KRAJOWA IZBA BIEGŁYCH REWIDENTÓW SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2010 WARSZAWA 31 MARCA 2011 R.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KRAJOWEJ IZBY BIEGŁYCH REWIDENTÓW ZA ROK 2010 1. Krajowa Izba Biegłych Rewidentów została powołana moc ustawy z dnia 19 pa dziernika 1991 r. o badaniu i ogłaszaniu sprawozda finansowych oraz biegłych rewidentach i ich samorz dzie (Dz. U. z 1991 r. Nr 111, poz. 480, z pó n. zm.). Od 6 czerwca 2009 r. KIBR funkcjonuje zgodnie z przepisami ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorz dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozda finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649, z pó n. zm.). Obecny adres siedziby: Warszawa, al. Jana Pawła II 80. 2. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, a okresem sprawozdawczym miesi c. 3. Sprawozdanie finansowe opracowano przy zało eniu kontynuowania przez Krajow Izb Biegłych Rewidentów działalno ci w daj cej si przewidzie przyszło ci, obejmuj cej okres nie krótszy ni jeden rok od dnia bilansowego. 4. W strukturze organizacyjnej Krajowej Izby Biegłych Rewidentów nie wyst puj jednostki organizacyjne sporz dzaj ce samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Wycena aktywów i pasywów oparta jest o regulacje zawarte w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z pó n. zm.), w szczególno ci: rzeczowe aktywa trwałe oraz warto ci niematerialne i prawne wyceniane s w cenie nabycia pomniejszonej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne. Składniki maj tkowe o warto ci nie ni szej ni 2.000 PLN i nie wy szej ni 3.500 zł umarzane s w miesi cu przekazania do u ytkowania, rodki trwałe amortyzuje si według stawek uwzgl dniaj cych ekonomiczne zu ycie z uwzgl dnieniem przepisów prawa podatkowego. Prawo wieczystego u ytkowania gruntów amortyzuje si w okresie 40 lat, posiadane warto ci niematerialne i prawne umarza si w okresie 2 lat, stosownie do art. 37 ust. 10 ustawy z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci kierownik jednostki podj ł decyzj o nieustalaniu odroczonego podatku dochodowego, posiadane inwestycje zaliczane do aktywów finansowych na dzie uj cia pocz tkowego wycenia si w warto ci nabycia, na dzie bilansowy naliczane s odsetki od posiadanych inwestycji (lokaty) dla zapewnienia współmierno ci przychodów i kosztów, warto produktów ustalona jest według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia, nale no ci i zobowi zania prezentowane s w kwotach wymagalnych do zapłaty. W stosunku do nale no ci przeterminowanych zwi zanych ze składkami członkowskimi biegłych
rewidentów oraz obci eniami z tytułu post powania dyscyplinarnego utworzono odpis aktualizuj cy. 6. Rachunek zysków i strat sporz dzono w wariancie porównawczym. 7. Sprawozdanie finansowe sporz dzono w złotych polskich, z dokładno ci do 1 gr. Sporz dził: Kierownik Jednostki: Główny ksi gowy Prezes Krajowej Rady Biegłych Rewidentów 17.06.2011 r. El bieta Bubula 17.06.2011 r. Adam K sik Data Podpis data podpis
BILANS SPORZ DZONY NA DZIE 31 GRUDNIA 2010 R. AKTYWA 31.12.2010 r. 31.12.2009 r. A. Aktywa trwałe 15 660 737,61 16 175 017,10 I. Warto ci niematerialne i prawne 48 273,07 53 284,38 1. Koszty zako czonych prac rozwojowych 2. Warto firmy 3. Inne warto ci niematerialne i prawne 48 273,07 53 284,38 4. Zaliczki na warto ci niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 15 607 964,44 16 113 877,62 1. rodki trwałe 15 607 964,44 16 004 233,08 a) grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) 1 062 621,65 1 091 148,53 b) budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej 14 043 501,51 14 546 845,90 c) urz dzenia techniczne i maszyny 444 904,73 284 735,44 d) rodki transportu 17 874,70 e) inne rodki trwałe 56 936,55 63 628,51 2. rodki trwałe w budowie 109 644,54 3. Zaliczki na rodki trwałe w budowie III. Nale no ci długoterminowe 1. Od jednostek powi zanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 4 500,10 4 500,10 1. Nieruchomo ci 2. Warto ci niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 4 500,10 4 500,10 V. Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe 3 355,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 3 355,00 B. Aktywa obrotowe 29 035 293,69 27 614 554,08 I. Zapasy 41 339,18 80 388,63 1.Materiały 4 787,30 14 147,98 2.Półprodukty i produkty w toku 3.Produkty gotowe 36 551,88 46 240,65 4.Towary 5. Zaliczki na dostawy 20 000,00 II. Nale no ci krótkoterminowe 3 486 247,79 2 893 407,06 1. Nale no ci od jednostek powi zanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesi cy - powy ej 12 miesi cy b) inne 2. Nale no ci od pozostałych jednostek 3 486 247,79 2 893 407,06 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 218 006,45 46 807,42 - do 12 miesi cy 218 006,45 46 807,42 - powy ej 12 miesi cy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze 498 052,70 1 410,99 c) inne 2 770 188,64 2 845 188,65 d) dochodzone na drodze s dowej III. Inwestycje krótkoterminowe 25 188 704,62 24 562 796,82 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 25 188 704,62 24 562 796,82 a) w jednostkach powi zanych b) w pozostałych jednostkach c) rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne 25 188 704,62 24 562 796,82 - rodki pieni ne w kasie i na rachunkach 3 881 297,09 3 233 193,27 - inne rodki pieni ne 21 307 407,53 21 329 603,55 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe 319 002,10 77 961,57 Aktywa razem 44 696 031,30 43 789 571,18
PASYWA 31.12.2010 r. 31.12.2009 r. A. Fundusz własny 40 483 704,02 40 901 779,48 I. Fundusz podstawowy 39 334 466,75 39 334 466,75 II. Fundusz zapasowy III. Fundusz z aktualizacji wyceny IV. Pozostałe fundusze 615 186,22 665 186,22 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 534 051,05 902 126,51 B. Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania 4 212 327,28 2 887 791,70 I. Rezerwy na zobowi zania II. Zobowi zania długoterminowe III. Zobowi zania krótkoterminowe 2 971 924,18 2 217 193,16 1. Wobec jednostek powi zanych 2. Wobec pozostałych jednostek 2 946 998,02 2 206 972,79 a) kredyty i po yczki b) z tytułu emisji dłu nych papierów warto ciowych c) inne zobowi zania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalno ci: 125 203,10 213 068,17 - do 12 miesi cy 125 203,10 213 068,17 - powy ej 12 miesi cy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowi zania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze 1 717 612,65 1 001 326,35 h) z tytułu wynagrodze 299 828,19 25 955,48 i) inne 804 354,08 966 622,79 3. Fundusze specjalne 24 926,16 10 220,37 IV. Rozliczenia mi dzyokresowe 1 240 403,10 670 598,54 1. Ujemna warto firmy 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 1 240 403,10 670 598,54 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 240 403,10 670 598,54 Pasywa razem 44 696 031,30 43 789 571,18 Sporz dził: Kierownik Jednostki: Główny ksi gowy 17.06.2011 r. El bieta Bubula 17.06.2011 r. Prezes Krajowej Rady Biegłych Rewidentów Adam K sik data podpis data podpis
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2010 R. DO DNIA 31 GRUDNIA 2010 R. OKRE LENIE Za bie cy rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzeda y i zrównane z nimi 16 716 502,16 15 600 830,10 I. Przychody z tytułu składek członkowskich i opłat od podmiotów uprawnionych do badania sprawozda finansowych 10 002 092,00 11 067 573,00 II. Przychody ze sprzeda y produktów 6 722 689,93 4 505 274,42 III. Zmiana stanu produktów (zwi kszenie warto dodatnia, zmniejszenie warto ujemna) -9 688,77 25 862,97 IV. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki V. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materiałów 1 409,00 2 119,71 B. Koszty działalno ci operacyjnej 17 601 445,22 15 208 003,77 I. Amortyzacja 820 059,06 777 792,09 II. Zu ycie materiałów i energii 1 236 602,04 1 159 608,30 III. Usługi obce 5 283 629,02 4 871 271,00 IV. Podatki i opłaty 298 959,44 145 184,45 V. Wynagrodzenia 7 784 563,90 6 306 686,67 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia 895 390,15 747 555,67 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 281 194,61 1 197 805,23 VIII. Warto sprzedanych towarów i materiałów 1 047,00 2 100,36 C. Zysk (strata) ze sprzeda y (A-B) -884 943,06 392 826,33 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 245 840,95 271 069,02 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 1 245 840,95 271 069,02 E. Pozostałe koszty operacyjne 174 156,00 281 093,13 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 128,66 1 919,18 II. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych 12 893,66 41 910,04 III. Inne koszty operacyjne 159 133,68 237 263,91 F. Zysk (strata) z działalno ci operacyjnej (C+D-E) 186 741,89 382 802,22 G. Przychody finansowe 815 793,54 927 202,84 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 815 793,54 927 202,84 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja warto ci inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 3 053,38 3 511,55 I. Odsetki 362,22 422,47 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja warto ci inwestycji IV. Inne 2 691,16 3 089,08 I. Zysk (strata) z działalno ci gospodarczej (F+G-H) 999 482,05 1 306 493,51 J. Wynik zdarze nadzwyczajnych (J.I. J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 999 482,05 1 306 493,51 L. Podatek dochodowy 465 431,00 404 367,00 M. Pozostałe obowi zkowe zmniejszenia zysku (zwi kszenia straty) N. Zysk (strata) netto (nadwy ka finansowa) (K-L-M) 534 051,05 902 126,51 Sporz dził: Kierownik Jednostki: Główny ksi gowy 17.06.2011 r. El bieta Bubula 17.06.2011 r. Prezes Krajowej Rady Biegłych Rewidentów Adam K sik data podpis data podpis