Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 5

Transkrypt

1 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 5 Plan kont dla projektu Wiejski I. Wykaz kont organu finansowego. 1. Konta bilansowe Rachunek środków funduszy pomocowych wydzielony dla projektu Wiejski Rozrachunki związane z projektem Wiejski Dochody budżetu projektu Wiejski Wydatki budżetu projektu - Wiejski Dochody z funduszy pomocowych- Wiejski Wydatki z funduszy pomocowych - Wiejski 2. Opis kont bilansowych Konto Rachunek środków funduszy pomocowych wydzielony dla projektu Wiejski Konto służy do ewidencji środków pieniężnych otrzymanych w ramach projektu Wiejski na odrębny rachunek bankowy. Na stronie Wn ujmuje się wpływy środków, na stronie Ma - wypłaty. Konto może wykazywać saldo Wn, które oznacza stan środków na rachunku bankowym. Konto Rozrachunki związane z projektem Wiejski Konto służy do ewidencji rozrachunków związanych z realizacją projektu. Konto może wykazywać dwa salda. Saldo Wn oznacza stan należności, saldo Ma stan zobowiązań. Konto Dochody budżetu projektu Wiejski Na koncie ewidencjonuje się dochody osiągnięte w związku z realizacją projektu Wiejski dotyczące środków krajowych. Na stronie Ma ujmuje się otrzymane dochody, na stronie Wn przeniesienie w końcu roku sumy osiągniętych dochodów na konto 961. Konto Wydatki budżetu projektu Wiejski Na koncie ewidencjonuje się wydatki poniesione na realizację projektu ze źródeł krajowych. Na stronie Wn ujmuje się dokonane wydatki, na stronie Ma przeniesienie w końcu roku sumy dokonanych wydatków na konto 961. Konto Dochody z funduszy pomocowych- Wiejski Konto służy do ewidencji dochodów osiągniętych ze źródeł unijnych z tytułu realizacji projektu. Na stronie Ma konta ujmuje się dochody osiągnięte w związku z realizacją projektu, na stronie Wn przeniesienie w końcu roku sumy osiągniętych dochodów na konto 967. Konto Wydatki z funduszy pomocowych - Wiejski Konto służy do ewidencji wydatków poniesionych na realizację projektu ze źródeł unijnych. Na stronie Wn konta ujmuje się dokonane wydatki, na stronie Ma przeniesienie w końcu roku sumy dokonanych wydatków na konto 967.

2 II. Wykaz kont jednostki budżetowej. 1. Konta bilansowe Kasa Wiejski Rachunek środków funduszy pomocowych dla projektu Wiejski Rozrachunki z budżetami dla projektu Wiejski Rozliczenie wydatków projektu Wiejski Pozostałe rozrachunki publicznoprawne projektu Wiejski Pozostałe rozrachunki publicznoprawne projektu Wiejski Pozostałe rozrachunki publicznoprawne projektu Wiejski Pozostałe rozrachunki projektu Wiejski Koszty projektu Wiejski drogowskaz' 2. Opis kont bilansowych Konto Kasa Wiejski Konto służy do ewidencji gotówki znajdującej się w kasie. Na stronie Wn konta ujmuje się wpływy gotówki, na stronie Ma - rozchody. Konto może wykazywać saldo Wn, które oznacza stan gotówki w kasie. Konto Rachunek środków funduszy pomocowych dla projektu Wiejski. Konto służy do ewidencji środków pieniężnych otrzymanych w ramach projektu Wiejski na odrębny rachunek bankowy. Na stronie Wn ujmuje się wpływy środków, na stronie Ma - wypłaty. Konto może wykazywać saldo Wn, które oznacza stan środków na rachunku bankowym. Konto Rozrachunki z budżetami dla projektu Wiejski Konto służy do ewidencji rozrachunków z budżetami, w szczególności z tytułu podatków. Na stronie Wn konta ujmuje się nadpłaty oraz wpłaty do budżetu, na stronie Ma zobowiązania i wpłaty od budżetów. Konto może mieć dwa salda. Saldo Wn oznacza stan należności, saldo Ma - stan zobowiązań wobec budżetów. Konto Rozliczenie wydatków projektu Wiejski Konto służy do ewidencji rozliczenia wydatków projektu Wiejski. Na stronie Wn ujmuje się okresowe przeksięgowanie dokonanych wydatków w korespondencji z kontem 800, na stronie Ma środki otrzymane na pokrycie wydatków. Konto 228 może wykazywać saldo Ma, które oznacza stan nie wykorzystanych środków. Konto Pozostałe rozrachunki publicznoprawne projektu Wiejski Konto służy do ewidencji innych, niż z budżetami, rozrachunków publicznoprawnych, w szczególności z tytułu ubezpieczeń społecznych. Na stronie Wn konta ujmuje się należności oraz spłatę i zmniejszenie zobowiązań, na stronie Ma - zobowiązania i zmniejszenie należności z tytułu ubezpieczeń społecznych. Konto może wykazywać dwa salda: saldo Wn oznacza stan należności, saldo Konto Pozostałe rozrachunki publicznoprawne projektu Wiejski Konto służy do ewidencji innych, niż z budżetami, rozrachunków publicznoprawnych, w szczególności z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. Na stronie Wn

3 konta ujmuje się należności oraz spłatę i zmniejszenie zobowiązań, na stronie Ma - zobowiązania i zmniejszenie należności z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. Konto może wykazywać dwa salda: saldo Wn oznacza stan należności, saldo Konto Pozostałe rozrachunki publicznoprawne projektu Wiejski Konto służy do ewidencji innych, niż z budżetami, rozrachunków publicznoprawnych, w szczególności z tytułu składek na Fundusz Pracy. Na stronie Wn konta ujmuje się należności oraz spłatę i zmniejszenie zobowiązań, na stronie Ma - zobowiązania i zmniejszenie należności z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. Konto może wykazywać dwa salda: saldo Wn oznacza stan należności, saldo Konto Pozostałe rozrachunki projektu Wiejski Konto służy do ewidencji rozrachunków związanych z realizacją projektu. Konto może wykazywać dwa salda. Saldo Wn oznacza stan należności, saldo Konto Koszty projektu Wiejski drogowskaz' Konto służy do ewidencji kosztów projektu Wiejski. Na stronie Wn ujmuje się poniesione koszty, na stronie Ma - ich zmniejszenia. Konto może wykazywać w trakcie roku obrotowego saldo Wn, które oznacza wysokość poniesionych kosztów. Saldo Ma konta 400 przenosi się w końcu roku obrotowego na konto 860.

4 Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 5/2006 Instrukcja zatwierdzania do wypłaty i opisywania dokumentów finansowoksięgowych w projekcie Wiejski Źródłowe dokumenty finansowe Gminy winny zawierać następujące opisy: 1. Operacja gospodarcza dotyczy realizacji Umowy Nr Z/2.14/II/2.3/57/05/U/79/06 w ramach Działania 2.3 Reorientacja zawodowa osób odchodzących z rolnictwa. Tytuł projektu: Wiejski drogowskaz. Projekt jest współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego i budżetu państwa". Osobami uprawnionymi do dokonania powyższego opisu są: Dyrektor Projektu lub sekretarka biura projektu. 2. Operacja gospodarcza ujęta w kategorii (wpisać odpowiedni numer, literę oraz zamieścić opis kategorii) Przedstawione w fakturze zdarzenie gospodarcze jest zgodne z rzeczywistością i zawartą umową". Osobami uprawnionymi do dokonania powyższego opisu są: Dyrektor Projektu lub sekretarka biura projektu. Niedopuszczalne jest podpisanie na jednej fakturze przez tę samą osobę opisów z punktu 1 i punktu Sprawdzono pod względem merytorycznym" wraz z datą i czytelnym podpisem. Osoba uprawnionymi do dokonania kontroli merytorycznej są: Sekretarka biura projektu oraz pracownik punktu wsparcia. 4. Sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" wraz z datą i czytelnym podpisem. Osobą uprawnioną do dokonania powyższej adnotacji jest księgowa projektu. 5. Zatwierdzenie dokumentów do wypłaty odbywa się poprzez złożenie podpisów na odpowiedniej pieczęci przez osoby uprawnione do składania dyspozycji płatniczych z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi projektu Wiejski tj. Burmistrza lub jego zastępcy oraz Skarbnika lub pełnomocnika. Dekretacji na dokumentach księgowych dokonuje księgowa projektu lub skarbnik.

5 6. Numer ewidencyjny dokumentów ujętych w księgach rachunkowych jest umieszczany w prawym górnym rogu dowodów księgowych. Numeracja dokumentów jest nadawana w porządku chronologicznym zgodnie z zapisami w urządzeniach księgowych przez księgową. Ustala się następujący sposób numerowania dokumentów: Numer kolejny dokumentu/zporr/2.3/wd/ Dokumenty księgowe (faktury, rachunki, dowody wewnętrzne) winny być opatrzone następującą adnotacją: "Zapłacono gotówką/przelewem dnia Adnotacji tej dokonuje księgowa projektu. 8. Adnotacja Dokument rozliczono we wniosku beneficjenta o płatność za okres od dnia do dnia " Adnotacji tej dokonuje i podpisuje księgowa projektu lub sekretarka do obsługi projektu. 9. Informację o podstawie dokonania zakupu towaru/usługi w kontekście zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych" o następującej treści: Zachodzi zgodność z procedurami wynikającymi z ustawy Prawo zamówień publicznych i innych obowiązujących przepisów w trybie ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. art ust data podpis " Osobami uprawnionymi do dokonania powyższej adnotacji są: dyrektor projektu, księgowa projektu lub skarbnik. Złożone pod powyższymi opisami podpisy winny być czytelne i zawierać imię i nazwisko osoby podpisującej. Dopuszcza się złożenie podpisu nieczytelnego lecz w takim przypadku podpis winien być opatrzony pieczątką imienną osoby podpisującej.