Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013 Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski D w Warszawie 1. Informacje ogólne 1. Spółdzielnia Mieszkaniowa Piaski D z siedzibą w Warszawie przy ul. Zgrupowania Żmija 7 Przedmiotem działalności Spółdzielni jest : a. wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, b. wynajem nieruchomości na własny rachunek, c. zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi, d. zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi, e. zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek f. wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej niesklasyfikowanych Spółdzielnia jest wpisana do KRS pod numerem 0000169630 z datą 07/03/2003 r. 2. Czas działalności Spółdzielni nieograniczony. 3. Sprawozdaniem finansowym objęty jest rok kalendarzowy 2011. 4. Spółdzielnia jest jednostką podstawową nie posiadającą jednostek wewnętrznych samodzielnie bilansujących. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. W okresie, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek. 2. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości 1. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów 1. Wartości niematerialne i prawne wycenione są wg cen nabycia. Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych zmniejszono do wartości netto o dokonane odpisy amortyzacyjne. podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych stanowi aktualny plan amortyzacji. 2. Środki trwałe wycenione są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych zmniejszono do wartości netto o dokonane odpisy amortyzacyjne. podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych stanowi aktualny plan amortyzacji. Środki trwałe o wartości do 3 500 pln amortyzowane są jednorazowo Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonym o odpisy z tytułu utraty ich wartości. 3. Inwestycje długoterminowe- nie występują.
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe nie występują. 5. Zapasy nie występują. 6. Należności krótkoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, przy uwzględnieniu odpisów aktualizujących ( art.35 b Uor). Odpisy aktualizacyjne tworzone są na należności od dłużników zaliczone uprzednio do rachunku wyników. oraz odsetki, Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. 7. Zobowiązania ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, według wartości godziwej. 8. Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. 9. Rozliczenia międzyokresowe Za koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, na które tworzy się rozliczenia międzyokresowe czynne uważa się przede wszystkim dokonane z góry opłaty, opłacone ubezpieczenia i prenumeraty itp. (art.39 ust 1). Koszty te rozlicza się w okresie, którego dotyczą, tak aby na koniec okresu sprawozdawczego wartość rozliczeń międzyokresowych czynnych odpowiadała kosztom dotyczącym kolejnych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów tworzone są na koniec okresu sprawozdawczego. Tworzy się je przede wszystkim na zobowiązania, które powstaną w następnym okresie sprawozdawczym, będące rezultatem świadczeń otrzymanych w danym okresie sprawozdawczym, w kwocie wykazanej na zewnętrznym obcym dowodzie źródłowym wystawionym w następnym okresie bądź w kwocie szacunkowej. 10. Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej PIASKI D 1. Szczegółowy zakres zmian wartości i grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych zawierających stan aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia, przedstawia załącznik nr 1. a) Grunty ( w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) W roku 2013 nastąpiło zmniejszenie powierzchni gruntów o 71,78 m2 z tytułu wyodrębnienia własności lokali i garaży. Na dzień 31/12/2013 grunty w użytkowaniu wieczystym 28 457,82 m2. o wartości 7 535 294,33 pln. Zmniejszenia ich wartości w kwocie 23 294,76 pln dotyczą wyodrębnienia własności lokali i dokonanej w związku z tym korekty umorzenia w kwocie 2853,27. Umorzenie w roku 2013 zamyka się w kwocie 92 587,08. b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Wartość budynków wynosi 41 847 450,59 pln. Zmniejszenia wartości budynków dotyczą wyodrębnień lokali na kwotę 112 594,20, korekty umorzenia na kwotę 20 688,78 i umorzenia 780 371,64 pln. c) urządzenia techniczne i maszyny pozycja zawiera notebook jednorazowo zamortyzowany d) środki transportu- nie występuje e) inne środki trwałe wartość 2 525,85 pln. Zwiększenia w kwocie 12 199,26 dotyczą mebli biurowych i regału magazynowego amortyzowanych jednorazowo. 2.Struktura własności kapitału podstawowego przedstawia się następująco: Fundusz podstawowy łącznie 49 565 723,72 PLN Fundusze Udziałowy Zasobowy Wkładów budowlanych Stan na początek 119 502,83 Stan na początek roku 7 756 767,55 Stan na początek roku 42 620 768 roku Zwiększenia 6 911,00 Zwiększenia 5 178,27 Zwiększenia 68 164,35 wpłaty udziałów 4 650,00 wpłaty wpisowego 2 325,00 korekta umorzenia wartości gruntu(wyodrębnienia) 2 853,27 korekty umorzenia związane. z wyodrebnieniami 20 688,78 Zmniejszenia 460,32 Zmniejszenia 1 092 809,30 Zmniejszenia 892 965,84 zwroty udziałów 460,32 korekty dot.wyodrębnień własności 23 294,76 umorzenie gruntów w wieczystym użytkowaniu 92 587,08 wyodrębnienia własności lokali 112594,20 umorzenie wkładów 780 371,64 Stan na koniec roku 123 692,51 Stan na koniec roku 7 646 063,98 Stan na koniec roku 41 795 967,23
3. W roku 2013 z NSBM wpłynęła zasądzona kwota Sygnatura akt XXXVC 259/05 z tytułu rozliczeń podziałowych w wysokości 1 297 688,91 PLN. Kwota wyczerpuje wzajemne rozliczenia pomiędzy NSBM i Piaski D. 4. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Wyszczególnienie stan na 31.12.2013 Krótkoterminowe rozliczenia mięczyokresowe (czynne) 58 871,11 a) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 58 871,11 dotyczy: ubezpieczeń majątkowych 12 040,72, prenumerat 101,98 inne 3 155,20 przychody z przełomu lat obrachunkowych 1 985,80 rozliczenie wyniku GZM-2013 41 587,41 W roku 2013 Spółdzielnia na działalność GZM poniosła stratę w wysokości 41 587,41 ( nadwyżka kosztów nad przychodami). Na poziom uzyskanej straty na GZM jest sksięgowanie wyników lat ubiegłych (2006 r. -2008 r.) 5. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży w 2013 przedstawia się następująco: Lp Wyszczególnienie Wartość ( w pln) Udział 1 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym :przychody opodatkowane 2 493 763,57 100% kraj 7 819,23 100% kraj 2 Pozostałe przychody operacyjne 198 150,78 100% kraj w tym: przychody opodatkowane 6 801,63 100% kraj 3 Przychody finansowe 1 781 108,48 100% kraj w tym: przychody opodatkowane Razem przychody (1+2+3) 1 770 926,14 100% kraj 4 473 022,83 100% kraj Przychody opodatkowane dotyczą wynajmu garaży oraz uzyskanych odsetek bankowych i sprzedaży garażu z zasobów spółdzielni.
Rozliczenie wyniku finansowego brutto oraz podstawy do opodatkowania: 1. Przychody gospodarki zasobami mieszkaniowymi 2 229 140,24 a Przychody z tytułu eksploatacji 2 185 571,53 eksploatacja 927 698,42 windy 64 400,00 zaliczka na media 1 113 676,33 pozostałe 79 796,78 b Przychody finansowe 10 181,84 c Przychody operacyjne 33 386,87 2. Koszty gospodarki zasobami mieszkaniowymi 2 270 727,65 a Koszty działalności podstawowej 2 183 465,95 eksploatacja 1 031 752,64 windy 53 800,53 media 1 097 912,78 b Koszty finansowe 0 c Koszty operacyjne 87 261,70 3. Wynik na GZM -41 587,41 4. Przychody z działalności gospodarczej 1 785 547,50 a Przychody z najmu garaży 7 819,23 b Przychody finansowe 1 770 926,64 c Przychody operacyjne 6 801,63 5. Koszty dzialalności opodatkowanej 0 b Koszty finansowe 0 c Koszty operacyjne 0 7. Wynik podatkowy 1 785 547,50 8. podatek dochodowy 339 254,00 6. Zaległości w opłatach według statystyki lokali na 31/12/2013 1 Łączne zadłużenie (<1 do >6 m-cy) 199 984,26 w tym: 2 Należności z tytyłu czynszu w sądzie 39 261,48 3 Ugody 36 296,19 4 Media 57 116,83 5 Razem (2+3+4) 132 674,50 6 Zaległości w opłatach 67 309,76
Na należności dochodzone na drodze sądowej w kwocie 39 261,48 pln został utworzony odpis aktualizacyjny w wysokości 100% kwoty należności. 7. Spółdzielnia sporządza rachunek wyników w wersji porównawczej. 8. Spółdzielnia nie poniosła w 2013 r. nakładów na niefinansowe aktywa trwałe. 9. Zyski i straty nadzwyczajne nie wystąpiły. 10. Informacje o zatrudnieniu i wynagrodzeniach a) Przeciętne zatrudnienie w 2013 roku: Przecietne Wyszczególnienie zatrudnienie w etatach pracownicy umysłowi 3 pracownicy fizyczni 0 razem 3 b) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) Wynagrodzenie Łącznie Zarząd 145 587,86 Rada Nadzorcza 12 210,00 Razem 157 797,86 11.Pozostałe istotne informacje mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki nie wystąpiły. Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego. Warszawa, dnia 31.03.2014