Wystąpienie pokontrolne



Podobne dokumenty
Zielona Góra, 17 stycznia 2011 r. Pani Zofia Tomaszuk Dyrektor Wojewódzkiego Ośrodka Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia w Zielonej Górze

S P R A W O Z D A N I E PRZEZ INSPEKTORA DS. KONTROLI

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy ul. Wały Jagiellońskie BYDGOSZCZ (052) (052) S/07/003 LBY /07

Zielona Góra, 11 października 2010 r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze

WOJEWODA LUBUSKI Gorzów Wlkp., dnia 22 czerwca 2015r.

DZIENNIK URZĘDOWY. Gorzów Wielkopolski, dnia 12 lipca 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXV/241/12 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA LUBUSKIEGO

Sprawozdanie z kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Lubuskiego

ZARZĄDZENIE NR 8/2014R. KIEROWNIKA GMINNEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W POSTOMINIE

ul. Filtrowa 57, Warszawa tel fax P/07/001 LWA Pan Bogumił Czubacki Burmistrz Miasta Sochaczew

Załącznik do Uchwały nr 306/232/13 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 21 marca 2013 r. Sprawozdanie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR XXI/154/2012 RADY GMINY BESTWINA. z dnia 19 lipca 2012 r.

Olsztyn, dnia 30 sierpnia 2007 r. LOL /07 P/07/165

Sprawozdanie z przeprowadzonych kontroli w 2010 roku przez Wydział Audytu

Instrukcja w sprawie określenia zasad delegowania i rozliczania kosztów podróŝy słuŝbowych pracowników Uniwersytetu Rzeszowskiego

Burmistrza Tyszowiec

DZIENNIK URZĘDOWY. Gorzów Wielkopolski, dnia 12 lipca 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXV/242/12 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA LUBUSKIEGO

ZARZĄDZENIE NR 7/2015R. KIEROWNIKA GMINNEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W POSTOMINIE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Pan Krzysztof KrzyŜanowski Dyrektor Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Centrum Leczenia Dzieci i MłodzieŜy w Zaborze

Informacja z przebiegu wykonania planu finansowego

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura we Wrocławiu

UCHWAŁA NR XXIII/411/12 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA WIELKOPOLSKIEGO z dnia 25 czerwca 2012 roku

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

Zarządzenie Nr 15/11 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu z dnia 28 lutego 2011 roku

Pan Michał Jerzy Wroniszewski Prezes Zarządu Fundacja SYNAPSIS ul. Ondraszka Warszawa

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR 98/10 STAROSTY RACIBORSKIEGO. z dnia 23 sierpnia 2010 r.

S T A T U T SZPITALA REHABILITACYJNO - KARDIOLOGICZNEGO W KOWANÓWKU

Prezydent Miasta Gliwice

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Kontrola wydatków w dziale 853 Opieka Społeczna, rozdz Regionalne Ośrodki Polityki Społecznej

UCHWAŁA NR 288/4087/18

Robert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa Słupsk Słupsk, dn r.

Wrocław, 19 lipca 2010 roku. Pan Nidal Najjar p.o. Kierownika Gminnego Ośrodka Zdrowia WK.60/212/K-49/10. ul. Kopernika 9/ Krotoszyce

STATUT Lubuskiego Ośrodka Rehabilitacyjno - Ortopedycznego im. dr. Lecha Wierusza w Świebodzinie - Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej

Burmistrz Sośnicowic Sośnicowice, 27 maj 2011r. Ul. Rynek Sośnicowice

Egzemplarz nr 1. Katarzyna Krenc

DZIENNIK URZĘDOWY. Gorzów Wielkopolski, dnia 12 lipca 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXV/247/12 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA LUBUSKIEGO

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

STATUT. Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Środzie Wlkp. Podmiotu leczniczego

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

Prezydent Miasta Gliwice

STATUT WOJEWÓDZKIEGO OŚRODKA TERAPII UZALEŻNIEŃ I WSPÓŁUZALEŻNIENIA W ZIELONEJ GÓRZE

Prezydent Miasta Gliwice

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy ul. Wały Jagiellońskie BYDGOSZCZ (052) (052)

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice

Warszawa, dnia 14 kwietnia 2008 r. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA w WARSZAWIE

Świętochłowice, dnia 6 maja 2010 r. KW /10

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

P R O T O K Ó Ł. z kontroli problemowej przeprowadzonej W GMINNYM OŚRODKU POMOCY SPOŁECZNEJ W WIERZCHOWIE w dniu 22 czerwca 2009 r.

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Radomskim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Radomiu w Radomiu.

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA w ZIELONEJ GÓRZE

Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 3

Zarządzenie nr 55/2008 Rektora Akademii Ekonomicznej w Poznaniu z dnia 3 listopada 2008 roku

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

STATUT Wojewódzkiego Szpitala dla Nerwowo i Psychicznie Chorych im. dr J. Bednarza w Świeciu. I Postanowienia ogólne

Pani Anna Joanna Michalczuk Starosta Żagański

UCHWAŁA NR XXVIII/523/12. z dnia 26 listopada 2012 roku

USTALENIA KONTROLERÓW REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ W ZAKRESIE PODRÓŻY SŁUŻBOWYCH PRACOWNIKÓW URZĘDU GMINY GRUNWALD

tel fax

Poznań, dnia 3 listopada 2015 r. Poz. 6216

Zarządzenie Nr Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Pabianicach. z dnia 14 października 2014r

Protokół nr BK0913/XIV/2007

BK Kraków, dnia r.

Prezydent Miasta Gliwice

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Łodzi

PROTOKÓŁ NR BK/0913/ II/ 2008

STATUT SAMODZIELNEJ PUBLICZNEJ STACJI POGOTOWIA RATUNKOWEGO I TRANSPORTU SANITARNEGO W ZAMOŚCIU

SPRAWOZDANIE NR ON.II BJ PREZYDENTA MIASTA BIELSKA-BIAŁEJ. z dnia 15 lutego 2012 r.

ZARZĄDZENIE NR 124/13 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 1 marca 2013 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji rozliczania kosztów podróży służbowej

Uchwała Nr VI/45/2007 Sejmiku Województwa Opolskiego z dnia 27 marca 2007r. w sprawie ustalenia zasad gospodarowania mieniem Województwa Opolskiego

Sośnicowice, 9 marzec 2012r.

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

I. USTRÓJ STACJI. Organem założycielskim oraz sprawującym nadzór nad działalnością Stacji jest Województwo Lubuskie. 4.

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół OdzieŜowych Stylizacji i Usług w Radomiu.

STATUT WOJEWÓDZKIEGO SPECJALISTYCZNEGO ZESPOŁU ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ CHORÓB PŁUC I GRUŹLICY W WOLICY

ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR 13 /2013 NACZELNIKA URZĘDU SKARBOWEGO W SOSNOWCU Z DNIA 22 MAJA 2013

Regulamin udzielania i rozliczania delegacji służbowych w Kuratorium Oświaty w Gdańsku

PROTOKÓŁ. Zakres kontroli: Kontrola wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników

STATUT Wojewódzkiej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Bydgoszczy. Rozdział 1 Postanowienia ogólne

STATUT Wojewódzkiego Ośrodka Medycyny Pracy w Opolu z/s w Kędzierzynie-Koźlu

Zarządzenie Wewnętrzne Nr 17 / 2016 Dyrektora Zakładu Budynków Komunalnych w Czeladzi. z dnia 5 maja 2016r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Urząd Gminy i Miasta w Czerwionce - Leszczynach Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku

Wystąpienie pokontrolne

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice

Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze

Transkrypt:

Zielona Góra, 9 listopada 2010 r. DP.I.0913 19/10 Pan Edward Andrusyszyn Dyrektor Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej pn. Obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. Wystąpienie pokontrolne Wydział Kontroli Departamentu Organizacyjno Prawnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Lubuskiego, działając na podstawie art.41 ust.2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa oraz regulaminu organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego, przeprowadził w Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp., w dniach od 20 września 2010 r. do 20 października 2010 r., kontrolę kompleksową w zakresie: realizacji zadań statutowych, dostępności i poziomu udzielanych świadczeń, prawidłowości gospodarowania mieniem, oraz gospodarki finansowej za 2009 rok. Zakres kontroli został określony tezami z dnia 15 września 2010 r. zatwierdzonymi przez Dyrektora Urzędu działającego z upowaŝnienia Marszałka Województwa. Ustalenia kontroli zostały zawarte w protokole kontroli DP.I.0913 19/10, podpisanym w dniu 20 października 2010 r. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp., jest placówką słuŝby zdrowia świadczącą usługi medyczne w zakresie: podstawowej opieki zdrowotnej, specjalistyczna ambulatoryjna opieka zdrowotna, diagnostyki, rehabilitacji i fizykoterapii, pomocy doraźnej. 1

Działalność statutowa SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego prowadzona jest zgodnie ze statutem zatwierdzonym uchwałą Zarządu Województwa Lubuskiego Nr 99/562/2000 z dnia 4 lipca 2000 r. z późniejszymi zmianami. Gospodarka finansowa SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. w 2009 r. prowadzona była w oparciu o plan finansowy zaopiniowany przez Radę Społeczną, przyjęty uchwałą nr 17/09 z dnia 17 lutego 2009 r. Po stronie przychodów zaplanowano kwotę 5 325 000,00 zł., w tym przychody z NFZ 2 400 000,00 zł. Po stronie kosztów zapisano kwotę 2 860 000,00 zł. W grudniu 2009 r. dokonano zmiany planu finansowego na ten rok, ustalając przychody na poziomie 2 935 000,00 zł., w tym przychody z NFZ 2 250 000,00 zł. Zmniejszenie w planie przychodów spowodowane zostało niezrealizowaniem sprzedaŝy obiektów w Pile. Koszty działalności ogółem pozostawiono na niezmienionym poziomie. Zmniejszono koszty usług remontowo konserwacyjnych do kwoty 170 000,00 zł. zwiększono koszty usług medycznych obcych do kwoty 900 000,00 zł. Pozostałe pozycje planu nie uległy zmianie. Realizując plan finansowy na 2009 r. Obwód wykonał przychody ogółem w wysokości 3 334 156,21 zł, ponosząc koszty działalności 2 893 042,11 zł. i uzyskując dodatni wynik finansowy w wysokości 441 114,10 zł. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2009 r. wynosił 163 826,00 zł. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego za rok 2009 zostało zaopiniowane pozytywnie w dniu 15 kwietnia 2010 r. uchwała Rady Społecznej nr 3/2010. Uchwałą nr 255/2136/10 Zarząd Województwa Lubuskiego w dniu 22 czerwca 2010 r. zatwierdził sprawozdanie finansowe za rok 2009 SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. Zarządzeniem nr 3/07 z dnia 22.02.2007 r. Dyrektor SP ZOZ pn.,, Obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. ustalił rejestr dokumentów finansowych w jednostce. Brak jest aktualnych uregulowań wewnętrznych wynikających z art.10 ustawy z dnia 29.04.1994 r. o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223 ze zm.). W 2009 roku SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. świadczył usługi medyczne w ramach umów z Narodowym Funduszem Zdrowia Oddział w Zielonej Górze. W okresie kontrolowanym zawarto umowy o świadczenie usług medycznych: nr 0402/0010/09 na usługi specjalistyczne na wartość 1 157 024,80 zł, nr 0407/0060/09 na usługi stomatologiczne o wartości 585 900,00 zł., nr 0404/0019/09 na psychiatrię o wartości 57 024,00 zł., nr 0401/0447/09 na podstawową opiekę zdrowotną na kwotę 431 385,00 zł i nr 0401/0447/P/09 na POZ o wartości 28 014,96 zł.. Łączna wartość zawartego kontraktu w 2009 r. wyniosła 2 259 349,36 zł. 2

Podstawowa formą zatrudnienia w SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. jest umowa o pracę. Na koniec roku 2009 zatrudnionych było 17 osób. Zawarto 16 umów na świadczenia usług medycznych, 15 umów o dzieło na róŝnego rodzaju prace związane z działalnością statutowa (konsultacje medyczne, porady, badania rtg, usługi pielęgniarskie, badania laboratoryjne) i 2 umowy zlecenia. Kontroli poddano obowiązek pracodawcy wynikający z art. 94, pkt 9a Kodeksu Pracy, który nakłada na pracodawcę obowiązek prowadzenia dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Kontrola dokumentów w zakresie ewidencjonowania i naliczania wynagrodzeń pracowniczych przez SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. nie stwierdziła uchybień i róŝnic zapisów w umowach o pracę, kartach wynagrodzeń i listach płac za październik 2009 roku. Naliczone i wypłacone wynagrodzenia są zgodne z wysokością określoną w dokumentach. W planie finansowym na 2009 r. zaplanowana kwota wynagrodzeń określona została na kwotę 1 000 000,00 zł. Sprawdzono delegacje, rejestr i wyjazdy słuŝbowe pracowników SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. Wszystkie wystawione delegacje w 2009 r. w ilości 24, dotyczyły realizacji zadań statutowych. Podczas kontroli poleceń wyjazdów słuŝbowych stwierdzono nieprawidłowości: Sprawdzono realizację zarządzenia nr 1 z dnia 5 stycznia 2009 r. Marszałka Województwa Lubuskiego, gdzie określone zostały zasady i czynności formalne związane z odbywaniem podróŝy słuŝbowych przez kierowników jednostek organizacyjnych Województwa Lubuskiego, oraz ustalenie limitu kilometrów na jazdy lokalne samochodem osobowym niebędącym własnością jednostki.. - sprawdzając polecenie wyjazdu słuŝbowego nr 2/I/2009 wystawione dla byłego Dyrektora jednostki, wyjazd do Zielonej Góry dnia 15.01.2009 r., środek lokomocji PKS, brak podpisu osoby zlecającej wyjazd, brak podpisu osoby zatwierdzającej wypłatę delegacji. Na delegacji widnieje odbiór wyliczonej kwoty. - polecenie wyjazdu słuŝbowego nr 13/VI/2009 z dnia 16.06.2009 r. były Dyrektor jednostki wyraził zgodę na wyjazd z-cy Dyrektora, samochodem prywatnym do miejscowości Łagów w dniu 16.06.2009 r. Przy delegacji brak jest zawartej umowy pomiędzy pracodawcą a pracownikiem na uŝywanie samochodu prywatnego do celów słuŝbowych, co jest niezgodne z 1 rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25.03.2002 r.(dz.u Nr 27, poz.271). Brak jest podpisu osoby zatwierdzającej wypłatę tej delegacji, brak jest podpisu osoby kwitującej odbiór naleŝnej kwoty. 3

- polecenie wyjazdu słuŝbowego (brak nr rejestracji) dla z-cy Dyrektora do Łodzi w dniach 25.06.09 27.06.09, samochodem prywatnym. Przy delegacji brak jest zawartej umowy j.w..brak podpisu osoby zatwierdzającej wypłatę delegacji. - przy poleceniach wyjazdu słuŝbowego nr 18/VIII/09 z dnia 10.08.09r. i nr 20/2009 z dnia 14.09.09.r. brak podpisu osoby zatwierdzającej wypłatę naleŝnej kwoty. Z wyjaśnień Dyrektora SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. wynika, Ŝe delegacje rozlicza i wypłat dokonuje osoba posiadająca zaliczkę stałą, która nie posiadała stosownego upowaŝnienia do wykonywania tego typu czynności. SP ZOZ pn.,, Obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. w 2009 r. posiadał na stanie samochód Polonez sanitarka nr rej. GWM 2039,rok prod.1995, który w 2009 r. wyłączony był z eksploatacji (brak aktualnych badań technicznych, kosztowna naprawa). Rada Społeczna na swoim posiedzeniu w dniu 02.03.2010 r. zadecydowała o zbyciu samochodu podjętą uchwałą nr 2/2010. Przy dokumentacji o zbyciu samochodu brak było oceny technicznej sporządzonej przez rzeczoznawcę stwierdzającej nieprzydatność pojazdu, co jest niezgodne z Uchwałą Nr XXXY/344/2009 Sejmiku Województwa Lubuskiego z dnia 11 maja 2009 r. w sprawie ustalania zasad na jakich samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, dla których organem załoŝycielskim jest Województwo Lubuskie, mogą; zbywać, wydzierŝawiać, wynajmować oddawać w uŝytkowanie oraz uŝyczać majątek trwały (rozdział I, 4, pkt 2. ww. uchwały). SP ZOZ pn.,,obwód Lecznictwa Kolejowego w Gorzowie Wlkp. posiadał na dzień 31.12.2009 r. prawo wieczystego uŝytkowania gruntów w miejscowości Piła i Gorzów Wlkp., stanowiących własność Samorządu Województwa Lubuskiego otrzymanych nieodpłatnie od Przedsiębiorstwa PKP. W ramach działalności statutowej Obwód prowadził równieŝ wynajem i dzierŝawę pomieszczeń róŝnym podmiotom gospodarczym. Przychody z umów najmu i dzierŝawy w 2009 r. wyniosły 219 021,94 zł. Przedstawiając Panu Dyrektorowi powyŝsze oceny i uwagi wynikające z ustaleń kontroli zalecam: 1. Dokonać przeglądu wewnętrznych aktów prawnych, zwracając uwagę na podstawy prawne do ich wydania, a wprowadzając zmiany do treści poszczególnych aktów wewnętrznych, przestrzegać,,zasady techniki prawodawczej wynikające z rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 20 czerwca 2002 r. (Dz.U. Nr 100, poz.908). 2. Przestrzegać postanowień zawartych w treści Zarządzenia nr 1 Marszałka Województwa Lubuskiego z dnia 5 stycznia 2009 r.(ze zmianami) w sprawie zasad i czynności formalnych związanych z odbywaniem podróŝy słuŝbowych przez kierowników jednostek organizacyjnych Województwa Lubuskiego. 3. UpowaŜnić osobę odpowiedzialną za wystawianie i rozliczanie poleceń wyjazdów słuŝbowych. 4

4. Przy uŝywaniu przez pracowników samochodu nie będącego własnością pracodawcy, do celów słuŝbowych, przestrzegać rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25.03.2002 r. (Dz.U. nr 27, poz.271). 5. Przy likwidacji majątku ruchomego przestrzegać postanowień uchwały nr XXXV/344/2009 Sejmiku Województwa Lubuskiego z dnia 11.05.2009 r. w sprawie ustalenia zasad na jakich samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, dla których organem załoŝycielskim jest Województwo Lubuskie, mogą zbywać, wydzierŝawiać, wynajmować oddawać w uŝytkowanie oraz uŝyczać majątek trwały, 6. Usunąć wszystkie inne uchybienia wynikające z protokołu kontroli. Informację o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych proszę przesłać w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia. MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA Marcin Jabłoński Otrzymują: 1.Adresat. 2.Departament Ochrony Zdrowia. 3. a/a. 5