.,,.,. Ministra Finans6w z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnqtrznego (Dz. U. Nr 21 poz.



Podobne dokumenty
PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015

AW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2019 ROK

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014

ZARZĄDZENIE NR 13/FK/12 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMśY z dnia 31 stycznia 2012 r.

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012

Lp. Nazwa jednostki. Urząd Miasta Łańcuta Łańcut, Plac Jana m Sobieskiego 18

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

Zarządzenie Nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r.

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2015

PLAN AUDYTU NA ROK 2015

ZARZĄDZENIE Nr 110/2010 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2011

ul. Ceynowy SOMONINO NIP

ZARZĄDZENIE NR AWiK BURMISTRZA WARKI z dnia 13 grudnia 2017 r.

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2012

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2016

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2017 ROK

Plan audytu wewnętrznego na 2012 rok PLAN AUDYTU NA 2012 ROK

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2018 ROK

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU NA ROK 2017

Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie. (w etatach) Realizacja zadań. Gospodarka mieniem 4 audytorów 100

PLAN AUDYTU NA ROK 2016

PLAN AUDYTU NA ROK 2009

ZARZADZENIE Nr BURMISTRZA MIASTA MAKOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 31 marca 2007 r. w sprawie dokonania zmian w budiecie Miasta na 2007 rok.

PLAN AUDYTU WEWNTRZNEGO NA ROK 2008

ZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO. z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017.

Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)

PLAN AUDYTU NA ROK 2018/2019

Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie (w etatach) Nadzór nad realizacją zadań.

PLAN AUDYTUWEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014

Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) (w etatach) Zarządzanie Instytucją. Kultura i ochrona. dziedzictwa narodowego

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008

Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

Nr AW /2007 PLAN AUDYTU WEWNTRZNEGO NA ROK 2007

r:'' -. -ii-}'3'. ',',..,..1i\

i podmiot6w wymienionych w art. 3 ust. 3 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. i Miasto Czerwionka-Leszczyny zostanie opublikowana r6wnie2 na stronie

ZARZĄDZENIE Nr 190/2013 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 31 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2014

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO POWIATU LUBARTOWSKIEGO NA ROK 2016

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006

PLAN AUDYTU NA ROK 2013

PLAN AUDYTU NA ROK 2015

ZARZADZENIE NR Burmistrza Ujazdu z dnia 24 listopada 2011 roku. w sprawie zmiany planów finansowych na 2011 rok

PLAN AUDYTU NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Lp. Nazwa jednostki. 1 Urząd Miejski w Starachowicach

OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU

ZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009

Urząd Gminy Kłodzko Kłodzko, ul. Okrzei 8a. Plan audytu wewnętrznego na rok 2017

Urząd Marszałkowski Województwa Mazowieckiego w Warszawie Ul. Jagiellońska Warszawa

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2011

Sprawozdanie z działalności kontrolnej realizowanej w roku 2007 przez Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012

Plan audytu wewnętrznego Miasta Lublin oraz Urzędu Miasta Lublin na 2006 rok. Spis treści:

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014

ZARZADZENIE Burmistrza Miasta Mak6w Mazowiecki. z dnia w sprawie powolania Miejskiego Zespolu Zarzqdzania Kryzysowego

PLAN AUDYTU NA ROK 2013

Zarządzenie Nr 235/SKG/2015 Burmistrza Skarszew z dnia 30 grudnia 2015 roku

Plan audytu wewnętrznego na rok 2015.

KATEGORIE RYZYK MATERIALNOŚĆ WRAŻLIWOŚĆ KONTROLA AUDYTOWANYCH NAZWY JEDNOSTEK WEWNĘTRZNA STABILNOŚĆ / PODATNOŚC 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005

Gmina Drezdenko ul. Warszawska Drezdenko Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 10/2011 Burmistrza Drezdenka z dnia r.

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008

Plan audytu wewnętrznego na rok 2012.

ZARZĄDZENIE Nr OZ ~.2015 BURMISTRZA MIASTA KOŁA z dnia 31 grudnia 2015 r.

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych

Uchwala Nr V/32/07 Rady Gminy Niebylec z dnia 15 marca 2007 r. w sprawie wprowadzenia zmian w budzecie Gminy Niebylec na 2007rok.

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011

PLAN AUDYTU NA ROK 2017

PLAN AUDYTU NA ROK 2012.

ZarzC}dzenie Nr OR Bunnistrza Miasta Darlowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2018

Sprawozdanie z wykonania planu audytu za rok 2017

Starostwo Powiatowe w Kartuzach (jednostka nadrzędna jednostka zatrudniająca audytora wewnętrznego)

Urząd Gminy i Miasta w Czerwionce - Leszczynach Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej

PLAN AUDYTU NA ROK 2014

PLAN AUDYTU NA ROK 2015

UCHWA3iA Nr XXVII/153/2008 RADY MIEJSKIEJ W MAKOWIE MAZOWIECKIM Z DNIA 3 P&DZIERNIKA 2008 r.

Uchwała Nr VIII/49/2015 Rady Miasta Brzeziny z dnia 23 kwietnia 2015 roku. w sprawie zmian budżetu i zmian w budżecie Miasta Brzeziny na 2015 rok

Realizacja Wydatków Budzetowych

B UF{},{ISTR.Z GMINY i MIASTA ozerwlonka-loezczyny

ZARZ^DZENIE Nr 303/2013 Bui mistr/a Prudnika z dnia 30 pazdziernika 2013 r. w sprawie planu fmansowego budzetu Gminy Prudnik na 2013 rok

ZARZqDZENIE Nr BURMISTRZA MIASTA MAKOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 30 kwietnia 2008 r.

PLAN AUDYTU NA ROK 2014

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013

ZARZJ\DZENIE Nr r'tg3 NIII17 PREZYDENT A MIASTA LODZI. zarzqdzam, co nast~puje:

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013

PLAN AUDYTU NA ROK 2016

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK

URZĄD MIEJSKI w SŁUPSKU Biuro Audyfa Wewnętrznego

T^* ry^-- i Miasta Czerwionka-Leszczyny o konsultacjach spolecznych projekt6w uchwal prawa BURMISTRZ. GMr.. r MIASTA Czer\.,' :(!

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2004

METODY I PROCEDURY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W JEDNOSTKACH SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH

Transkrypt:

.,,.,. zarzqdzenie Nr Q h.nt Burmistrza Gminy i Miasta Czenrionka - Leszczyny z dnia 30 grudnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia lanu audytu wewngtrznego na rok 2015 Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorzqdzie gminnym (tj. Dz. U. 22013 r. 594 z p62n. zm.), art. 283 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z po2n. zm.) oraz rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnqtrznego (Dz. U. Nr 21 poz. 108) zarzqdzam co nastqpuje : sl Zafiuierdzam lan audytu wewngtrznego na rok 2015, stanowiqcy zalqcznik do niniejszego zarzqdzenia. Wykonanie zarzqdzenia powietzam naczelnikowi Biura Audytu i Kontroli Wewnqtrznej. s2 s3 Zarzqdzenie wchodziw zycie z dniem wydania. stz iiaata Leszczyny t R rwny 4,

84K.1721.2 2014 Zalqcznik do Zatzqdzenia Nr 664/14 Burmistrza Gminy i Miasta Czeruvionka-Leszczyny z dnia 30 grudnia 20't4 r. LAN AUDYTU WEWNETRZNEGO NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finans6w publicznych obiete audytem wewnetrznym Nazwa jednostki 1. Uzad Gminy i Miasta w Czeruionce - Leszczynach 2. Zesp6l Ekonomiczno - Administracyiny Szk6l w Czenrvionce-Leszczynach 3. O6rodek omocy Spolecznei w Czenivionce-Leszczvnach 4. Biblioteka ubliczna w Czeruvionce-Leszczynach Miejski O6rodek Kultury w Czeruionce-Leszczy nach 6. Miejski O6rodek Sportu i Rekreacii w Czerwionce-Leszczynach 7. Zakiad Gospodarki Mieszkaniowei w Czenrvionce-Leszczvnach 8. Zarzqd Dr6g i Slu2by Komunalne w Czenryionce-Leszczynach 9. Gimnazjum Nr 2 w Czerwionce-Leszczynach 10. Gimnazium Nr 6 w Czeruvionce-Leszczynach 11. Szkola odstawowa Nr 3 w Czerwionce-Leszczynach 12. Szkola odstawowa Nr 8 w Czerwionce-Leszczynach 13. Szkola odstawowa w Ksiazenicach 14. Szkola odstawowa w alowicach 15. Szkola odstawowa w zegedzy 16. Szkola odstawowa w Stanowicach 17. Szkola odstawowa w Szczeikowicach 18. rzedszkole Nr 1 w Czenarionce-Leszczynach 19. rzedszkole Nr 3 w Czenrionce-Leszczynach 20. rzedszkole Nr 6 w Czerwionce-Leszczvnach 21. zedszkole Nr 7 w Czenarionce-Leszczynach 22. rzedszkole Nr 8 w Czeruionce-Leszczvnach 23. rzedszkole Nr 10 w Czenvionce-Leszczynach 24. rzedszkole Nr 11 w Czerwionc -Leszczynach

25. rzedszkole w Belku 26. Zespol Szkol Nr 1 w Czerwionce-Leszczynach 27. Zespol Szkot Nr 2 w Czerwionce-Leszczynach 28. ZespoN Szkol Nr 3 w Czerwionce-Leszczylaqh 29. Zespol Szkol Nr 4 w Czerwioncqlqg4q4y1eeh 30. Zesp6l Szkol Nr 5 w Czeruioncqleq4e4yngeh 2. Wyniki analiry ob6zar6w ryzyka - ob3zary dzi.lalno6ci iodnoetki zidenmkowene pzez sudytora w wnqtrznogo z okrcsleniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Naala obszaru Typ obszaru dzialalno5ci Opis obszaru dzialalno6ci wspomagajqcei oziom ryzyka w obszarze (najwyzszy, wysoki, Sredni, niski) (ze wskazaniem nazwy jednostki, je2eli to konieczne) /W (podstawowal wspomagaiaca) 1. Bud2et Gminy i Miasta W Gospodarka finansowa wysoki 2. Wspolpraca z organizaqami po2ytku publicznego orazwspieranie sportu w gminie imie6cie 3. Dochody z tytulu podatk6w i olat W Gospodarka finansowa Sredni 4. RachunkowoS6 i finanse W Gospodarka finansowa Sredni 5. Fundusze zewnetzne, w tym europejskie W Gospodarka finansowa Sredni Gospodarka pzestrzenna i mienie 6. wysoki komunalne 7. lnwestycie Sredni 8. Zam6wienia publiczne W Zakupy Sredni 9. Gospodarka komunalna i lokalowa Sredni 10. Usluoi administracvine Sredni 11. O6wiata iwychowanie wysoki 12. Kultura fizvczna i sport Sredni 13. lnstytucje kultury wysoki 14. omoc spoleczna i ochrona zdrowiq Sredni 15. Zazqdzanie Urzqdem W Zarzqdzanie Sredni Sredni 2

16. 17. olityka informacyjna i promocja gminy imiasta ozqdek publiczny i bezpieczefistwo mieszkafic6w 18. System informatyczny W Systemy informatyczne wysoki wysoki wysoki 3. lanowane tematy audytu wewngtznego 3.1. lanowane zadania zapewniaiqce 1. Temat zadania.zapewniajqcego Ocena system u zarzqdzania i kontroliw zakresie udzielania i rozliczania dotacji z bud2etu gminy niepublicznym pzedszkolom prowadzonym peez osoby prawne bqd2 tizyczne Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli2) Budzet Gminy lanowana liczba audytor6w wewnqtrznych pnzeprowadzajqcych zadanie (w etatach) lanowany czas pzeprowadzenia zadania (w osobodniach) Ewentualna potrzeba powolania rzeczoznawcy 40 Nie 2. olityka bezpieczefstwa informacji System informatyczny 1 60 Nie 3 Ocena funkcjonowania kontroli zarzqdczq w zakresie zauqdzania ryzykiem Zarzqdzanie Urzedem 1 4A Nie 3

3.2 lanowane czynno6ci doradcze lanowana liczba audytor6w wewngtrznych przeprowadzajqcyc h czynn o6ci doradcze (w etatach) lanowany czas pzeprowadzen ia czynno5ci doradczych (w osobodniach) 1 Wedlug zapotrzebowan ia 10 4. lanowane czynno6ci sprawdzajqce 1. Temat zadania zapewniajqcego, kt6rego dotyczq czynnosci sprawdzajqce Funkcjonowanie BI i strony internetowej Gminy 2. Funkcjonowanie archiwum Urzgdu Nazwa obszaru olityka informacyjna i promocja gminy i miasta Zarzqdzanie Urzedem lanowana liczba audytor6w wewngtrznych przeprowadzajqcych czyn no6ci sprawdzajqce (w etatach) lanowany czas p.zeprowadzenia czynno6ci sprawdzajqcych (w osobodniach) I 3 1 3 5. lanowane obszary ryzyka, kt6re powinny zosta6 objgte audytem wewngtznym w kolejnych latach Naala obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) lanowany rok przeprowadzenia audytu wewnqtrznego 1 Gospodarka przestrzenna i mienie komunalne 2016 2 O6wiata iwychowanie 2016 3 lnstytucje kultury 2016 4 olityka informacyjna i promocja gminy i miasta 2017 5 orzqdek publiczny i bezpieczefi stwo mieszkaf c6w 2017 6 Wspolpracaz organizacjami po2ytku publicznego oraz wspieranie sportu w qminie imiescie 2417 4

7 Dochody z tytulu podatk6w i oplat 2018 8 Rachunkowo66 ifinanse 2018 I Fundusze zewngtrzne, w tym europejskie 2018 10 lnwestycje 2019 11 Zam6wienia publiczne 2019 12 Gospodarka komunalna i lokalowa 2019 13 Uslugi administracyjne 2020 14 Kultura fzyczna isport 2020 15 omoc spoleczna i ochrona zdrowia 2020 5. Organizacja pracy audytora wewnqtrznego/kom6rki audytu wewngtrznego Lp, Zadania audytora wewngtrznego 1. zeprowadzenie zadafi audytowych 2. Rezerwa czasowa na audyt wewnqtrzny zlecony 3. rzeprowadzenie czynnosci sprawdzajqcych Zasoby ludzkie fliczba osobodni] % Zasoby Eeczowe 140 55,55% Biuro Audytu i Kontroli Wewnqtrznej jest wyposa2one komputery przeno6ne, drukarkq, telefon, ma dostqp do internetu, kserokopiarki oraz faksu. 30 11,90yo 6 2,40yo lt 4. Czynno6ci doradcze 10 3,970/o 5. CzynnoSci organizacyjne w tym plan i sprawozdawczo66 10 3,970/o lt 6. Szkolenia i rozw6j zawodowy 10 3,97Yo 7. Urlopy lczas dostqpny 26 10,300/o 8. lnne dzialania 20 7,940/o Sprawy organizacyjne Biura Audvtu i Kontroli Wewnetrznei 5

Razem 252 't00,00% 6. lnformacje istotne dla prowadzenia audytu werirngtrznego, uwzglgdniajqce specyfike jednostki (np. zmiany organizacyjne) Brak. 7. lnformacja na temat cyklu audytu lanowany cykl audytu okresla czas (wyra2ony w latach), w kt6rym - odpowiednio przy niezmienionych zasobach osobowych kom6rki audytu wewnetznego zostatyby pzeprowadzone zadania zapewniajece we wszystkich obszarach ryzyka. Cykl audytu oblicza sie jako aloraz licaby wszystkich obszar6w ryzyka oraz liczby obszar6w rfzyka wyznaczonych do pzeprowadzenia zadan zapewniajqcych w roku nastepnym. W wyniku pzeprowadzonej analizy ryzyka wyodrqbniono 18 obszar6w ryzyka, obejmujqcych podstawowe funkcje i zadania Gminy oraz wfznaczono obszary do pzeprowadzenia w roku 2015 tzech zadan zapewniajqcych. W ruiqzku z powyzszym cykl audytu wynosi 6 lat. 30 grudnia 2014 r. r!dcl IruF.Mis'ri(zA (data) (pieczatka 30 grudnia 2014 r. (data) (pieczetka i podpis audytor we\ivn?trzny ) 6