Starostwo Powiatowe w Słupsku Tylko do użytku służbowego P r o t o k ó ł Kontroli 5% wydatków za okres od stycznia do 30 czerwca 2007 r. przeprowadzonej w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Słupsku. Działając na podstawie art. 187 ust.2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005roku o finansach publicznych ( tekst jednolity Dz. U. z 2005r. Nr 249, poz. 2104 ze zm. ) oraz upoważnienia do kontroli Nr 9/2007 Starosty Słupskiego z dnia 03.08.2007r. audytor wewnętrzny Starostwa Powiatowego Mariola Pytlos przeprowadziła w dniach 06-10 sierpnia 2007 r. kontrolę przestrzegania realizacji procedur kontroli 5% wydatków w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Słupsku.. Przedmiot kontroli: Przestrzeganie realizacji procedur kontroli oraz przeprowadzanie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków. Kontrolą objęto 5% wydatków nadzorowanej jednostki zgodnie z powołanym wyżej art. 187 ustawy o finansach publicznych. Zakres kontroli: od 01 stycznia do 30 czerwca 2007r.
Siedziba PCPR mieści się w Słupsku przy Al. Sienkiewicza 20. Majątek Centrum stanowi mienie przejęte od Wojewódzkiego Zespołu Pomocy Społecznej w Słupsku oraz Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Słupsku na podstawie protokółów zdawczo-odbiorczych. Do zadań PCPR należy w szczególności: 1. Prowadzenie i rozwój infrastruktury domów pomocy społecznej o zasięgu ponadgminnym oraz umieszczanie w nich skierowanych osób. 2. Opracowanie i realizacja powiatowej strategii rozwiązywania problemów społecznych ze szczególnym uwzględnieniem programów pomocy społecznej, wspieranie osób niepełnosprawnych i innych, których celem jest integracja osób i rodzin z grup szczególnego ryzyka po konsultacji z właściwymi terytorialnie gminami. 3. Udzielanie informacji o prawach i uprawnieniach. 4. Organizowania i prowadzenia specjalistycznego poradnictwa, w tym rodzinnego dla rodzin naturalnych i zastępczych, a także terapii rodzinnej. 5. Prowadzenie ośrodka interwencji kryzysowej. 6. Zapewnienie szkolenia i doskonalenia zawodowego kadr pomocy społecznej z terenu powiatu. 7. Doradztwa metodycznego dla ośrodków pomocy społecznej i pracowników socjalnych. 8. Pomocy w integracji ze środowiskiem osób opuszczających zakłady karne oraz niektóre rodzaje placówek opiekuńczo wychowawczych, resocjalizacyjnych, zakłady dla nieletnich i rodziny zastępcze. 9. Organizowanie i zapewnienie funkcjonowania powiatowych ośrodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi. 10. Przyznawania pomocy pieniężnej na usamodzielnienie oraz pokrycie wydatków związanych z kontynuowaniem nauki osobom opuszczającym niektóre typy placówek opiekuńczo-wychowawczych, schroniska, zakłady poprawcze, domy pomocy społecznej i rodziny zastępcze. 11. Organizowanie opieki w rodzinach zastępczych oraz udzielanie pomocy pieniężnej na częściowe pokrycie kosztów utrzymania umieszczonych w nich dzieci. 12. Zapewnienie opieki i wychowania dzieciom całkowicie lub częściowo pozbawionym opieki rodziców, w szczególności poprzez prowadzenie i organizowanie ośrodków adopcyjno-opiekuńczych, placówek opiekuńczo-wychowawczych, w tym placówek wsparcia dziennego o zasięgu ponadgminnym dla dzieci i młodzieży, a także tworzenie i wdrażanie programów pomocy dziecku i rodzinie. 2
13. Współpraca z sądem w sprawach dotyczących opieki i wychowania dzieci pozbawionych całkowicie lub częściowo opieki rodzicielskiej. 14. Pokrywanie kosztów utrzymania dzieci z terenu powiatu, umieszczonych w placówkach opiekuńczo-wychowawczych i w rodzinach zastępczych, również na terenie innego powiatu. 15. Prowadzenie mieszkań chronionych dla osób z terenu więcej niż jednej gminy oraz powiatowych ośrodków wsparcia, w tym domów samopomocy i innych ośrodków wsparcia, w tym domów dla matek z małoletnimi dziećmi i kobiet w ciąży, z wyłączeniem środowiskowych domów samopomocy i innych ośrodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi. 16. Pomoc uchodźcom. 17. Opracowywanie i realizacja, zgodnych z powiatową strategią dotyczącą rozwiązywania problemów społecznych, powiatowych programów działań na rzecz osób niepełnosprawnych w zakresie: Rehabilitacji społecznej Rehabilitacji zawodowej i zatrudnienia Przestrzegania praw osób niepełnosprawnych 18. Zwrot pracodawcom kosztów szkoleń osób niepełnosprawnych. 19. Udzielanie pożyczek osobom niepełnosprawnym na rozpoczęcie działalności gospodarczej. 20. Dofinansowanie do odsetek kredytu bankowego zaciągniętego na kontynuowanie działalności gospodarczej przez osobę niepełnosprawną. 21. Przystosowanie stanowisk pracy dla potrzeb osób niepełnosprawnych. 22. Podejmowanie działań zmierzających do ograniczenia skutków niepełnosprawności. 23. Opracowywanie i przedstawianie planów zadań i informacji z prowadzonej działalności oraz udostępnianie na potrzeby samorządu województwa. 24. Współpraca z organizacjami pozarządowymi i fundacjami działającymi na rzecz osób niepełnosprawnych w zakresie rehabilitacji społecznej tych osób. 25. Dofinansowanie: Uczestnictwa osób niepełnosprawnych i ich opiekunów w turnusach rehabilitacyjnych, Sportu, kultury, rekreacji i turystyki osób niepełnosprawnych 3
Zaopatrzenia w sprzęt rehabilitacyjny, przedmioty ortopedyczne i środki pomocnicze przyznawane osobom niepełnosprawnym na podstawie odrębnych przepisów. Likwidacja barier architektonicznych w komunikowaniu się i technicznych w związku z indywidualnymi potrzebami osób niepełnosprawnych. Dofinansowanie kosztów tworzenia i działania warsztatów terapii zajęciowej. Rehabilitacji dzieci i młodzieży. 26. Podejmowanie innych działań wynikających z rozeznanych potrzeb. 27. Realizacja innych zadań przewidzianych w odrębnych ustawach, uchwał Rady Powiatu Słupskiego. Uchwałą Nr XXXX/231/2006 Rady Powiatu Słupskiego z dnia 30 maja 2006roku uchwalono Statut PCPR w Słupsku. Uchwałą Nr 162/2004 Zarządu Powiatu Słupskiego z dnia 12 lipca 2004 roku Zarząd powiatu Słupskiego ustalił Regulamin Organizacyjny Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Słupsku. Wykonanie uchwały powierzono Dyrektorowi PCPR w Słupsku. Uchwałą Nr 86/2003 Zarządu Powiatu Słupskiego powołano Panią Halinę Mrozik na stanowisko dyrektora PCPR w Słupsku. Stosunek pracy z dyrektorem jednostki został zawarty na podstawie umowy o pracę. Pani Annie Grudzińskiej z dniem 1 września 2000roku powierzono pełnienie obowiązków głównego księgowego w PCPR w Słupsku. Z dniem 15 kwietnia 2001 roku Pani Anna Grudzińska została powołana na stanowisko Głównego Księgowego w PCPR w Słupsku. Na dzień 06.08.2007 roku w PCPR w Słupsku zatrudnionych było 12 osób na 11 3 / 4. etatu oraz jedna osoba odbywająca staż zawodowy. Wykaz osób zatrudnionych w PCPR stanowi załącznik nr 1 do protokółu. Przestrzeganie realizacji procedur kontroli oraz przeprowadzanie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywanie wydatków. Rada Powiatu Słupskiego w dniu 30 stycznia 2007roku podjęła uchwałę Nr V/30/2007 w sprawie budżetu powiatu na 2007 rok. 4
Dochody i wydatki realizowane są na podstawie ustalonego Uchwałą Nr 44/2007 z dnia 11 kwietnia 2007 roku przez Zarząd Powiatu Słupskiego harmonogramu realizacji dochodów i wydatków. Harmonogram ustalony był na poszczególne miesiące roku 2007 roku. Plan jednostkowy oraz wykonanie na dzień 30.06.2007 roku dochodów i wydatków przedstawia się następująco: DOCHODY PLAN WYKONANIE NALEŻNOŚCI Dział 758 Rozdział 75814-0PLN - 208,85PLN Paragraf 0920-0PLN - 208,85PLN Dział 852 Rozdział 85201-9.000,00PLN - 3.299,51PLN - 4.202,38PLN Paragraf 0680-9.000,00PLN - 3.246,31PLN -3.953,28PLN 0920-0,00PLN - 53,20PLN - 249,10PLN Dział 852 Rozdział 85204-9.000,00PLN - 2.867,60PLN - 2.289,47PLN Paragraf 0690-8.000,00PLN - 750,00PLN - 2.200,00PLN 0920-0,00PLN - 89,47PLN 0970-1.000,00PLN - 2.117,60PLN - 0,00PLN Dział 852 Rozdział 85218-0,00PLN - 38,00PLN - 0,00PLN 0970-0,00PLN - 38,00PLN - 0,00PLN Dział 853 Rozdział 85324-25.000,00PLN - 9.500,00PLN - 0,00PLN 0970-25.000,00PLN - 9.500,00PLN - 0,00PLN 5
WYDATKI Dział 852 PLAN WYKONANIE ZOBOWIĄZANIA Rozdział 85201-250.000PLN 87.626,95PLN 0,00PLN Paragraf 3110-250.000PLN 87.626,95PLN Dział 852 Rozdział 85204-1.800.000PLN 942.871,05PLN 1.835,73PLN Paragraf 3110-1.649.900PLN 915.405,27PLN 4110-19.500PLN 3.673,98PLN 612,33PLN 4120-3.0000PLN 553,56PLN 92,26PLN 4170-120.600PLN 20.422,51PLN 1.131,14PLN 4210-3.101PLN 0,00PLN 4300-2.000PLN 916,73PLN 4610-1.899PLN 1.899,00PLN Dział 852 Rozdział 85218 634.100PLN 310.287,42PLN 19.209,45PLN Paragraf 4010-377.000PLN 183.079,49PLN 10.860,59PLN 4040-26.102PLN 26.102,20PLN 4110-69.000PLN 34.450,95PLN 5.703,04PLN 4120-9.700PLN 4.839,87PLN 801,19PLN 4170-8.727PLN 2.886,63PLN 240,37PLN 4210-14.271PLN 9.387,33PLN 64,64PLN 4260-8.000PLN 6.049,70PLN 4270-12.000PLN 10.463,30PLN 4280-500PLN 85,50PLN 4300-17.500PLN 14.859,50PLN 581,76PLN 4350-1.400PLN 505,08PLN 4360-1.400PLN 672,48PLN 156,44PLN 4370-5.200PLN 2.826,21PLN 4410-1.000PLN 724,10PLN 6
4420-4.000PLN 2.883,08PLN 4430-1.000PLN 332,00PLN 539,00PLN 4440-10.800PLN 8.100,00PLN 4700-3.500PLN 2.040,00PLN 200,00PLN 4740-1.000PLN 4750-2.000PLN 6060-60.000PLN Wydatki nie przekraczają planu. Wykazane w sprawozdaniu dochody wykonane są zgodnie z prowadzoną ewidencją księgową na kontach dochodów. Sprawozdanie Rb-27S za okres od początku roku do 30 czerwca 2007 roku stanowi załącznik nr 2 do protokółu. Zobowiązania, które wystąpiły nie są zobowiązaniami wymagalnymi. Wydatki wykazane w sprawozdaniu są zgodne z ewidencją księgową. Sprawozdanie Rb-28S za okres od początku roku do 30 czerwca 2007 roku stanowi załącznik nr 3 do protokółu. Zarządzeniem Nr 6/2001 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie z dnia 15 listopada 2001 roku wprowadzono instrukcję obiegu i kontroli dowodów księgowych. Zarządzeniem Nr 6/2003 Dyrektora PCPR z dnia 28 sierpnia 2003 roku wprowadzono zmiany do Zarządzenia Nr 6/2001 do instrukcji obiegu i kontroli dowodów księgowych w PCPR dodając: polecenie przelewu wypisuje pracownik Działu finansowo-księgowego w programie komputerowym BOŚKOM- zdalna obsługa klienta BOŚ S.A., który po podpisaniu elektronicznym przez upoważnione osoby przesyłany jest drogą elektroniczną do banku. Po zrealizowaniu przelewu jednostka otrzymuje wyciąg bankowy, na którym widnieją informacje o kwocie dokonanego przelewu wraz z nazwą odbiorcy. Zarządzeniem Nr 3/2005 Dyrektora PCPR w Słupsku z dnia 1 maja 2005 roku w sprawie zmiany Zarządzenia Nr 6/2001 Dyrektora PCPR z dnia 15 listopada 2001 roku wprowadzającego instrukcję obiegu i kontroli dowodów księgowych w PCPR w Słupsku dodano ; listy wypłat wynagrodzeń pracowników PCPR w Słupsku sporządza pracownik działu finansowoksięgowego w programie komputerowym Gratyfikant 3 - kadry i płace. Instrukcja stanowiąca załącznik Nr 1 do zarządzenia znajduje się w księgowości. 7
Zarządzeniem nr 4/2006 z dnia 30 września 2006 roku Dyrektora PCPR w Słupsku wprowadzono Politykę Rachunkowości, w której ujęto: Ogólne zasady prowadzenia ksiag rachunkowych, Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego, Zakładowy plan kont, Wykaz ksiąg rachunkowych, Opis systemu przetwarzania danych, Opis systemu ochrony danych i ich zbiorów. Zarządzeniem dyrektora PCPR w Słupsku z dnia 02.09.2002 roku w sprawie procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych w PCPR w Słupsku wprowadzono instrukcję wewnętrzną zawierającą: Zasady wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, Procedurę kontroli procesów związanych z gospodarka środkami publicznymi oraz mieniem w PCPR w Słupsku. Księgowość w jednostce prowadzona jest ręcznie. Jest założona księga główna oraz księgi pomocnicze. Ewidencja prowadzona jest systematycznie. Kontrola dokumentów za okres od stycznia do 30 czerwca 2007 roku. W wyniku wyrywkowej kontroli dokumentów, losowo wybranych stwierdzono, że wydatki w paragrafach dokonywane są na podstawie faktur, rachunków zawierających podziałkę klasyfikacji budżetowej ustaloną w rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107 z 2006 roku, poz. 726 z późn. zm.). Dokumenty finansowe zatwierdzane są przez głównego księgowego i kierownika jednostki lub osobę upoważnioną przez kierownika jednostki, po uprzednim sprawdzeniu pod względem merytorycznym i rachunkowym, dokonana jest dekretacja dokumentu. Do zakupów dokonano zaangażowania. Faktury przychodzące do jednostki są rejestrowane w dzienniku korespondencyjnym. Na fakturach płatnych przelewem widnieje informacja o dokonaniu zapłaty. 8
Na dowodach zakupowych widnieje adnotacja, iż zakupu dokonano zgodnie z obowiązującą ustawą prawo zamówień publicznych, opis i podpis osoby odpowiedzialnej rzeczowo, iż zakupu dokonano zgodnie z umowami stałymi. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Słupsku organizuje opiekę w rodzinach zastępczych, udziela pomocy pieniężnej na częściowe pokrycie kosztów utrzymania umieszczonych w nich dzieci oraz wypłaca wynagrodzenia z tytułu pozostawania w gotowości przyjęcia dziecka albo świadczonej opieki i wychowania niespokrewnionym z dzieckiem zawodowym rodzinom zastępczym. Na dzień 08 sierpnia 2007 roku pod opieką jednostki znajdowały się 132 rodziny zastępcze w których umieszczonych było 198 dzieci.. PCPR wypłaca pomoc pieniężną na kontynuowanie nauki dla 59 pełnoletnich wychowanków rodzin zastępczych i placówek. W roku 2007 wypłacono 6 wychowankom pomoc pieniężnej na usamodzielnienie oraz pięciu wychowankom pomoc rzeczową. Informacje o pomocy udzielonej przez PCPR na dzień 08.08.2007roku stanowią załącznik nr 3 do protokółu. Na podstawie wystawionej decyzji jednostka sporządza listy wypłat dla rodzin zastępczych. W miesiącu czerwcu 2007 roku sporządzono następujące listy wypłat: Lista nr 58 ( rozdział 85204 3110) na kwotę 318,60PLN, przelew 12.06.2007r., ( Wb. 88 z 12.06.2007r.), kontynuacja nauki Lista nr 59 ( rozdział 85201 3110) na kwotę 400PLN, przelew 12.06.2007r. ( Wb. 88 z dnia 12.06.2007r.) kontynuacja nauki Lista nr 60 ( rozdział 85201 3110) na kwotę 12.385,44PLN przelew 12.06.2007r ( Wb. 88 z 12.06.2007r.) kontynuacja nauki Lista nr 61 anulowana Lista nr 62 (rozdział 85204 3110) na kwotę 2.766,96PLN przelew 12.06.2007r. ( Wb 88 z 12.06.2007) rodziny zastepcze Lista nr 63 (rozdział 85204 3110) - na kwotę 17.787,60PLN przelew 12.06.2007r. ( Wb 88 z 12.06.2007) kontynuacja nauki Lista nr 64 (rozdział 85204 3110) na kwotę 564,68PLN przelew 12.06.2007 roku ( Wb 88 z 12.06.2007) kontynuacja nauki Lista nr 65 (rozdział 85204 3110) na kwotę 6.797,07PLN przekaz 14.06.20067roku, rodziny zastępcze Lista nr 66 (rozdział 85204 3110) na kwotę 116.419,30PLN przelew 12.06.2007roku ( Wb 88 z 12.06.2007) rodziny zastępcze 9
Lista nr 67 (rozdział 85204 3110) na kwotę 733,18PLN wypłata gotówki w dniu 14.06.2007r, kontynuacja nauki Lista nr 68 (rozdział 85204 3110) na kwotę 5.647,89PLN przelew 14.06.2007r. ( Wb 90 z 14.06.2007) rodziny zastępcze Ogółem w miesiącu czerwcu 2007 roku przekazano z rozdziału 85204 3110 kwotę 151.325,27PLN, z rozdziału 85201 3110 kwotę 12.785,44PLN. Powyższe kwoty są zgodne ze sprawozdaniem Rb-28S za okres od początku roku do 30 czerwca 2007roku. Kontroli poddano wypłacone wynagrodzenia losowo wybranych rodzin zastępczych i wychowanków kontynuujących naukę: Dusza Jadwiga - decyzja ZWG.610/ B - Kob./24-191/2006 z dnia 02.10.2006r., - decyzja ZWG.610/ B Kob./7-4/2007 z dnia 17.01.2007r., - decyzja ZWG.610 B-Kob./7-3/2007 z dnia 17.01.2007r., Ziółkowska Maria i Edward - decyzja ZWG.610 B - Kob./25a-303/2006 z dnia 06.10.2004r - decyzja ZWG.610 B Kob./25a -302/2006 z dnia 04.10.2006r., - decyzja ZWG.610 B Kob./25a 301/2006 z dnia 04.10.2006r, - decyzja ZWG.610 B Kob./25a -300/2006 z dnia 04.10.2006r., - decyzja ZWG.610 B Kob./25a 34/07 z dnia 01.06.2007r., - decyzja ZWG.610 B Kob./25a 305/2006 z dnia 04.10.2006r., - decyzja ZWG.610 B Kob./25a 304 z dnia 04.10.2006r., Gaweł Krystyna - decyzja ZWG.610 B - Sł./12-39/07 z dnia 14.06.2007r., - decyzja ZWG.610 B Sł./12 40/07 z dnia 14.06.2007r., - decyzja ZWG.610 B Sł./12 38/07 z dnia 14.06.2007r., Białkowski Bogdan, Danuta - decyzja ZWG.610 B-Sł./26-149/2006 z dnia 02.10.2006r., - decyzja ZWG.610-B Sł./26-149/2006 z dnia 02.10.2006r., Grażyna, Zdzisław Pluta - decyzja ZWG.610 B- Dęb./3-35/2007 z dnia 01.06.2007r Genowefa Czernia- decyzja ZWG.610 B-Sł./29-239/2006 z dnia 02.10.2006r., Kiewra Zofia - decyzja ZWG.610 B - D./1-263/2006 z dnia 01.10.2006r 10
Władysława Florek - decyzja ZPI.409/U-KN/15/07 z dnia 08.05.2007r. Wojciech Fila decyzja ZPI.409.UPRZ.4/07 z dnia 20.02.2007r. Anna Chodyna decyzja ZWG.613.KN.zm.36/06 z dnia 02.10.2006r. Czaja Krzysztof decyzja ZWG.613.KN.zm/06 z dnia 02.10.2006r., Listy wypłat sporządzono zgodnie z wydanymi decyzjami. Podpisywane były przez właściwe rzeczowo osoby zgodnie z procedurami przyjętymi przez jednostkę. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Osobowy fundusz płac Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym, badając dowody księgowe za 2007rok. Badaniem objęto 5% wydatków planowanych na rok 2007. Według planu finansowego jednostki na 2007rok wydatki wynoszą: Dział 852-2.684.100PLN Razem: - 2.684.100PLN x 5% = 134.205PLN Poddano kontroli wypłacone wynagrodzenia za miesiąc czerwiec 2007r. - wynagrodzenia brutto za m-c wrzesień 2006r. ( 4010) 31.901,00PLN - składki ZUS płatnika z tytułu ubezpieczeń społecznych - 6.315,37PLN - składki na ubezpieczenia zdrowotne - 2.678,00PLN - składki na FP - 893,45PLN. W miesiącu czerwcu 2007 roku sporządzono listy płac: - nr 16/2007 wynagrodzenia za miesiąc czerwiec 2007rok na kwotę 31.901,00PLN, - nr 17/2007 nagroda jubileuszowa na kwotę 2.300PLN, - nr 15/2007 14/2007 wczasy pod gruszą z Zakładowego Funduszu Socjalnego. Wynagrodzenia i wczasy pod gruszą przekazano na konta osobiste pracowników w dniu 22 czerwca 2007roku. ( Wb. 96 i 19 z dnia 22.06.2007roku stanowi załącznik nr 4 do sprawozdania ), nagroda jubileuszowa przekazana została na konto osobiste w dniu 29.06.2007r. ( Wb. Nr 99 z dnia 29.06.2007r).- załącznik nr 5 do sprawozdania. Poddane kontroli listy płac były zgodne z procedurami kontroli sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez właściwe rzeczowo osoby. Zawierały numerację, określenie okresu, którego dotyczyły oraz datę sporządzenia i wypłaty. 11
Zestawienie listy płac z podziałem na : - wypłacone wynagrodzenia, - ubezpieczenia zdrowotne, - inne potrącenia, - składki ZUS pracownika i pracodawcy, - zasiłki rodzinne i chorobowe stanowi załącznik nr 6 do protokółu. W dniu 05.07.2007roku przekazano składki ZUS w następujących wysokościach: - składki na ubezpieczenia społeczne 13.026,47PLN - składki na ubezpieczenia zdrowotne - 2.678,00PLN - składki na Fundusz Pracy - 893,45PLN Wyciąg bankowy nr 103 z dnia 05.07.2007r. oraz deklaracja ZUS DRA 01.06.2007 stanowią załącznik nr 7 do protokółu. W dniu 20 października 2006 roku przekazano podatek dochodowy na rachunek Urzędu Skarbowego w Słupsku w wysokości 3.017PLN. ( Wyciąg bankowy 111 i 21 z dnia 17.07.2007r. stanowi załącznik nr 8 do protokółu). W kontrolowanym okresie wynagrodzenie naliczane było na podstawie : - rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 02 sierpnia 2005r. w sprawie zasad wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego ( Dz. U. Nr 146, poz. 1222 ze zm. ), - uchwały nr XXIX/177/2005 Rady Powiatu Słupskiego z dnia 24 maja 2005 roku w sprawie wyrażenia zgody na ustalenie wartości jednego punktu w złotych dla opracowania tabeli miesięcznych stawek wynagrodzeń, - ustawy z dnia 22 marca 1990 roku o pracownikach samorządowych ( tekst jednolity Dz. U. Nr 142, poz. 1593 ze zm.) 12
- uchwały Nr XXVIII/174/2001 Rady Powiatu z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego w pierwszej kategorii zaszeregowania pracowników jednostek organizacyjnych powiatu, - Kodeksu Pracy- ustawa z dnia 26 czerwca 1974 z późniejszymi zmianami. Dokonano kontroli prawidłowości naliczania i wypłat poszczególnych składników wynagrodzeń na listach płac za m-c czerwiec 2007 rok zgodnie z angażami pracowników w aktach osobowych. Kontrolą objęto losowo wybranych pracowników: Anna Grudzińska główny księgowy Lucyna Bruździak radca prawny Iwona Garbacz starszy księgowy Gawęda Elżbieta kierownik Sekcji Organizacji i Szkolenia Marzec Danuta główny specjalista Wynagrodzenia zasadnicze w.w. pracowników oraz pozostałe składniki wynagrodzeń wynikające z angaży zostały prawidłowo naliczone i wypłacone na podstawie listy płac. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Na tym kontrolę zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Dyrektora jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia stosownego wyjaśnienia, wniesienia pisemnych uwag, umotywowanych wyjaśnień co do treści zawartej w protokole w ciągu 7 dni od daty jego podpisania. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: 13
14