SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK

Transkrypt

1 Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gosp. Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 5A, 6-54 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 26. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych. Wykaz jednostek sektora finansów publicznych, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny w roku sprawozdawczym a) Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny (jednostce zatrudniającej) 2. b) Łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny (według stanu na dzień grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie). *) a) Łączna liczba jednostek podległych jednostce zatrudniającej b) Łączna liczba jednostek nadzorowanych przez jednostkę zatrudniającą (według stanu na dzień grudnia roku, za który Liczba jednostek podległych lub nadzorowanych, 4. *) w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny Kwota wszystkich gromadzonych publicznych w roku sprawozdawczym w mln zł 5. *) ogółem 6. *) Kwota wymienionych w art. 5 ust. pkt 2 i ustawy z dnia czerwca 25 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 24 i Nr 69, poz. 42 oraz z 26 r. Nr 45, poz. 9 i Nr 4, poz. 78), zwanej dalej ustawą, w mln zł Kwota wydatków i rozchodów 7. *) publicznych w roku sprawozdawczym ogółem w mln zł Audytor wewnętrzny nie prowadził zadań w innych jednostkach. a) 5 b) a) b) b) Informacje o komórce wewnętrznego Nazwa komórki wewnętrznego 2. *) Adres pocztowy/numer telefonu/adres koordynatora komórki wewnętrznego Liczba etatów przyznanych komórce. *) wewnętrznego. (wg stanu na dzień grudnia roku, za który Liczba osób faktycznie zatrudnionych w komórce 4. wewnętrznego. Jednoosobowe stanowisko wewnętrznego - Audytor wewnętrzny 6-54 Poznań ul. Szczepanowskiego 5A iwona.jankowska@wfosgw.poznan.pl

2 5. *) (wg stanu na dzień grudnia roku, za który Nazwa stanowiska/wymiar czasu pracy/zatrudnienie na czas nieokreślony (lub określony, jaki)/ zdany egzamin na audytora wewnętrznego poszczególnych pracowników komórki wewnętrznego koordynator komórki wewnętrznego 6. *) podlega bezpośrednio kierownikowi jednostki (dyrektorowi generalnemu)? komórka wewnętrznego posiada zatwierdzony przez kierownika jednostki (dyrektora generalnego) dokument określający jej cele, zadania i uprawnienia? (np. karta wewnętrznego, regulamin organizacyjny) istnieją pisemne procedury wewnętrznego? dokonywana była zewnętrzna ocena pracy komórki wewnętrznego? dokonano udokumentowanej samooceny pracy komórki wewnętrznego? opracowano wieloletni/ strategiczny plan wewnętrznego? prace komórki wewnętrznego są wspomagane przez odpowiednie systemy informatyczne (jakie)? Nazwa stanowiska. Audytor Wewnętrzny Wymiar czasu pracy (w etatach) Zatrudnienie na czas nieokreślony Zatrudn ienie na czas określo ny (jaki?) Zdany egzamin na audytora wewnętrznego Jeśli Nie, jak jest usytuowany w strukturze organizacyjnej jednostki? Nazwa dokumentu: Karta wewnętrznego w WFOŚiGW w Poznaniu Nazwa dokumentu: Księga Procedur Audytu Wewnętrznego w WFOŚiGW w Poznaniu Jeśli Tak, kto dokonał oceny: Ministerstwo Finansów Departament Koordynacji Kontroli Finansowej i Audytu Wewnętrznego Jeśli Tak, wymienić: Microsoft Office 2. Zakres tematyczny i organizacja zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczym. Bieżące koszty działalności Funduszu. Rozliczenie finansowe i uruchomienie w formie Rodzaj F - finansowy Z - zgodności D - działalności IT - systemów informatycznyc h dotyczy wymieni onych w art. 5 ust. pkt 2 i ustawy? Termin przeprowadzenia zadania Planowa ny F,D,S NIE styczeń - luty D,S NIE kwiecień - maj F,D,S NIE czerwiec - sierpień F,D,S NIE wrzesień - grudzień Zrealizo wany luty - marzec kwiecień - maj lipiec - paździer nik paździer nik - grudzień Obszar ryzyka Koszty 2 Administra cja biura Funduszu i sprawy pracownicz e Udzielanie pomocy finansowej w formie Pozostał działalność Funduszu Wykorz ystane zasoby ludzkie (liczba osobodn i) 4 42 Opinie rzeczoznawcy uzyskano opinie rzeczoznawcy? Jeśli tak, zakres pracy, czas poświęcony zadaniu 2

3 . Wydane zalecenia w ramach zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczym. Bieżące koszty działalności Funduszu. Rozliczenie finansowe i uruchomienie w formie Rodzaj (jak w tab. 2) dotycz y środkó w wymie nionyc h w art.5 ust. pkt 2 i ustawy? Liczba zaleceń zawartych w sprawozdan iu z przeprow adzenia wewnętrzne go *** ) Liczba dodatkowych wyjaśnień i umotywowanych zastrzeżeń złożonych audytorowi**** ) uwzględnion e w całości uwzględnion e w części odrzucone F,D,S NIE D,S NIE 6 6 F,D,S NIE F,D,S NIE 4 4 Liczba podjętych dodatkowych czynności wyjaśniającyc h 4. nności sprawdzające (należy podać dane dotyczące czynności sprawdzających podjętych przez audytora wewnętrznego w odniesieniu do zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczym oraz w latach poprzedzających rok sprawozdawczy) Rok realizacji zadania Liczba podjętych czynności sprawdzających dotyczy wymienio nych w art. 5 ust. pkt 2 i ustawy? 5. Ocena efektów zrealizowanych zadań audytowych Podstawowe zalecenia*** ) Ocena wykorzystania zgłoszonych zaleceń, ich wpływ na funkcjonowanie i efektywność zarządzania jednostką Należy umieścić krótki opis efektów (wartości dodanej), jakie przyniosło wdrożenie zaleceń wynikających z danego zadania. Takim efektem może być w szczególności: - uzyskanie oszczędności publicznych w tys. zł (także w sytuacji, gdy zaoszczędzone środki w jednym obszarze przeznaczono na wydatki w innym), - przedstawienie zapewnienia, że dany obszar działa prawidłowo, - poprawa efektywności/skuteczności mechanizmów kontroli wewnętrznej (finansowej), - usprawnienie danego procesu (np. planowania, udzielania zamówień publicznych, sprawozdawczości, wydawania decyzji administracyjnych itd.), - wprowadzenie procedur w danym procesie, - wprowadzenie systemu monitorowania realizacji zadań jednostki,

4 . Bieżące koszty działalności Funduszu. Rozliczenie finansowe i uruchomienie w formie. Uszczegółowić procedury związane z procesem sporządzania planu finansowego, 2. Systematycznie monitorować koszty utrzymania gmachu,.opracować politykę informacyjna Funduszu, 4. Wzmocnić kontrolę wewnętrzna gospodarki samochodowej.. Podjąć działania zmierzające do wprowadzenia okresowej oceny pracowniczej, 2. Ujednolicić sposób numerowania dokumentacji Funduszu,. Zabezpieczyć archiwum zakładowe w zakresie bezpieczeństwa ppoż., 4. Zaktualizować instrukcję archiwizacyjną.. Zweryfikować podręcznik procedur pod kontem rozdzielenia informacji dotyczących przebiegu procesy i systemu kontroli od zasad rozliczania udzielonej pomocy finansowej, 2. Weryfikacje sald potwierdzać w formie pisemnej.. Uregulować w sposób kompleksowy proces windykacji należności, 2. Uzupełnić zapisy w strukturze organizacyjnej Funduszu,.Wzmocnić nadzór kierownictwa nad procesem windykacji. - poprawa efektywności systemu komunikacji wewnętrznej, - zapewnienie prawidłowego obiegu i kontroli finansowych, - uregulowanie zasad korzystania przez pracowników z zasobów jednostki, - poprawa efektywności wykorzystania zasobów, - ulepszenie systemu ochrony zasobów, - wykrycie lub zapobieżenie nadużyciu finansowemu (oszacować w tys. zł).. poprawa efektywności/skuteczności 2. usprawnienie danego procesu. poprawa efektywności wykorzystania zasobów. usprawnienie danego procesu 2. poprawa efektywności wykorzystania zasobów. ulepszenie systemu ochrony zasobów.poprawa efektywności/skuteczności 2. usprawnienie danego procesu. poprawa efektywności/skuteczności 2. wprowadzenie procedur w danym procesie 6. Niezrealizowane zadania audytowe dotyczy wymienionych w art. 5 ust. pkt 2 i ustawy? Przyczyna niezrealizowania zadania 4

5 7. Organizacja pracy komórki wewnętrznego Zadania audytora wewnętrznego/komórki Zasoby ludzkie (liczba osobodni) wewnętrznego plan wykonanie (przyczyny rozbieżności między planem i wykonaniem). Przeprowadzanie zadań audytowych Opracowanie technik przeprowadzania zadania Przeprowadzanie czynności sprawdzających Współpraca z innymi służbami kontrolnymi nności organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczość Szkolenia i rozwój zawodowy 2 7. Urlopy/ czas dostępny Inne działania, w tym rezerwa czasowa 2 8. Zadania dodatkowe nie ujęte w planie Rodzaj (jak w tab. 2) dotyczy wymieniony ch w art. 5 ust. pkt 2 i ustawy? Wykorzystane zasoby (liczba osobodni) 9. Inne uwagi (w tym w szczególności: informacja o przypadkach niepodjęcia przez kierownika jednostki, w terminie dwóch miesięcy od dnia otrzymania sprawozdania z przeprowadzonego wewnętrznego, działań mających na celu usunięcie uchybień zgodnie z art. 56 ust. ustawy; inne ewentualne zauważone trudności lub wnioski zmierzające do usprawnienia pracy audytora wewnętrznego) (data) (podpis i pieczątka audytora wewnętrznego/koordynatora komórki wewnętrznego) * ) W przypadku jednostek podsektora samorządowego wypełnienie nie jest obowiązkowe. ** ) Niepotrzebne skreślić. W przypadku wersji elektronicznej sprawozdania, przy odpowiedzi tak zaznaczyć pole, przy odpowiedzi nie pozostawić pole bez zaznaczenia. *** ) Dotyczy zaleceń, o których mowa w 2 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 czerwca 26 r. w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania wewnętrznego (Dz. U. Nr 2, poz. 765). **** ) Dotyczy dodatkowych wyjaśnień i umotywowanych zastrzeżeń, o których mowa w 22 ust. rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 czerwca 26 r. w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania wewnętrznego (Dz. U. Nr 2, poz. 765). 5