGO ORAZ NORWESKIEGO MECHANIZMU FINANSOWEGO

Zarządzenie Nr 112/2009 Burmistrza Miasta i Gminy Bogatynia z dnia 31 sierpnia 2009 r.

Instrukcja obiegu i przechowywania dokumentów dla projektów współfinansowanych przez Unię Europejską

Kontrola z art. 16. Saksoński Bank Odbudowy Bank Wsparcia Wydział Zarządzania Zasobami.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania i obowiązuje na czas realizacji Projektu.

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI ZADANIA 1) moduł 3. dotyczącego zapewnienia funkcjonowania miejsc opieki w ramach

ZARZĄDZENIE NR 86/2017 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 11 maja 2017 r.

PROTOKÓŁ. kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Kozienicach.

ZARZĄDZENIE NR 34/2013 Starosty Nowodworskiego z dnia 6 czerwca 2013 roku

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 71/2017 Burmistrza Miłakowa z dnia 26 października 2017 roku

ZARZĄDZENIE NR ROA /2011 Burmistrza Miasta i Gminy Góra Kalwaria z dnia 04 listopada 2011 roku

inspektora ds. kontroli wewnętrznej o pracy Burmistrza Miasto Sławno za IV kwartał 2007

Procedury kontroli wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych.

ZARZĄDZENIE NR 73/2013 Starosty Nowodworskiego z dnia 27 listopada 2013 roku

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA ZADANIA Z ZAKRESU ZDROWIA PUBLICZNEGO

Zasady dokumentowania wydatków i opisywania dokumentów dowodowych

Uchwała Nr IV/22/2018 Rada Gminy Sadowne z dnia 28 grudnia 2018 r.

ZARZĄDZENIE Nr 36/2012. Wójta Gminy Zębowice. z dnia 01 czerwca 2012 r.

SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE*/KOŃCOWE*)

Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 5

rok, w którym jest wystawiana faktura

PROTOKÓŁ. z kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Niepublicznym Nr 2 Parkowe Przedszkole w Słupsku przy ul. Koszalińskiej 7a

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

Kontrola z art. 16. Saksoński Bank Odbudowy Bank Wsparcia Wydział Zarządzania Zasobami.

ZARZĄDZENIE NR 123/2015. Wójta Gminy Sadkowice. z dnia 31 grudnia 2015roku

... Rozliczenie roczne*/półroczne* dotacji oświatowej otrzymanej z budżetu Gminy Pruchnik w roku

UCHWAŁA NR XLIII/282/2014 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 12 maja 2014 r.

UCHWAŁA NR XXXIII/133/2016 RADY MIEJSKIEJ W KOPRZYWNICY. z dnia 29 grudnia 2016 r.

SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE / KOŃCOWE ) z wykonania prac konserwatorskich, restauratorskich lub robót budowlanych przy zabytku

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA ZADANIA Z ZAKRESU ZDROWIA PUBLICZNEGO

Jak wypełnić sprawozdanie z wykonania zadania publicznego?

Protokół kontroli w Urzędzie Miejskim w Bobowej Rynek Bobowa

ZARZĄDZENIE Nr 90 / 2011 Burmistrza Miasta Nowego Miasta Lubawskiego z dnia 14 czerwca 2011 r. w sprawie sporządzania skonsolidowanego bilansu

Sprawozdanie częściowe/końcowe* z wykonania zadania z zakresu sportu

ZARZĄDZENIE NR 36/2013. Starosty Nowodworskiego z dnia 20 czerwca 2013 roku

Zarządzenie Nr B Burmistrz Ożarowa Mazowieckiego. z dnia 3 lutego 2017 r.

Zarządzenie Nr 263/09 Prezydenta Miasta Otwocka z dnia 30 grudnia 2009 roku

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 38 A/2014 Burmistrza Miłakowa z dnia 15 maja 2014 roku

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

Rozliczenie finansowe działań w ramach Programu Fundusz Inicjatyw Obywatelskich Małopolska Lokalnie, edycja 2017 GRUPY NIEFORMALNE Z PATRONEM

Zarządzenie Nr 8/2015 Wójta Gminy Krasne z dnia 16 lutego 2015 r.

Tytuł procedury: Procedura windykacji należności cywilnoprawnych

MALUCH edycja Resortowy program rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 MALUCH Konkurs MALUCH edycja 2014.

Zasady dokumentowania wydatków i opisywania dokumentów dowodowych

Zarządzenia 28/2010 Burmistrza Radzymina z dnia r.

Instrukcja rozliczeń umów pożyczek/dotacji/przekazania środków. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu

Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ

ZARZĄDZENIE Nr 331/2017 Prezydenta Miasta Starachowice z dnia 20 lipca 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 2926/09 PREZYDENTA MIASTA PŁOCKA z dnia 26 stycznia 2009 r.

PROTOKÓŁ. Zakres kontroli: Kontrola wydatków na zakup materiałów i wyposażenia oraz energii

ZARZĄDZENIE NR VII/287/2017 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE. z dnia 14 grudnia 2017 r.

INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA ZADANIA PUBLICZNEGO W RAMACH OTWARTEGO KONKURSU OFERT NA REALIZACJ

UCHWAŁA NR XLIII/282/2014 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 12 maja 2014 r.

pomiędzy: a... (nazwa podmiotu) ... (adres podmiotu) NIP..., REGON., Numer w CRP... (dalej zwanym podmiotem uprawnionym) reprezentowanym przez: 1...

Zarządzenie Nr 17/2009 Wójta Gminy Brenna z dnia 20 lutego 2009 roku

Uchwała Nr. Rady Miejskiej w Warce z dnia. 2012r.

S P R A W O Z D A N I E (CZĘŚCIOWE* / KOŃCOWE*) 1) z wykonania zadania publicznego

ZARZĄDZENIE NR 173/12 BURMISTRZA RAJGRODU

UCHWAŁA NR XXXIX/285/2017 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 28 grudnia 2017 r.

UCHWAŁA NR XIX/82/2015 RADY MIEJSKIEJ W KOPRZYWNICY. z dnia 30 grudnia 2015 r.

WÓJT GMINY ŁYSKI ul. Dworcowa 1A Zarządzenie Nr 0151/W/8 /2006 Wójta Gminy Łyski z dnia 03 lutego 2006 r.

Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA

Pan Stanisław Kotrys Dyrektor Gimnazjum im. Kardynała Karola Wojtyły w Ujsołach. Wystąpienie pokontrolne

Zasady (polityka) rachunkowości projektu Remont wraz przebudową obiektu targowego w Andrychowie. I. Informacje wstępne

PROTOKÓŁ NR VI / 2005

Miejski Zakład Wodociągów i Kanalizacji w Sulejówku

Regulamin Spółdzielni Mieszkaniowej PIAST w Brzegu w sprawie realizacji zamówień

... (nazwa wykonywanego zadania) termin realizacji zadania w okresie od... do...,

Burmistrza Gminy i Miasta w Drzewicy. z dnia 12 kwietnia 2017

Szczecin, dnia 16 czerwca 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXIII/198/16 RADY MIEJSKIEJ W GRYFINIE. z dnia 25 maja 2016 r.

KONTROLA REALIZACJI ZADAŃ PUBLICZNYCH

R e g u l a m i n postępowania w sprawach o zamówienie publiczne udzielane przez podmioty dysponujące środkami budżetu Gminy Miasto Nowy Targ

ZARZĄDZENIE NR 109/2014 WÓJTA GMINY SKÓRCZ. z dnia 29 grudnia 2014 r.

Regulamin korzystania z Aplikacji Asystent dla Klientów Korporacyjnych i Biznesowych Polkomtel Sp. z o.o.

REGULAMIN ORGANIZACYJNY

Zarządzenie nr 617/2009 Burmistrza Nowego Dworu Gdańskiego dnia 31 grudnia 2009r

Protokół nr II/2006. Skontrolowano kwotę ,50 zł, co stanowi 5 % planowanych wydatków MBP w 2006 r.

Wystąpienie pokontrolne

PRZYKŁADOWY OPIS FAKTURY/INNEGO DOKUMENTU KSIĘGOWEGO O ROWNOWAŻNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ

Regulamin. Promocji Orange Open obowiązuje od 01stycznia 2014 r. do odwołania

Zarządzenie Nr 147 Prezydenta Olsztyna z dnia roku

Warszawa, dnia 10 kwietnia 2018 r. Poz. 12

UCHWAŁA NR XXVI/175/2016 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 14 listopada 2016 r.

Wystąpienie pokontrolne

W sprawie przyjęcia instrukcji przyjmowania wpłat bezgotówkowych w Urzędzie Gminy i Miasta w Drzewicy

UCHWAŁA Nr... RADY GMINY Gryfino z dnia..

UCHWAŁA NR.../ / 2016r. projekt RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia r.

SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) Z REALIZACJI ZADANIA Z ZAKRESU

Zarządzenie Nr 12 /2014 Wójta Gminy Wizna z dnia 9 maja 2014 roku

REGULAMIN ORGANIZACYJNY ZESPOŁU EKONOMICZNO ADMINISTRACYJNEGO SZKÓŁ I PRZEDSZKOLI GMINNYCH W OŚWIĘCIMIU Z SIEDZIBĄ W BRZEZINCE

INSTRUKCJA postępowania w sprawie udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Gminy Damnica

PROTOKÓŁ KONTROLI nr 01/DO/2019 spisany w dniu 26 sierpnia 2019 r.

INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU GMINY CZARNKÓW ORAZ PLANU FINANSOWEGO SAMORZĄDOWEJ INSTYTUCJI KULTURY ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2008 ROKU.

Przeprowadzanie czynności kontrolnych na miejscu planowanej lub zrealizowanej operacji w ramach PROW Procedura KP ARiMR/5/z

Transkrypt:

URZĄD MIASTA I GMINY 74-100 Gryfino, ul. 1 Maja 16 KONTROLA WEWNĘTRZNA Gryfino, dnia 18.03.2008r. BKW.0910-1/2008 SPROWOZDANIE Z WYKONANIA KONTROLI WEWNĘTRZNEJ OD 12 LISTOPADA 2007 ROKU DO 30 MARCA 2008 ROKU 1. Organizacja pracy kontroli wewnętrznej. L.p. Zadania Liczba dni Uwagi 1. Czynności w zakresie kontroli a) czynności 19 organizacyjne w tym plan i sprawozdawczość b)przeprowadzenie 64 czynności kontrolnych 2. Szkolenie i rozwój zawodowy 4 3. Urlopy 6 4. Zwolnienie chorobowe 5 SUMA DNI ROBOCZYCH 98 Sprawozdanie z wykonania Kontroli Wewnętrznej od 12.11.2007 roku do 30 marca 2008 roku Strona 1 z 5

2. Zakres tematyczny i organizacja zadań kontroli wewnętrznej L.p. Temat Kontroli 1. 5 % wydatków GDK opłaty za zużytą energię i wodę oraz usługi telekomunikacyjne 2. 5 % wydatków BP opłaty za, wodę, wywóz nieczystości, usługi telekomunikacyjne 3. 5 % wydatków OS i R opłaty za zużytą energię 4. 5 % wydatków Przedszkole nr 1 opłaty za 5. 5 % wydatków Przedszkole nr 2 opłaty za 6. 5 % wydatków Przedszkole nr 3 opłaty za 7. 5 % wydatków Przedszkole nr 4 opłaty za 8. 5 % wydatków Przedszkole nr 5 opłaty za 9. 5 % wydatków MOS w Gryfinie koszty transportowe 10. 5 % wydatków OPS w Gryfinie zasiłki stałe Rodzaj kontroli Termin przeprowadzenia kontroli planowany realizowany Problemowa Listopad 2007r. od 12.11.2007r do 28.11.2007r. Problemowa Listopad/Grudzień od 30.11.2007r. 2007r. do 05.12.2007r. Problemowa Grudzień2007/Styczeń 2008r. Problemowa Styczeń 2008r. Problemowa Styczeń 2008r. Problemowa Styczeń/Luty 2008r. Problemowa Luty 2008 r. Problemowa Luty 2008r. od 07.12.2007r. do 14.12.2007r. od 03.01.2008r. do 15.01.2008r. Problemowa Luty/Marzec 2008r. od 16.01.2008r. do 25.01.2008r. Problemowa Marzec 2008r. od 28.01.2008r. do 28.02.2008r. Okres objęty kontrolą 2006r. 13 2006r. 4 2006r. 6 2006r. 9 2006r. 8 2006r. 24 Uwagi (liczba dni) Sprawozdanie z wykonania Kontroli Wewnętrznej od 12.11.2007 roku do 30 marca 2008 roku Strona 2 z 5

3. Zrealizowane zadania z zakresu kontroli wewnętrznej. L.p. Temat kontroli 1. 5 % wydatków GDK opłaty za i wodę oraz usługi telekomunikacyjne Podstawowe uwagi i wnioski 1. Brak umów na świadczenie usług telefonicznych na następujące numery stacjonarne: 091 416 25 20, 091 416 24 47, 091 415 02 88, 091 415 30 74. 2. Brak umowy na świadczenie usług telefonicznych przez firmę Polkomtel S.A. z Warszawy ( PLUS ) nr konta klienta 10667285. 3. Większość umów zawarta jest na czas nieoznaczony. Należy przy zawieraniu kolejnych umów zwrócić uwagę, aby były one zawierane na czas określony. Dzięki temu można będzie jednoznacznie określić wartość umowy, co pozwoli na ustalenie w jakim zakresie należy zastosować Ustawę Prawo Zamówień Publicznych 2. 5 % wydatków BP opłaty za zużytą energię, wodę, wywóz nieczystości, usługi telekomunikacyjne 1. W umowie o świadczenie usługi neostrady nr U/1171/814/391872623306 nr telefonu 091 4162788 z firmą T.P. S.A. brak daty zawarcia. 2. W umowie o świadczenie usługi neostrada nr U/1171/000/793046188655 nr telefonu 091 4041419 z firmą T.P. S.A. brak daty zawarcia. 3. W umowie o świadczenie telekomunikacyjnych usług powszechnych nr TEL000028782424 z firmą T.P. S.A. obowiązującej od 19.09.2006r. nr tel. 091 4162788 brak określenia na jaki okres zawarta jest umowa. 4. Brak wstępnej kontroli formalno-rachunkowej w niewielkiej liczbie dokumentów w stosunku do wszystkich przebadanych. Należy zwracać szczególna uwagę przy podpisywania umów, aby wszystkie dane w nich zawarte były uzupełnione. Nowe umowy należy zawierać na czas określony. Dzięki temu można będzie jednoznacznie określić wartość umowy, co pozwoli na ustalenie w jakim zakresie należy zastosować Ustawę Prawo Zamówień Publicznych. Trzeba też pamiętać, aby każdy dokument księgowy był poddany wstępnej kontroli formalno-rachunkowej. Sprawozdanie z wykonania Kontroli Wewnętrznej od 12.11.2007 roku do 30 marca 2008 roku Strona 3 z 5

3. 5 % wydatków OS i R opłaty za 1.Większość umów zawarta jest na czas nieoznaczony. 2. Kilka faktur było opisanych przez jedną osobę jako głównego księgowego i kierownika jednostki. Nowe umowy należy zawierać na czas określony. Dzięki temu można będzie jednoznacznie określić wartość umowy, co pozwoli na ustalenie w jakim zakresie należy zastosować Ustawę Prawo Zamówień Publicznych. Z dniem 01.02.2007r sytuacja pełnienia jednocześnie funkcji dyrektora i głównego księgowego Ośrodka przestała mieć miejsce. W tym dniu został zatrudniony Dyrektor Ośrodka Sportu i Rekreacji w Gryfinie. 4. 5 % wydatków Przedszkole nr 1 opłaty za 5. 5 % wydatków Przedszkole nr 2 opłaty za 6. 5 % wydatków Przedszkole nr 3 opłaty za 7. 5 % wydatków Przedszkole nr 4 opłaty za 8. 5 % wydatków Przedszkole nr 5 opłaty za 1. Nieskuteczność prawną umów z badanego zakresu, z powodu braku na nich kontrasygnaty Skarbnika Gminy. 2. Upoważnienie p. Olgi Woś jest nieskuteczne. Po to, aby umowy były prawnie skuteczne udzielić odpowiedniego upoważnienia przez Skarbnika Gminy dla wszystkich osób podpisujących się na umowach obok kierowników jednostek organizacyjnych nieposiadajacych osobowości prawnej. Zakres takiego upoważnienia to zakres czynności niezbędny do prawidłowego funkcjonowania danej jednostki. W przeciwnym razie na każdej umowie jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej, aby ta była prawnie skuteczna musi się znaleźć kontrasygnata Skarbnika Gminy. Powyższą uwagę należy zastosować odpowiednio do wszystkich czynności prawnych mogących spowodować powstanie zobowiązań pieniężnych. Aby działania p. Olgi Woś były skuteczne należy uszczegółowić pełnomocnictwo p. Dyrektora Władysława Hołuba o zapis pozwalający na udzielanie dalszych pełnomocnictw lub sporządzić pełnomocnictwo dla p. Olgi Woś sporządzone przez Burmistrza Miasta i Gminy Gryfino. Sprawozdanie z wykonania Kontroli Wewnętrznej od 12.11.2007 roku do 30 marca 2008 roku Strona 4 z 5

9. 5 % wydatków MOS w Gryfinie koszty transportowe 1. Na pewnej liczbie faktur data dokonania zapłaty jest późniejsza niż termin płatności określony na fakturze. 2. Czynności będące przedmiotem kontroli (usługi transportowe) nie są poprzedzone żadną umową ani innym pisemnym zleceniem. Należy zwrócić szczególną uwagę, aby jednostki, szkoły do których dokumenty księgowe trafiają w pierwszej kolejności potwierdzały fakt ich przyjęcia poprzez zapisanie na fakturze w widocznym miejscu daty tego zdarzenia. Następnie muszą biorąc pod uwagę termin płatności określony na fakturze jak najszybciej dostarczyć ja do Zakładu Ekonomiczno-Administracyjnego w Gryfinie. Każdą usługę transportową należy poprzedzać przynajmniej zleceniem w formie pisemnej. 10. 5 % wydatków OPS w Gryfinie zasiłki stałe Brak na pewnej liczbie faktur daty na dekretacji. Należy zwrócić w przyszłości uwagę na dokładne opisywanie dowodów księgowych zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami ze szczególnym uwzględnieniem umieszczania daty. 18.03.2008r. Inspektor Kontroli Wewnętrznej Grzegorz Jastrowicz... podpis i pieczęć osoby upoważnionej 25.03.2008r Burmistrz Miasta i Gminy Gryfino Henryk Piłat... podpis i pieczęć kierownika jednostki Sprawozdanie z wykonania Kontroli Wewnętrznej od 12.11.2007 roku do 30 marca 2008 roku Strona 5 z 5