Fundacja Instytut Sobieskiego ul. Nowy Świat 27 00-029 Warszawa NIP 526-286-74-93 Sprawozdanie finansowe za 2010 r. Informacje ogólne Bilans Jednostki Rachunek Zysków i Strat Informacje dodatkowe Warszawa, dnia 30 marca 2011 r.
Informacje ogólne o Fundacji 1. Fundacja Instytut Sobieskiego zwana w dalszej części Fundacją została ustanowiona 25 marca 2004 r. aktem notarialnym Rep. A Nr 4870/2004. Fundacja została zarejestrowana w dniu 26-01-2005r w rejestrze stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000227107. W dniu 13-11-2006 r. Fundacja została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS pod tym samym numerem. Fundacja posiada nadane numery REGON 140165178 oraz NIP 5262867493. Fundacja rozpoczęła działalność w dniu 01-07-2005. 2. Siedzibą Fundacji jest Warszawa, ul. Nowy Świat 27. 3. Do celów statutowych fundacji należą zadania z zakresu: a. upowszechniania i ochrony wolności i praw człowieka oraz swobód obywatelskich, a także działań wspomagających rozwój demokracji; b. działalności wspomagającej rozwój gospodarczy, w tym rozwój przedsiębiorczości; c. działalności wspomagającej rozwój wspólnot i społeczności lokalnych; d. nauki, edukacji, oświaty i wychowania; e. porządku i bezpieczeństwa publicznego oraz przeciwdziałania patologiom społecznym; f. ekologii i ochrony zwierząt oraz ochrony dziedzictwa przyrodniczego; g. podtrzymywania tradycji narodowej, pielęgnowania polskości oraz rozwoju świadomości narodowej, obywatelskiej i kulturowej. 4. Fundacja prowadzi działalność gospodarczą w zakresie: a. Badanie rynku i opinii publicznej b. Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania c. Kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane d. Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nieklasyfikowana 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01-01-2010 do 31-12-2010 zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. W porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym nie zmieniono sposobu prezentacji. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 2
7. Przyjęte zasady rachunkowości: a. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe: Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. b. Inwestycje długoterminowe wyceniane są w cenie zakupu skorygowanej o odpisy aktualizujące. c. Zapasy Zapasy wyceniane są w cenie nabycia. d. Należności Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizacyjne są dokonywane z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. e. Inwestycje krótkoterminowe wyceniane są w cenie zakupu skorygowanej o odpisy aktualizujące. f. Metody wyceny walut obcych Fundacja nie posiada walut obcych g. Fundusze Fundusz podstawowy jest wykazywany w wysokości określonej w statucie. Fundusz zapasowy nie występuje. h. Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rezerwy nie występują. i. Zobowiązania Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty uwzględniającej naliczone odsetki. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych podlegają przeliczeniu na dzień bilansowy wg średniego kursu NBP, różnica wynikająca z wyceny odnoszona jest odpowiednio w przychody lub koszty finansowe. j. Opodatkowanie Podstawa opodatkowania została wyliczona na bazie zysku wykazanego w rachunku zysków i strat sporządzonego zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z uwzględnieniem korekt dokonanych dla celów podatkowych. Fundacja korzysta ze zwolnienia od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Cały dochód Fundacji przeznaczany jest na cele statutowe. 3
k. Uznanie przychodów Przychody obejmują otrzymane dotacje i darowizny, przychody z odpłatnej działalności statutowej oraz przychody ze sprzedaży usług w ramach działalności gospodarczej. l. Uznanie kosztów Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszty rodzajowe z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Na koszty działalności operacyjnej składają się amortyzacja, zużycie materiałów i energii, koszty usług obcych, wynagrodzenia, podatki i opłaty oraz pozostałe koszty rodzajowe. Koszty operacyjne obejmują koszty działalności gospodarczej oraz koszty ogólne. Na wynik finansowy Fundacji wpływają ponadto: przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Fundacji, koszty działalności statutowej (odpłatnej i nieodpłatnej), oraz przychody finansowe z tytułu odsetek 4
FUNDACJA INSTYTUT SOBIESKIEGO NIP 526-286-74-93 BILANS na dzień jednostek z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli 31 grudnia 2010 r. AKTYWA nota Stan na 31/12/2010 Stan na 31/12/2009 1 2 3 4 A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 c. Urządzenia techniczne i maszyny 1 d. Środki transportu e. Inne środki trwałe 1 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiąznych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a. w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b. w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 B. Aktywa obrotowe 637 816,64 565 441,53 I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 98 820,93 122 849,51 1. Należności od jednostek powiązanych a. z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b. inne 2. Należności od pozostałych jednostek 98 820,93 122 849,51 a. z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 49 753,65 75 272,85 - do 12 miesięcy 2 49 753,65 75 272,85 - powyżej 12 miesięcy b. z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 9 639,01 19 857,48 c. inne 2 39 428,27 27 719,18 d. dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 538 995,71 442 592,02 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 538 995,71 442 592,02 a. w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b. w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c. środki pieniężne i inne aktywa finasowe 538 995,71 442 592,02 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 538 995,71 442 592,02 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 AKTYWA RAZEM 637 816,64 565 441,53
FUNDACJA INSTYTUT SOBIESKIEGO NIP 526-286-74-93 BILANS na dzień jednostek z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli 31 grudnia 2010 r. PASYWA nota Stan na 31/12/2010 Stan na 31/12/2009 1 2 3 4 A. Kapitał (fundusz) własny 591 837,16 541 618,05 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 20 00 20 00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy i wielkości ujemne III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 5 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Kapitał (fundusze) rezerwowy z dopłat wspólników VIIII. Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) XI. Zysk (strata) z lat ubiegłych X. Zysk (strata) netto RZIS 571 837,16 521 618,05 XI. Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 45 979,48 23 823,48 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe 5 II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a. kredyty i pożyczki b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe d. inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 45 979,48 23 823,48 1. Wobec jednostek powiązanych a. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 misięcy b. inne 2. Wobec pozostałych jednostek 45 979,48 23 823,48 a. kredyty i pożyczki b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe d. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 32 662,00 14 229,50 - do 12 miesięcy 2 32 662,00 14 229,50 - powyżej 12 misięcy e. zaliczki otrzymane na dostawy f. zobowiązania wekslowe g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 8 37 4 731,00 h. z tytułu wynagrodzeń i. inne 2 4 947,48 4 862,98 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długookresowe - krótkookresowe PASYWA RAZEM 637 816,64 565 441,53 Treść formularza wg załącznika nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.). Jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy (art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości), sprawozdanie podpisują wszyscy członkowie tego organu. Odmowa podpisu wymaga pisemnego uzasadnienia dołączonego do sprawozdania finansowego sporządzający:... pieczęć firmowa... podpis kierownika jednostki
FUNDACJA INSTYTUT SOBIESKIEGO NIP 526-286-74-93 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT na dzień jednostek z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli Treść pozycji rachunku zysków i strat nota 31 grudnia 2010 r. Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 245 952,89 66 025,92 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 245 952,89 66 025,92 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 210 352,44 151 538,99 I. Amortyzacja 4 379,51 II. Zużycie materiałów i energii 7 138,53 13 678,86 III. Usługi obce 130 048,23 77 589,56 IV. Podatki i opłaty, w tym: 5 692,83 5 529,27 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 59 426,42 50 647,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 731,28 426,14 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 935,64 3 668,16 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) na sprzedaży (A - B) 35 600,45-85 513,07 D. Pozostałe przychody operacyjne 6 561 377,01 634 433,76 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 15 017,17 III. Inne przychody operacyjne 561 377,01 619 416,59 E. Pozostałe koszty operacyjne 6 47 169,09 45 534,23 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 47 169,09 45 534,23 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 549 808,37 503 386,46 G. Przychody finansowe 6 22 028,79 18 231,59 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 22 028,79 18 231,59 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 6 I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (F + G - H) 571 837,16 521 618,05 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J. II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I +/- J) 571 837,16 521 618,05 L. Podatek dochodowy 7 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku / zwiększenia straty N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 571 837,16 521 618,05 Treść formularza według załącznika nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z późn. zm.) sporządzający:... pieczęć firmowa... podpis kierownika jednostki
Fundacja Instytut Sobieskiego ul. Nowy Świat 27 00-029 Warszawa NIP 526-286-74-93 INFORMACJE DODATKOWE DO BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ZA 2010 ROK Warszawa, dnia 30 marca 2011 r.
Nota 1 AKTYWA TRWAŁE na dzień 31 grudnia Pozycja bilansu 2010 r. A. Stan na 31/12/2009 Stan na 31/12/2010 WAROŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA Pozycja bilansu A.I. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Pozycja bilansu A.II. Koszt lub wycena Saldo otwarcia Zwiększ. Stanu w ciągu roku Przeklasyfikowania Zmniejsz. Stanu w ciągu roku Saldo zamknięcia zł zł zł zł zł 1. Środki trwałe 16 031,43 4 379,51 20 410,94 Grunty własne Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny 11 760,66 3 150,82 14 911,48 Środki transportu Pozostałe środki trwałe 4 270,77 1 228,69 5 499,46 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na poczet inwestycji Ogółem 1 + 2 + 3 16 031,43 4 379,51 20 410,94 Umorzenie Saldo otwarcia Odpis za rok obrachunkowy Przeklasyfikowania Zmniej-szenia stanu w ciągu roku Saldo zamknięcia zł zł zł zł zł 1. Środki trwałe 16 031,43 4 379,51 20 410,94 Grunty własne Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny 11 760,66 3 150,82 14 911,48 Środki transportu Pozostałe środki trwałe 4 270,77 1 228,69 5 499,46 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na poczet inwestycji Ogółem 1 + 2 + 3 16 031,43 4 379,51 20 410,94 Wartość księgowa netto Stan na 31/12/2009 Stan na 31/12/2010 1. Środki trwałe Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na poczet inwestycji Ogółem 1 + 2 + 3 1
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA POZOSTAŁE INFORMACJE O ŚRODKACH TRWAŁYCH Zestawienie umów leasingu operacyjnego POZYCJA NIE WYSTĄPIŁA 2
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Nota 2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Należności netto od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Należności netto od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Stan na 31/12/2010 49 753,65 49 753,65 Należności brutto od jednostek pozostałych Należności brutto od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych Zwiększenia Zmniejszenia - powyżej 12 miesięcy Zwiększenia Zmniejszenia 49 753,65 49 753,65 Odpisy aktualizujące należności od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy Zwiększenia Zmniejszenia - powyżej 12 miesięcy Zwiększenia Zmniejszenia POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Lp. Tytuł Stan na 31/12/2010 1. Pozostałe rozrachunki 19 841,30 2. Kaucje 19 586,97 Razem 39 428,27 3
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZNIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Zobowiązania od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Zobowiązania od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Stan na 31/12/2010 32 662,00 32 662,00 KREDYTY I POŻYCZKI Zwiększenia Zmniejszenia POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Lp. Tytuł Stan na 31/12/2010 1. Pozostałe rozrachunki 4 647,48 2. Rozliczenia z pracownikami 30 Razem 4 947,48 4
Rozrachunki publiczno-prawne 31 grudnia 2010 r. Nota 3 Lp. podatek kwota podatku NALEŻNOŚCI 1. PIT 4 pdof 2. CIT 8 pdop 3. VAT VAT do odliczenia w następnym okresie 9 639,01 4. VAT VAT naliczony do przeniesienia 5. ZUS ubezpieczenia społeczne i zdrowotne 6. Podatek od nieruchomości 7. Opłata skarbowa RAZEM NALEŻNOŚCI 9 639,01 ZOBOWIĄZANIA 1. PIT 4 pdof 477,00 2. CIT 8 pdop 3 172,00 3. VAT podatek od towarów i usług 4 721,00 4. VAT VAT należny - obowiązek podatkowy w następnym okresie 5. ZUS ubezpieczenia społeczne i zdrowotne 6. PCC podatek od czynności cywilnoprawnych 7. podatek od nieruchomości 8. opłata skarbowa RAZEM ZOBOWIĄZANIA 8 37 5
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Nota 4 RMK Długoterminowe (D) BILANS AKTYWA A.V.2 RMK Krótkoterminowe (K) BILANS AKTYWA B.IV Razem RMK Lp. Tytuł D/K okres rozliczania pozostało kwota 1. razem INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Długoterminowe (D) BILANS AKTYWA A.V.2 Krótkoterminowe (K) BILANS AKTYWA B.IV Razem Lp. Tytuł kwota 1. razem INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (PRZYCHODÓW) Długoterminowe (D) BILANS AKTYWA A.V.2 Krótkoterminowe (K) BILANS AKTYWA B.IV Razem Lp. Tytuł D/K okres rozliczania pozostało kwota 1. 6
FUNDUSZ PODSTAWOWY I JEGO ZMIANY Nota 5 Zwiększenie Zmniejszenie 20 00 20 00 FUNDUSZ ZAPASOWY I JEGO ZMIANY INNY - WYNIK FINANSOWY PORZEDNIEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Zwiększenie (z zysku) Zmniejszenie FUNDUSZ REZERWOWY I JEGO ZMIANY Z DOPŁAT WSPÓLNIKÓW Zwiększenie - dopłata do kapitału Zmniejszenie - zwrot dopłat POZOSTAŁE REZERWY Zwiększenia Zmniejszenia Pozycję stanowią bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. FUNDUSZE SPECJALNE Zwiększenia Zmniejszenia 7
PRZYCHODY I KOSZTY POZOSTAŁE OPERACYJNE ORAZ FINANSOWE Stan na 31/12/2010 Nota 6 Pozostałe przychody operacyjne pozycja RZIS 1. Przychody ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych D I 2. Dotacje D II 3. Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności D III 4. Darowizny 33 774,53 D III 5. Przychody z odpłatnej działalności statutowej 5 979,27 D III 6. Zysk roku 2009 521 618,05 D III 8. Inne przychody operacyjne 5,16 D III Razem 561 377,01 Pozostałe koszty operacyjne 1. Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych E I 2. Odpis z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych E II 3. Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych E III 4. Likwidacja wartości niematerialnych i prawnych E III 5. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne E III 6. Utworzone odpisy aktualizujące na należności E III 7. Odpisanie należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych E III 8. Koszty nieodpłatnej działalności statutowej E III 9. Koszty odpłatnej działalności statutowej 46 999,20 E III 10. Inne koszty operacyjne 169,89 E III Razem 47 169,09 Przychody finansowe 1. Otrzymane odsetki 22 028,79 G II od jednostek zależnych od jednostek stowarzyszonych od pozostałych jednostek 22 028,79 2. Zysk ze zbycia inwestycji G III 3. Aktualizacja wartości inwestycji G IV 4. Dodatnie zrealizowane różnice kursowe G V 5. Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej G V 6. Inne przychody finansowe G V Razem 22 028,79 Koszty finansowe 1. Odsetki H I dla jednostek zależnych dla jednostek stowarzyszonych dla pozostałych jednostek 2. Strata ze zbycia inwestycji H II 3. Aktualizacja wartości inwestycji H III 4. Ujemne różnice kursowe zrealizowane H IV 5. Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej H IV 6. Inne koszty finansowe H IV Razem 8
Nota 7 Ustalenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych 31 grudnia 2010 r. Lp. Pozycja przychodów / kosztów Wartość I Przychody 829 358,69 II Koszty 257 521,53 zysk brutto 571 837,16 III Trwałe różnice (+) -521 618,05 1 Przychody nie podlegające opodatkowaniu 521 618,05 1.1. Zysk roku 2009 521 618,05 2 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (KUP): 2.1. Pozostałe koszty operacyjne 2.2. Odsetki od zobowiązań budżetowych 2.3. Reprezentacja i reklama limitowana Dochód po uwzględnieniu różnic trwałych 50 219,11 IV Różnice przejściowe (+) 1 Przychody nie podlegające opodatkowaniu: (-) 2 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (KUP): (+) 3 Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów: (-) Przychody PDOP 307 740,64 Koszty PDOP 257 521,53 Zysk 50 219,11 Dochód Fundacji korzysta ze zwolnienia od podatku na podstawie Art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Dochód Fundacji przeznaczony jest na cele statutowe. Dochód zwolniony na cele statutowe, wydatkowany w 2010 roku niezgodnie z przeznaczeniem Pozostałe koszty operacyjne Odsetki od zobowiązań budżetowych Reprezentacja i reklama limitowana Podstawa opodatkowania Stawka podatku 19,00% Podatek dochodowy Podatek dochodowy należny Zaliczki zapłacone do US Podatek do zapłaty 9
Pozostałe informacje Nota 8 Fundacja nie zatrudnia pracowników na umowę o pracę. Zobowiązania warunkowe nie wystąpiły. Zobowiązania zabezpieczone na majątku nie wystąpiły. Zdarzenia po dacie bilansu nie wystąpiły. Zarząd:. pieczęć firmowa... podpis kierownika jednostki Sporządzający:. pieczęć firmowa... podpis (-y) 10