Załącznik Nr 12 do Uchwały Nr 305/130/16 Zarządu Woj. z dnia 29 marca 2016 r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2015 ROK Gdańsk, marzec 2016 rok
1
SPIS TREŚCI I. WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2015 ROK... 4 II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2015 ROKU... 8 III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2015 ROK... 20 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE... 20 2. PRZYCHODY I ROZCHODY... 41 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH... 43 4. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ... 49 5. POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDŻETOWEJ I UCHWAŁY W SPRAWIE WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO.... 52 6. REALIZACJA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ... 53 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO... 53 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO... 72 DZIAŁ 100 GÓRNICTWO I KOPALNICTWO... 74 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE... 74 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ... 82 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ... 83 DZIAŁ 630 TURYSTYKA... 106 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA... 114 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA... 121 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA... 130 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA... 159 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM... 160 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO... 164 DZIAŁ 758 RÓŻNE ROZLICZENIA... 165 2
DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE... 170 DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYŻSZE... 196 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA... 197 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA... 214 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ... 222 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA... 236 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA... 244 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO... 251 DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY... 283 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA... 288 IV. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDŻETU... 296 1. UMORZENIA I ULGI DOTYCZĄCE WIERZYTELNOŚCI MAJĄCYCH CHARAKTER CYWILNOPRAWNY PRZYSŁUGUJĄCYCH SAMORZĄDOWI WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO... 296 2. ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDŻETOWEJ... 297 V. INFORMACJA O STANIE MIENIA... 298 VI. INFORMACJA O STOPNIU ZAAWANSOWANIA REALIZACJI PROGRAMÓW WIELOLETNICH... 313 VII. ZAŁĄCZNIKI... 341 3
WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2015 ROKU bieżące 627 128 049 zł dochody 842 204 342 zł majątkowe 215 076 293 zł bieżące 513 746 703 zł wydatki 802 190 478 zł majątkowe 288 443 775 zł przychody 102 656 330 zł wynik budżetu 40 013 864 zł rozchody 23 500 000 zł I. WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2015 ROK Wykonanie nadwyżki operacyjnej w 2015 roku dochody bieżące wydatki bieżące nadwyżka operacyjna 627 128 049 zł 513 746 703 zł 113 381 346 zł 4
Wykonanie dochodów w 2015 roku według źródeł 842 204 342 zł dochody własne dochody zewnętrzne 470 997 974 zł udziały w podatkach dochodowych 339 346 711 zł subwencja ogólna 77 737 119 zł dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia woj. 15 977 350 zł pozostałe dochody własne 37 936 794 zł 371 206 368 zł dotacje celowe z budżetu państwa 340 474 444 zł pozostałe dotacje i środki 30 655 794 zł środki pochodzące ze źródeł zagranicznych 76 130 zł Wykonanie wydatków w 2015 roku według działów klasyfikacji budżetowej 405 720 685 zł 78 444 422 zł 87 208 852 zł 73 255 104 zł 41 244 890 zł 37 296 060 zł 21 909 958 zł 7 594 503 zł 49 516 004 zł 802 190 478 zł transport i łączność rolnictwo i łowiectwo kultura i ochrona dziedzictwa narodowego administracja publiczna ochrona zdrowia oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej obsługa długu publicznego pozostałe wydatki wydatki ogółem 5
Wykonanie wydatków w 2015 roku według grup 802 190 478 zł wydatki bieżące wydatki majątkowe 513 746 703 zł wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 129 596 165 zł dotacje i pomoc finansowa 256 813 829 zł wydatki na obsługę długu 7 594 503 zł pozostałe wydatki bieżące 119 742 206 zł 288 443 775 zł zakup akcji i udziałów 4 721 590 zł wydatki i zakupy inwestycyjne 234 418 935 zł dotacje i pomoc finansowa 49 012 766 zł pozostałe wydatki inwestycyjne 290 484 zł Zadłużenie wg stanu na 31.12.2015 roku obligacje komunalne 66 000 000 zł pożyczka długoterminowa 241 500 000 zł dług spłacany wydatkami 2 682 130 zł dług 310 182 130 zł 6
7
II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2015 ROKU Budżet województwa pomorskiego na rok 2015 uchwalony został przez Sejmik Uchwałą Nr 39/IV/14 z dnia 29 grudnia 2014 roku w wysokości: po stronie dochodów: 772 369 934 zł, po stronie wydatków: 795 422 866 zł, po stronie przychodów: 33 552 932 zł, po stronie rozchodów: 10 500 000 zł. W wyniku powyższego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości 23 052 932 zł. W trakcie 2015 roku dokonano 27 zmian budżetu oraz 6 zmian w budżecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budżetu ogółem). Łączne zmiany budżetu obrazuje poniższy wykres. Plan budżetu na 31.12.2015 r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: 893 980 087 zł (wzrost o 121 610 153 zł, tj. o 15,7 %), po stronie wydatków: 922 713 618 zł (wzrost o 127 290 752 zł, tj. o 16,0 %), po stronie przychodów: 52 233 531 zł (wzrost o 18 680 599 zł), po stronie rozchodów: 23 500 000 zł (wzrost o 13 000 000 zł). W efekcie powyższych zmian zaplanowano deficyt na poziomie 28 733 531 zł. 8
ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w 2015 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia poniższa tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na 2015 rok przyjęty US 39/IV/14 z dnia 29.12.2014 r. kwota w zł wsk. struktury zmiana planu Plan na 31.12.2015 r. kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 772 369 934 100,0% 121 610 153 893 980 087 100,0% I. Dochody własne 371 695 795 48,1% 28 375 136 400 070 931 44,8% 1. Udziały w podatkach dochodowych 307 090 000 39,8% 29 910 000 337 000 000 37,7% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 242 822 500 30,5% 26 177 500 269 000 000 30,1% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 64 267 500 8,3% 3 732 500 68 000 000 7,6% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 16 196 990 2,1% -5 505 334 10 691 656 1,2% w tym: sprzedaż majątku 7 891 000 1,0% -5 696 664 2 194 336 0,2% w tym: sprzedaż nieruchomości 7 850 000 1,0% -5 703 464 2 146 536 0,2% 3. Pozostałe dochody własne 48 408 805 6,3% 3 970 470 52 379 275 5,9% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 1 872 671 1 872 671 0,2% II. Subwencja ogólna 84 574 833 13,8% -6 837 714 77 737 119 12,4% 1. Część oświatowa 35 118 833 4,5% -1 101 543 34 017 290 3,8% 2. Część wyrównawcza 31 671 604 4,1% 0 31 671 604 3,5% 3. Część regionalna 17 784 396 2,3% -6 462 385 11 322 011 1,3% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% 726 214 726 214 0,1% III. Dotacje 316 023 672 40,9% 100 072 731 416 096 403 46,5% w tym: inwestycyjne 172 968 377 22,4% 64 402 559 237 370 936 26,6% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 292 831 040 37,9% 90 873 482 383 704 522 42,9% w tym: inwestycyjne 158 241 983 20,5% 58 560 909 216 802 892 24,3% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 75 872 000 9,8% 28 379 965 104 251 965 9,5% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 13 279 677 13 279 677 1,5% b) na zadania własne 12 673 816 1,6% 20 146 852 32 820 668 3,7% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 11 656 623 11 656 623 1,3% c) na zad. realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 0 0,0% 35 000 35 000 0,0% d) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 204 285 224 26,4% 42 311 665 246 596 889 27,6% w tym: inwestycyjne 158 241 983 20,5% 33 624 609 191 866 592 21,5% 2. Pozostałe dotacje 23 192 632 3,0% 9 199 249 32 391 881 3,6% w tym: inwestycyjne 14 726 394 1,9% 5 841 650 20 568 044 2,3% a) dotacje z funduszy celowych 14 798 040 1,9% 1 135 092 15 933 132 1,8% w tym: inwestycyjne 12 514 000 1,6% 1 062 990 13 576 990 1,5% b) dotacje i pomoc finansowa z budżetów innych j.s.t. 8 394 592 1,1% 8 064 157 16 458 749 1,8% w tym: inwestycyjne 2 212 394 0,3% 4 778 660 6 991 054 0,8% IV. Środki pochodzące z budżetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 75 634 0,0% 0 75 634 0,0% 9
Plan dochodów Samorządu w 2015 roku wzrósł o kwotę 121 610 153 zł, tj. o 15,7 %. Zmiana planu nastąpiła głównie w zakresie: 1) Dochodów własnych - wzrost o kwotę 28 375 136 zł, w tym: podatku dochodowego od osób prawnych - wzrost o kwotę 26 177 500 zł, podatku dochodowego od osób fizycznych - wzrost o kwotę 3 732 500 zł, ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz mienia województwa - zmniejszenie o kwotę 5 505 334 zł, pozostałych dochodów własnych - wzrost o kwotę 3 970 470 zł, w tym m.in. zwrotów dotacji i odsetek od nich naliczanych, kar umownych, wpływów z usług. 2) Subwencji ogólnej - zmniejszenie o kwotę 6 837 714 zł, w tym: zmniejszenie części oświatowej o kwotę 1 101 543 zł, zmniejszenie części regionalnej o kwotę 6 462 385 zł, zwiększenie środków na inwestycje na drogach wojewódzkich w związku z uzupełnieniem subwencji ogólnej o kwotę 726 214 zł. 3) Dotacji - wzrost o kwotę 100 072 731 zł, w tym: 1) dotacji celowych z budżetu państwa - wzrost o kwotę 90 873 482 zł, w tym: a) dotacji z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej, zadania własne oraz zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej - wzrost o kwotę 48 561 817 zł, w tym dotacja na bieżące utrzymanie dróg - wzrost o kwotę 8 438 429 zł, b) dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środki ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE - wzrost o kwotę 42 311 665 zł, w tym m.in.: dotacji na realizację projektów w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki - wzrost o kwotę 2 666 324 zł, (w tym: z budżetu państwa wzrost o kwotę 1 498 491 zł, z budżetu środków europejskich wzrost o kwotę 1 167 833 zł), dotacji z budżetu państwa na Pomoc Techniczną POKL - spadek o kwotę 336 013 zł, 10
dotacji z budżetu państwa na Pomoc Techniczną RPO 2007-2013 - wzrost o kwotę 4 769 000 zł, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego 2007-2013 - wzrost o kwotę 19 716 786 zł, (w tym: z budżetu państwa spadek o kwotę 3 127 652 zł, z budżetu środków europejskich wzrost o kwotę 22 844 438 zł) odnośnie m.in. następujących zadań: 1. Przebudowa dróg wojewódzkich nr 515, nr 519, nr 522 na obszarze Powiśla - wzrost o kwotę 7 530 143 zł, 2. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 222 w miejscowościach Trąbki Wielkie i Gołębiewko - wzrost o kwotę 6 899 195 zł, 3. Rozbudowa istniejącego układu drogowego wylot drogi wojewódzkiej nr 227 z Pruszcza Gdańskiego - wzrost o kwotę 3 450 902 zł, 4. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 218 stanowiącej dojazd do Trójmiasta Etap II Chwaszczyno Koleczkowo - wzrost o kwotę 2 876 550 zł, 5. Dokumentacja projektowa przedsięwzięcia Kajakiem przez Pomorze zagospodarowanie szlaków wodnych w województwie pomorskim dla rozwoju turystyki kajakowej - wzrost o kwotę 618 712 zł, 6. Przygotowanie dokumentacji projektowej dla przedsięwzięcia strategicznego Rozwój oferty turystyki wodnej w obszarze Pętli Żuławskiej i Zatoki Gdańskiej - wzrost o kwotę 409 410 zł, dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego 2014-2020 finansowanego z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - wzrost o kwotę 16 043 163 zł, odnośnie następujących zadań: 1. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 222 i nr 229 Etap II, odcinek od Starogardu Gd. przez Jabłowo do węzła autostrady A1 - wzrost o kwotę 8 465 175 zł, 2. Budowa Obwodnicy Kartuz I etap - wzrost o kwotę 7 577 988 zł, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego 2014-2020 finansowanego z udziałem środków Europejskiego Funduszu Społecznego - wzrost o kwotę 1 100 863 zł, (w tym: 11
z budżetu państwa wzrost o kwotę 243 000 zł, z budżetu środków europejskich wzrost o kwotę 857 863 zł), przeznaczonych na następujące zadania: 1. współfinansowanie krajowe wdrażania projektów RPO WP 2014-2020 EFS, Osi Priorytetowej 3 Edukacja oraz Osi Priorytetowej 6 Integracja - wzrost o kwotę 243 000 zł, 2. Programy motywacyjne dla uczniów pomorskich szkół zawodowych - wzrost o kwotę 218 663 zł, 3. Pomorski program pomocy stypendialnej 2015/2016 i 2016/2017 - wzrost o kwotę 451 165 zł, 4. Pomorski system przedsiębiorczości społecznej: koordynacja rozwoju ekonomii społecznej w województwie pomorskim na lata 2015 2018 - wzrost o kwotę 188 035 zł, dotacji z budżetu państwa na realizację Osi Priorytetowej I Osoby młode na rynku pracy w ramach Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój - spadek o kwotę 474 000 zł, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko - wzrost o kwotę 7 726 170 zł, (w tym: z budżetu państwa spadek o kwotę 33 207 zł, z budżetu środków europejskich wzrost o kwotę 7 759 377 zł), w tym: 1. Pomorska Kolej Metropolitalna Etap I zakup taboru - wzrost o kwotę 7 947 557 zł, 2. Kompleksowe zabezpieczenie przeciwpowodziowe Żuław Etap I Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych - spadek o kwotę 221 387 zł, dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich - spadek o kwotę 11 714 000 zł, (w tym: z budżetu środków europejskich kwota 7 229 000 zł, z budżetu państwa kwota 4 485 000 zł), 2) pozostałych dotacji - wzrost o kwotę 9 199 249 zł, w tym: pomocy finansowej i dotacji otrzymanych od innych jednostek samorządu terytorialnego - wzrost o kwotę 8 064 157 zł, dotacji z funduszy celowych - wzrost o kwotę 1 135 092 zł. 12
Wpływ zmian budżetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w 2015 roku na plan dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniższe zestawienie Dział Nazwa działu Plan na 2015 rok przyjęty US 39/IV/14 z dnia 29.12.2014 r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu Plan na 31.12.2015 r. kwota w zł dynamika zmian kwota w zł 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 wsk. struktury 010 Rolnictwo i łowiectwo 63 508 634 8,2 15 524 695 24,4 79 033 329 8,8 050 Rybołówstwo i rybactwo 2 775 000 0,4 0 0,0 2 775 000 0,3 600 Transport i łączność 181 585 956 23,5 27 258 475 15,0 208 844 431 23,3 630 Turystyka 3 309 832 0,4 351 741 10,6 3 661 573 0,4 700 Gospodarka mieszkaniowa 11 305 000 1,5-4 014 203-35,5 7 290 797 0,8 710 Działalność usługowa 332 000 0,0 0 0,0 332 000 0,0 750 Administracja publiczna 13 377 550 1,7 1 123 130 8,4 14 500 680 1,6 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych 756 jednostek nieposiadających 307 590 000 39,8 29 910 000 9,7 337 500 000 37,8 osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 758 Różne rozliczenia 168 826 183 21,9 38 691 329 22,9 207 517 512 23,2 801 Oświata i wychowanie 1 053 111 0,1 300 199 28,5 1 353 310 0,2 851 Ochrona zdrowia 1 958 000 0,3 6 760 873 345,3 8 718 873 1,0 852 Pomoc społeczna 5 825 500 0,8 903 219 15,5 6 728 719 0,8 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 4 371 000 0,6-32 276-0,7 4 338 724 0,5 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 299 951 0,0 53 621 17,9 353 572 0,0 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 1 520 000 0,2 48 500 3,2 1 568 500 0,2 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 0 0,0 4 380 039 0,0 4 380 039 0,5 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 4 732 217 0,6 350 811 7,4 5 083 028 0,6 RAZEM DOCHODY: 772 369 934 100,0 121 610 153 15,7 893 980 087 100,0 ZMIANA PLANU WYDATKÓW W 2015 roku plan wydatków zwiększono o kwotę 127 290 752 zł, tj. o 16,0 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 39/IV/14 Sejmiku z dnia 29 grudnia 2014 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieżących kwota zwiększenia: 46 798 229 zł, wydatków majątkowych kwota zwiększenia: 80 492 523 zł. Zmiany planu wydatków w 2015 roku w ujęciu działowym. 13
Dział Nazwa działu Plan na 2015 rok przyjęty US 39/IV/14 z dnia 29.12.2014 r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu Plan na 31.12.2015 r. kwota w zł dynamika zmian kwota w zł wsk. struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 74 684 034 9,4 15 643 795 20,9 90 327 829 9,8 050 Rybołówstwo i rybactwo 2 775 000 0,3 0 0,0 2 775 000 0,3 150 Przetwórstwo przemysłowe 14 118 201 1,8-1 458 053-10,3 12 660 148 1,4 Wytwarzanie i zaopatrywanie w 400 293 000 0,0 92 933 31,7 385 933 0,0 energię elektryczną, gaz i wodę 600 Transport i łączność 386 479 073 48,7 70 738 570 18,3 457 217 643 49,6 630 Turystyka 5 146 041 0,6 2 129 703 41,4 7 275 744 0,8 700 Gospodarka mieszkaniowa 8 987 000 1,1 10 752 564 119,6 19 739 564 2,1 710 Działalność usługowa 2 310 489 0,3 16 000 0,7 2 326 489 0,3 750 Administracja publiczna 77 620 376 9,8 10 352 900 13,3 87 973 276 9,5 Bezpieczeństwo publiczne i 754 87 000 0,0 250 000 287,4 337 000 0,0 ochrona przeciwpożarowa 757 Obsługa długu publicznego 18 885 775 2,4-4 265 448-22,6 14 620 327 1,6 758 Różne rozliczenia 24 260 000 3,0-13 909 600-57,3 10 350 400 1,1 801 Oświata i wychowanie 29 206 662 3,7 293 510 1,0 29 500 172 3,2 803 Szkolnictwo wyższe 131 000 0,0 0 0,0 131 000 0,0 851 Ochrona zdrowia 29 216 953 3,7 12 540 953 42,9 41 757 906 4,5 852 Pomoc społeczna 5 821 000 0,7 1 088 751 18,7 6 909 751 0,7 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 20 699 062 2,6 3 558 759 17,2 24 257 821 2,6 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 9 699 889 1,2 636 327 6,6 10 336 216 1,1 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 1 684 000 0,2-9 000-0,5 1 675 000 0,2 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 71 549 061 9,0 17 615 124 24,6 89 164 185 9,7 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 6 243 250 0,8 747 964 12,0 6 991 214 0,8 926 Kultura fizyczna 5 526 000 0,7 475 000 8,6 6 001 000 0,7 RAZEM WYDATKI: 795 422 866 100,0 127 290 752 16,0 922 713 618 100,0 Struktura planu wydatków zmieniła się głównie w następujących działach: 010 Rolnictwo i łowiectwo Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie utrzymania urządzeń melioracji wodnych podstawowych i wód istotnych dla regulacji stosunków wodnych na potrzeby rolnictwa, wykonania dokumentacji projektowej przebudowy i budowy wałów przeciwpowodziowych oraz stacji pomp. 600 Transport i łączność Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie rozbudowy i utrzymania dróg wojewódzkich, zakupu pojazdów szynowych, kolejowych przewozów pasażerskich. 700 Gospodarka mieszkaniowa 14
Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie wykupu gruntów pod inwestycje drogowe. 750 Administracja publiczna Zwiększenia wydatków przeznaczone były przede wszystkim na zadania związane z bieżącym funkcjonowaniem Urzędu Marszałkowskiego. 758 Różne rozliczenia Zmniejszenia wydatków dotyczyły uruchomienia rezerwy ogólnej i celowej. 851 Ochrona zdrowia Zwiększenia wydatków nastąpiły w związku z potrzebą rozbudowy i modernizacji infrastruktury medycznej. 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej Zwiększenia wydatków dotyczyły głównie realizacji projektów w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki oraz Regionalnego Programu Operacyjnego 2014-2020 finansowanego z udziałem środków Europejskiego Funduszu Społecznego. 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Zwiększenia wydatków związane były głównie z poszerzeniem oferty kulturalnej samorządowych instytucji kultury oraz modernizacją obiektów. ZMIANY W PLANIE WYDATKÓW NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ NIEPODLEGAJĄCYCH ZWROTOWI ŚRODKÓW Z INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W 2015 ROKU Plan wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych oparty jest na montażu finansowym dotyczącym realizacji zadań. Zmiany wprowadzane w trakcie 2015 roku wpłynęły na zwiększenie wydatków o kwotę 46 351 672 zł. W trakcie 2015 roku dokonano zmian w planie wydatków w następujących programach: I. Program Operacyjny Kapitał Ludzki - zwiększenie per saldo o kwotę 2 192 640 zł, dotyczyło: 15
projektów wieloletnich, związanych z rozwojem kadr, nowoczesnej gospodarki i przedsiębiorczości: 1. Pomorski Smart-Up poprawa sytuacji młodych na rynku pracy w kontekście rozwoju branż priorytetowych dla, 2. INNOpomorze Innowacyjne Powiązania IV edycja, 3. Rozwój i kwalifikacje program adaptacji zawodowej pracowników instytucji sektora oświaty z województwa pomorskiego. projektów przyczyniających się do poprawy poziomu edukacji i doskonalenia kompetencji zawodowych, głównie ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej, w tym m.in.: 1. Pomorskie dobry kurs na edukację. Program pomocy stypendialnej dla uczniów szczególnie uzdolnionych z obszaru województwa pomorskiego w roku 2015, 2. Doskonalenie kompetencji zawodowych pracowników pomocy społecznej w województwie pomorskim, 3. Wielowymiarowy model wsparcia i identyfikacji kompetencji zawodowych. 4. Będę dobrym fachowcem. Pomocy Technicznej POKL 2007-2013, realizowanej przez oraz Wojewódzki Urząd Pracy. II. Regionalne Programy Operacyjne 2007-2013 - zwiększenie per saldo o kwotę 34 542 118 zł, nastąpiło poprzez zmiany planu głównie w następujących dziedzinach: Transport - zwiększenie w związku ze zmianą w bieżącym roku zakresu rzeczowego zadań inwestycyjnych, o charakterze: wieloletnim, w tym głównie: 1. Przebudowa dróg wojewódzkich nr 515, nr 519, nr 522 na obszarze Powiśla, 2. Rozbudowa istniejącego układu drogowego wylot drogi woj. nr 227 z Pruszcza Gdańskiego, 3. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 216 w miejscowościach Reda, Chałupy i Jastarnia, 4. Dokumentacja projektowa budowy obwodnicy wschodniej Lęborka w ciągu drogi woj. nr 214 oraz rozbudowy drogi woj. nr 212 na odcinkach Osowo Lęborskie Unichowo i Lipnica Konarzynki, jednorocznym, w tym: 16
1. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 222 w miejscowościach Trąbki Wielkie i Gołębiewko, 2. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 218 stanowiącej dojazd do Trójmiasta Etap II Chwaszczyno Koleczkowo. Turystyka - zwiększenia dotyczyły następujących zadań: 1. Dokumentacja przygotowawcza do realizacji przedsięwzięcia strategicznego Pomorskie Trasy Rowerowe o znaczeniu międzynarodowym, 2. Dokumentacja projektowa przedsięwzięcia Kajakiem przez Pomorze zagospodarowanie szlaków wodnych w województwie pomorskim dla rozwoju turystyki kajakowej, 3. Przygotowanie dokumentacji projektowej dla przedsięwzięcia strategicznego Rozwój oferty turystyki wodnej w obszarze Pętli Żuławskiej oraz Zatoki Gdańskiej. Administracja publiczna, w tym: zwiększenie odnośnie Pomocy Technicznej RPO 2007-2013, realizowanej przez, zmniejszenie w związku z zakończeniem realizacji projektu wieloletniego pn. Opracowanie audytów energetycznych wraz z dokumentacją uzupełniającą w ramach przedsięwzięcia strategicznego termomodernizacja obiektów samorządu województwa pomorskiego. III. Regionalne Programy Operacyjne 2014-2020 finansowane z udziałem środków Europejskiego Funduszu Społecznego - zwiększenie o kwotę 1 122 644 zł, odnośnie zadań z zakresu polityki społecznej, w związku z realizacją głównie projektów wieloletnich: 1. Pomorski program pomocy stypendialnej 2015/2016 i 2016/2017, 2. Programy motywacyjne dla uczniów pomorskich szkół zawodowych, 3. Pomorski system przedsiębiorczości społecznej: koordynacja rozwoju ekonomii społecznej w województwie pomorskim na lata 2015 2018. IV. Regionalne Programy Operacyjne 2014-2020 finansowane z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - zwiększenie o kwotę 19 606 159 zł, nastąpiło w związku z realizacją projektów wieloletnich, przyczyniających się do rozwoju transportu na terenie województwa, w tym: 1. Budowa Obwodnicy Kartuz I etap, 2. Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 222 i nr 229 Etap II, odcinek od Starogardu Gd. przez Jabłowo do węzła autostrady A1, 17
V. Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko - zmniejszenie o kwotę 7 856 176 zł, odnośnie następujących dziedzin: Rolnictwo - melioracje wodne, w związku z końcowym rozliczeniem projektu wieloletniego pn. Kompleksowe zabezpieczenie przeciwpowodziowe Żuław Etap I, Transport - pasażerskie przewozy kolejowe, w związku ze zmianą montażu finansowego projektu wieloletniego pn. Pomorska Kolej Metropolitalna Etap I zakup taboru. VI. Program Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007-2013 - zmniejszenie o kwotę 2 715 463 zł, w tym : zmniejszenie dotacji celowej inwestycyjnej przeznaczonej na realizację Działania 125: Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowaniem rolnictwa i leśnictwa, Schematu II: Gospodarowanie rolniczymi zasobami wodnymi, zmniejszenie odnośnie realizacji Pomocy Technicznej PROW 2007-2013. VII. Program Operacyjny Wiedza Edukacja Rozwój - zmniejszenie o kwotę 474 000 zł, w związku z przesunięciem realizacji Osi Priorytetowej I Osoby młode na rynku pracy, na rok 2016. Wydatki na pozostałe programy finansowane z udziałem środków europejskich oraz środków z innych źródeł zagranicznych, w 2015 roku zmniejszono o kwotę per saldo 66 250 zł, na realizację głównie zadań: 1. Zakup czterech spalinowych zespołów trakcyjnych do obsługi odcinka kolejowego Malbork Grudziądz - zmniejszenie projektu wieloletniego realizowanego w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy, 2. Przebudowa wiaduktu wraz z dojazdami w ciągu drogi wojewódzkiej nr 529 w miejscowości Brachlewo - zwiększenie projektu wieloletniego realizowanego w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy, 3. Czynna ochrona raka szlachetnego w jeziorach Zespołu Parków Krajobrazowych - zwiększenie projektu wieloletniego realizowanego w ramach Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014, 4. Przygotowanie programów rewitalizacji na terenie - zwiększenie wieloletniego zadania realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna 2014-2020. 18
ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW W 2015 roku zmianie uległ plan przychodów i rozchodów. Zmiany obrazuje poniższy wykres. W 2015 roku zwiększono plan przychodów z tytułu wolnych środków, o kwotę 18 680 599 zł, wskutek czego plan przychodów na 31.12.2015 roku wyniósł 52 233 531 zł. W 2015 roku zwiększono plan rozchodów o kwotę 13 000 000 zł, w związku z wykupem czwartej serii obligacji oraz wcześniejszą spłatą kredytu krajowego. Po dokonanej zmianie rozchody wg planu na 31.12.2015 r. wyniosły 23 500 000 zł, w tym na: wykup innych papierów wartościowych 11 000 000 zł, spłatę otrzymanych krajowych i zagranicznych pożyczek i kredytów 12 500 000 zł. 19
III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2015 ROK Sprawozdanie z wykonania budżetu za 2015 rok opracowane zostało w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; Uchwałę Sejmiku Nr 39/IV/14 z dnia 29 grudnia 2014 roku w sprawie uchwalenia budżetu województwa pomorskiego na rok 2015 wraz z uchwałami zmieniającymi podjętymi przez Sejmik i Zarząd zgodnie z posiadanymi kompetencjami; Uchwałę Nr 1/104/16 Zarządu z dnia 5 stycznia 2016 roku w sprawie wytycznych do sporządzenia rocznego sprawozdania z wykonania budżetu województwa pomorskiego, informacji o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich, informacji o stanie mienia samorządu województwa pomorskiego oraz sprawozdania rocznego z wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego oraz ośrodka doradztwa rolniczego za rok 2015; Sprawozdania sporządzone zgodnie z: Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 2014 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej, Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych; Dane liczbowe wykazane na podstawie dokumentacji finansowo księgowej dotyczącej wykonania dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE Poniższe zestawienie prezentuje realizację planu głównych pozycji budżetu na dzień 31.12.2015 roku. Wyszczególnienie Plan Wykonanie Wskaźnik wykonania DOCHODY 893 980 087 842 204 342 94,2% bieżące 651 815 930 627 128 049 96,2% majątkowe 242 164 157 215 076 293 88,8% 20
Wyszczególnienie Plan Wykonanie Wskaźnik wykonania WYDATKI 922 713 618 802 190 478 86,9% bieżące 557 860 382 513 746 703 92,1% majątkowe 364 853 236 288 443 775 79,1% NADWYŻKA OPERACYJNA 93 955 548 113 381 346 120,7% WYNIK BUDŻETU (DEFICYT/NADWYŻKA) -28 733 531 40 013 864 x PRZYCHODY 52 233 531 102 656 330 196,5% ROZCHODY 23 500 000 23 500 000 100,0% Planowany w kwocie 28,7 mln zł deficyt budżetu w wyniku wykonania w 2015 r. wydatków na poziomie niższym od wykonania dochodów spowodował, iż wynik budżetu zamknął się nadwyżką w kwocie 40,0 mln zł. Zarząd realizował politykę budżetową mając na uwadze rygory ustawowe dotyczące nadwyżki operacyjnej oraz dopuszczalnego poziomu obciążenia budżetu związanego z obsługą zadłużenia w aspekcie indywidualnego wskaźnika zadłużenia. Wygenerowanie nadwyżki operacyjnej było możliwe nie tylko dzięki konsekwentnie realizowanej przez dysponentów budżetu racjonalizacji wydatków bieżących ale też wykonanych ponad plan dochodów bieżących z tytułu wpływów z udziałów w podatkach dochodowych stanowiących główne źródło dochodów własnych. Wyszczególnienie Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 Wykonanie 2013 Wykonanie 2014 Wykonanie 2015 Dynamika 2015/2014 Nadwyżka operacyjna brutto 116 338 382 73 447 288 106 798 797 162 398 500 113 381 346 69,8% Nadwyżka operacyjna netto 41 838 382 69 447 288 102 798 797 121 398 500 89 881 346 74,0% udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem 13,2% 8,3% 12,6% 18,2% 13,5% x W latach 2011 2014 zrealizowana nadwyżka operacyjna wynosiła średnio około 114,7 mln zł tj. 13,1% dochodów bieżących, natomiast w 2015 r. zrealizowana nadwyżka operacyjna wyniosła 113,4 mln zł tj. 13,5% dochodów bieżących. Nadwyżka operacyjna w 2015 r. była prawie 4 krotnie wyższa niż obsługa zadłużenia (raty kapitałowe, odsetki) 21
Wykonane na kwotę 102,7 mln zł przychody to przychody pochodzące z wolnych środków pozostających na rachunku budżetu na koniec 2014 roku. Wykonane na kwotę 23,5 mln zł rozchody to: 1) spłata: a) kredytu bankowego zaciągniętego w roku 2006 w Kredyt Bank S.A. obecnie BZW BK S.A. na kwotę 4,0 mln zł, b) pożyczki zaciągniętej w Banku Rozwoju Rady Europy na kwotę 8,5 mln zł, 2) wcześniejszy wykup czwartej serii obligacji komunalnych na kwotę 11,0 mln zł, dokonany w ramach skutecznie realizowanych procedur zarządzania długiem, co wpłynęło nie tylko na zmniejszenie kosztów i części ryzyk związanych z posiadanym zadłużeniem ale także ma korzystny wpływ zarówno na potencjał inwestycyjny jak i możliwości w zakresie absorpcji środków UE z perspektywy 2014-2020. REALIZACJA DOCHODÓW ich pochodzenia: Poniższe zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w 2015 roku wg źródeł Wyszczególnienie Plan Wykonanie Wskaźnik wykonania Struktura wykonania 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, z tego: 893 980 087 842 204 342 94,2% 100,0% I. Dochody własne 400 070 931 393 260 855 98,3% 46,7% 1. Udziały w podatkach dochodowych 337 000 000 339 346 711 100,7% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 269 000 000 265 183 167 98,6% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 68 000 000 74 163 544 109,1% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 10 691 656 15 977 350 149,4% w tym: sprzedaż majątku 2 194 336 6 510 248 296,7% w tym: sprzedaż nieruchomości 2 146 536 6 482 842 302,0% 3. Pozostałe dochody własne 52 379 275 37 936 794 72,4% II. Subwencja ogólna 77 737 119 77 737 119 100,0% 9,2% 1. Część oświatowa 34 017 290 34 017 290 100,0% 2. Część wyrównawcza 31 671 604 31 671 604 100,0% 3. Część regionalna 11 322 011 11 322 011 100,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 726 214 726 214 100,0% III. Dotacje 416 096 403 371 130 238 89,2% 44,1% w tym: inwestycyjne 237 370 936 206 342 546 86,9% 22
Wyszczególnienie Plan Wykonanie Wskaźnik wykonania Struktura wykonania 1 2 3 4 5 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 383 704 522 340 474 444 88,7% w tym: inwestycyjne 216 802 892 187 281 619 86,4% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 104 251 965 89 881 776 86,2% w tym: inwestycyjne 13 279 677 3 868 888 29,1% b) na zadania własne 32 820 668 32 815 467 100,0% w tym: inwestycyjne 11 656 623 11 656 623 100,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 246 596 889 217 777 201 88,3% w tym: inwestycyjne 191 866 592 171 756 108 89,5% d) na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 35 000 0,0% 2. Pozostałe dotacje i środki 32 391 881 30 655 794 94,6% w tym: inwestycyjne 20 568 044 19 060 927 92,7% a) dotacje i środki z funduszy celowych 15 933 132 15 900 914 99,8% w tym: inwestycyjne 13 576 990 13 575 852 100,0% b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 16 458 749 14 754 880 89,6% w tym: inwestycyjne 6 991 054 5 485 075 78,5% IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 75 634 76 130 100,7% 0,0% Zrealizowane dochody w kwocie 842 204 342 zł, obejmują dochody bieżące (74,5 %) i majątkowe (25,5 %): dochody bieżące - 627 128 049 zł, tj. 96,2 % planu, dochody majątkowe - 215 076 293 zł, tj. 88,8 % planu. DOCHODY WŁASNE Dochody własne - to pierwsze co do wielkości źródło dochodów, a ich wykonanie w głównej mierze zależne jest od wpływów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych: od osób prawnych zrealizowane w wysokości 265 183 167 zł, tj. 98,6 % planu, od osób fizycznych zrealizowane w wysokości - 74 163 544 zł, tj. 109,1 % planu. Ponadto dochody własne obejmują: dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 15 977 350 zł, tj. 149,4 % planu, pozostałe dochody w wysokości 37 936 794 zł, tj. 72,4 % planu. 23
Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych jest niższa od planu o 1,4 % i niższa od wpływów w 2014 roku o 4,0 mln zł pomimo stopniowej poprawy warunków makroekonomicznych funkcjonowania firm oraz tendencji do zmniejszania się z roku na rok odpisów podatkowych z powodu strat z lat ubiegłych generowanych w okresie spowolnienia. Tendencja spadkowa zrealizowanych wpływów dotyczy udziałów przekazywanych m.in. przez podatników województwa wielkopolskiego, kujawsko pomorskiego, łódzkiego i zachodnio pomorskiego a obserwowany również wzrost wpływów dotyczy udziałów przekazywanych przez podatników województwa mazowieckiego i dolnośląskiego. Niewątpliwy wpływ na niższe w porównaniu do roku 2014 wpływy z udziałów mogły mieć stosowane przez podatników strategie optymalizacji podatkowej czy realizowana polityka inwestycyjna. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 74,2 mln zł, i są wyższe od wpływów w analogicznym okresie roku ubiegłego o 6,2 mln zł. W roku 2015 w związku ze stopniową poprawą koniunktury gospodarczej, wzrostem aktywności gospodarczej podatników prowadzących działalność gospodarczą i obserwowanymi na rynku pracy zjawiskami wzrosła baza podatkowa m.in. w następstwie wzrostu w porównaniu do roku 2014 przeciętnego zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw o 1,7 %, przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w sektorze przedsiębiorstw o 5,0 % oraz spadku stopy bezrobocia rejestrowanego z 11,3 % w roku 2014 do 9,0 % w roku 2015. Dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa, na które składają się: wpływy z najmu i dzierżawy, sprzedaży nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i użytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych zrealizowano na kwotę 15 977 350 zł, tj. 149,4 % planu, w tym z tytułu: najmu i dzierżawy składników majątkowych, opłat za zarząd, użytkowanie, służebności oraz użytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę 5 714 124 zł, tj. 105,7 % planu, odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaży składników majątkowych na kwotę 6 510 248 zł, tj. 296,7 % planu. Zrealizowane dochody z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości w kwocie 6 482 842 zł tj. 302,0 % 24
planu dotyczą głównie wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości z zasobu Samorządu w kwocie 6 479 884 zł. Wyższy niż planowano poziom wpływów ze sprzedaży nieruchomości wynika z pozytywnego zakończenia w m-cu grudniu przetargu prowadzonego wspólnie z gminą Gdynia na sprzedaż nieruchomości zlokalizowanej w Gdyni, wpływy z pozostałych odsetek na kwotę 3 752 978 zł, tj. 121,4 % planu, gdzie kwota 3 170 418 zł, tj. 105,7 % planu dotyczy odsetek od środków na rachunkach bankowych budżetu oraz od lokowanych na rachunkach lokat wolnych środków pieniężnych. Pozostałe dochody własne budżetu zostały zrealizowane w wysokości 37 936 794 zł, co stanowi 72,4 % planu, w tym głównie z tytułu: różnych opłat w kwocie 9 993 073 zł, co stanowi 102,8% planu, a dotyczy zrealizowanych głównie przez: Wojewódzkie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych - opłat z tytułu wyłączenia z produkcji gruntów rolnych w kwocie 6 298 731 zł oraz wpływów z tytułu odpisu od opłat za korzystanie ze środowiska w kwocie 1 399 547 zł, Zarząd Dróg Wojewódzkich opłat za zajęcie pasa drogowego w kwocie 2 121 951 zł; wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budżetowe w kwocie 6 311 945 zł, co stanowi 102,2 % planu, w tym przez: Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy z tytułu świadczonych usług medycznych oraz badań psychologicznych i specjalistycznych w kwocie 3 117 468 zł, Wojewódzkie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych z tytułu prac geodezyjno kartograficznych, geodezyjno prawnych oraz prac scaleniowo wymiennych zlecanych przez powiaty w ramach PROW w kwocie 492 508 zł oraz przez jednostki oświatowe w kwocie 919 938 zł; różnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budżetowe oraz jednostkę w kwocie 18 743 405 zł, tj. 57,2 % planu dotyczących m.in. zwrotu podatku VAT w związku z zakupem i modernizacją pojazdów kolejowych, środków na obsługę zadań Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych określonych ustawą o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy w kwocie 1 244 748 zł, zwrotu depozytu sądowego złożonego w Sądzie Rejonowym w związku z realizacją zadania Budowa Centrum 25
Traumatologii w kwocie 910 200 zł, wypłaty odszkodowania z tytułu szkody na nieruchomości od TU InterPolska S.A. 646 538 zł, opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zrealizowanych przez w kwocie 505 750 zł, co stanowi 101,2 % planu. Szczegółowe omówienie poszczególnych źródeł dochodów przedstawiono w dalszej części niniejszego sprawozdania. SUBWENCJA OGÓLNA Subwencja ogólna ujęta w budżecie Samorządu na podstawie informacji Ministra Finansów wpłynęła w kwocie 77 737 119 zł tj. 100 % planu, z tego część: 1. oświatowa w wysokości 34 017 290 zł, 2. wyrównawcza w wysokości 31 671 604 zł, 3. regionalna w wysokości 11 322 011 zł, 4. uzupełniająca w wysokości 726 214 zł. Należne Samorządowi kwoty poszczególnych części subwencji ogólnej były przekazywane przez Ministerstwo Finansów w miesięcznych ratach w obowiązujących terminach na konto budżetu. DOTACJE W strukturze zrealizowanych dochodów ogółem dotacje stanowią 44,1 %, z tego 25,9 % dotacje celowe pozyskane w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE. W 2015 roku Samorząd pozyskał dotacje w łącznej wysokości 371 130 238 zł, co stanowi 89,2 % planu, w tym inwestycyjne 206 342 546 zł, tj. 86,9 % planu, z tego: dotacje celowe z budżetu państwa w kwocie 340 474 444 zł, tj. 88,7 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 187 281 619 zł, tj. 86,4 % planu, z tego: a) na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, zadania własne oraz na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w kwocie 122 697 243 zł, tj. 89,5 % planu. Dotacje celowe Pomorski Urząd Wojewódzki przekazywał zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania na środki. Samorząd dofinansował koszty realizacji zadań zleconych 26
z zakresu administracji rządowej przekazanych Województwu na mocy ustawy kompetencyjnej na kwotę 897 136 zł, z tego w ramach rozdziału 75011 Urzędy Wojewódzkie na kwotę 842 158 zł i w ramach rozdziału 75018 Urzędy Marszałkowskie na kwotę 54 978 zł. b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE w łącznej kwocie 217 777 201 zł, tj. 88,3 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 171 756 108 zł, tj. 89,5 % planu. W skład ich wchodzą środki na realizację projektów własnych w ramach dwóch perspektyw finansowych UE tj. perspektywy 2007 2013 i 2014 2020. Do mniejszego niż planowano wykonania wpływów z tytułu środków europejskich przyczynił się brak realizacji dochodów na projekty własne, głównie RPO WP 2014-2020 EFR i dotyczy zadań Rozbudowa drogi woj. nr 222 i nr 229 Etap II, odcinek od Starogardu Gdańskiego przez Jabłowo do węzła autostrady A1 oraz Budowa obwodnicy Kartuz Etap I. Plan i wykonanie dotacji na zadania bieżące i majątkowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE przedstawia poniższe zestawienie. Program Plan Ogółem, w tym: Wykonanie refundacje zwroty Wskaźnik wykonania 1 2 3 4 5 6 Programy i projekty z okresu programowania 2007-2013 219 394 104 213 836 631 43 012 951 107 457 97,5% Regionalny Program Operacyjny 2007-2013 83 907 029 79 442 551 1 742 655 107 457 94,7% bieżące 12 589 529 12 306 165 52 989 8 007 97,7% majątkowe 71 317 500 67 136 386 1 689 666 99 450 94,1% Program Operacyjny Kapitał Ludzki 28 112 041 25 858 196 14 256 0 92,0% bieżące 27 512 991 25 407 021 14 256 0 92,3% majątkowe 599 050 451 175 0 0 75,3% Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 70 146 995 77 671 087 14 359 431 0 110,7% bieżące 479 648 491 705 181 148 0 102,5% majątkowe 69 667 347 77 179 382 14 178 283 0 110,8% Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka 3 272 433 85 172 0 0 2,6% majątkowe 3 272 433 85 172 0 0 2,6% 27
Program Plan Ogółem, w tym: Wykonanie refundacje zwroty Wskaźnik wykonania 1 2 3 4 5 6 Program Operacyjny Ryby 2 775 000 1 783 158 0 0 64,3% bieżące 2 775 000 1 783 158 0 0 64,3% Szwajcarsko - Polski Program Współpracy 28 057 854 26 781 255 26 781 255 0 95,5% bieżące 120 755 107 476 107 476 0 89,0% majątkowe 27 937 099 26 673 779 26 673 779 0 95,5% Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego 689 552 324 993 115 354 0 47,1% bieżące 689 552 324 993 115 354 0 47,1% Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich 2 433 200 1 890 219 0 0 77,7% bieżące 2 433 200 1 890 219 0 0 77,7% Programy z okresu programowania 2014-2020 27 202 785 3 940 570 0 0 14,5% Regionalny Program Operacyjny 2014-2020 25 446 026 2 390 170 0 0 9,4% bieżące 6 395 863 2 181 391 0 0 34,1% majątkowe 19 050 163 208 779 0 0 1,1% Finansowanie z udziałem EFR 16 043 163 0 0 0 0,0% majątkowe 16 043 163 0 0 0 0,0% Finansowane z udziałem EFS 9 402 863 2 390 170 0 0 25,4% bieżące 6 395 863 2 181 391 0 0 34,1% majątkowe 3 007 000 208 779 0 0 6,9% Program Operacyjny Wiedza, Edukacja Rozwój 2014-2020 1 618 000 1 477 995 0 0 91,3% bieżące 1 595 000 1 456 561 0 0 91,3% majątkowe 23 000 21 434 0 0 93,2% PO PT 2014-2020 Rewitalizacja 138 759 72 405 0 0 93,2% bieżące 138 759 72 405 0 0 52,2% Ogółem 246 596 889 217 777 201 43 012 951 107 457 88,3% pozostałe dotacje i środki w kwocie 30 655 794 zł, tj. 94,6% planu, w tym inwestycyjne 19 060 927 zł, tj. 92,7 % planu, z tego: a) dotacja na zakupy inwestycyjne z Funduszu Kolejowego otrzymana w kwocie 12 500 000 zł tj. 100 % planu, środki na zadanie inwestycyjne z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 882 690 zł tj. 28
100 % planu oraz środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na zadania bieżące i inwestycyjne w kwocie 2 518 224 zł, tj. 98,7 % planu przeznaczone na zadania z zakresu ochrony przyrody, środowiska i edukacji ekologicznej, b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. przekazane w kwocie 14 754 880 zł, tj. 89,6 % planu przez gminy, powiaty i województwa zgodnie z podpisanymi porozumieniami i umowami na realizację zadań drogowych, z zakresu przewozów kolejowych, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, na utrzymanie dzieci przebywających w Domu im. J. Korczaka - Regionalnej Placówce Opiekuńczo Terapeutycznej, na promocję i rewitalizację międzynarodowej śródlądowej drogi wodnej E 70 oraz na ochronę zdrowia. Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budżetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budżetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE ZE ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH NIEPODLEGAJĄCE ZWROTOWI W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości 76 130 zł, co stanowi 100,7 % planu i dotyczy realizowanego w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk 2007-2013 projektu Ciesz się Południowym Bałtykiem! (ESB!) wspólna promocja regionu Południowego Bałtyku jako destynacji turystycznej. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej. OMÓWIENIE DOCHODÓW W PODZIALE NA ŹRÓDŁA WPŁYWÓW Poniższe zestawienie obrazuje dochody Samorządu planowane i pozyskane w 2015 roku w podziale na dochody bieżące i majątkowe, a także źródła ich wpływów własne i zewnętrzne. 29
Wyszczególnienie Plan DOCHODY Wykonanie % Struktura 1 2 3 4 OGÓŁEM, z tego: 893 980 087 842 204 342 100,0% środki własne SWP 477 883 684 471 074 104 55,9% środki zewnętrzne 416 096 403 371 130 238 44,1% - dotacje celowe z budżetu państwa 137 107 633 122 697 242 14,6% - środki UE 230 898 984 204 471 017 24,3% - współfinansowanie z budżetu państwa 15 697 905 13 306 185 1,6% - pozostałe (JST, WFOŚGW,NFOŚGW, FK) 32 391 881 30 655 794 3,6% Bieżące, z tego: 651 815 930 627 128 049 100,0% środki własne SWP: 473 090 463 462 340 358 73,7% środki zewnętrzne: 178 725 467 164 787 691 26,3% - dotacje celowe z budżetu państwa 112 171 333 107 171 731 17,2% - środki UE 44 084 666 37 144 598 5,9% - współfinansowanie z budżetu państwa 10 645 631 8 876 495 1,4% - pozostałe (JST, WFOŚGW ) 11 823 837 11 594 867 1,8% Majątkowe, z tego: 242 164 157 215 076 293 100,0% środki własne SWP: 4 793 221 8 733 746 4,1% środki zewnętrzne: 237 370 936 206 342 547 95,9% - dotacje celowe z budżetu państwa 24 936 300 15 525 511 7,2% - środki UE 186 814 318 167 326 419 77,8% - współfinansowanie z budżetu państwa 5 052 274 4 429 690 2,1% - pozostałe (JST, WFOŚGW,NFOŚGW, FK) 20 568 044 19 060 927 8,8% Środki własne poza omówionymi już źródłami dochodów własnych obejmują również subwencję ogólną, z uwagi na fakt, iż jest ona ustawowo gwarantowanym źródłem dochodów samorządu. Środki zewnętrzne ujęte zostały w podziale na: dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne, zlecone z zakresu administracji rządowej oraz zadania realizowane na podstawie porozumień z administracją rządową, środki z budżetu Unii Europejskiej, dotacje celowe z budżetu państwa przeznaczone na współfinansowanie projektów unijnych oraz pozycję pozostałe obejmującą m.in.: dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t., dotacje i środki z funduszy celowych. Struktura źródeł pozyskanych w 2015 roku dochodów ogółem wskazuje, że dochody własne stanowiły 55,9 % wpływów, natomiast ze źródeł zewnętrznych pozyskano 44,1 % dochodów, z czego największy udział 24,3 % miały środki z budżetu UE. 30
Dochody bieżące w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały przede wszystkim w ramach środków własnych 73,7 % pozyskanych dochodów, tj. 462,3 mln zł, z tego 339,3 mln zł to wpływy z tytułu udziału w podatków dochodowych. Środki zewnętrzne stanowiące 26,3 % dochodów bieżących pochodziły głównie z dotacji celowych z budżetu państwa przeznaczonych na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, zadania własne oraz na współfinansowanie realizowanych projektów unijnych. Odmiennie natomiast przedstawia się struktura dochodów majątkowych, które wpływały przede wszystkim ze źródeł zewnętrznych kwota 206,3 mln zł stanowiąca 95,9 % pozyskanych dochodów, z tego najwięcej dochodów pochodziło z budżetu Unii Europejskiej kwota 167,3 mln zł, stanowiąca 77,8 % środków zewnętrznych w ramach dochodów majątkowych. PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W 2015 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA 2014 ROK Wyszczególnienie Wykonanie 2015 Wskaźnik struktury Wykonanie 2014 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, z tego: 842 204 342 100,0% 890 259 161 100,0% I. Dochody własne 393 260 855 46,7% 385 870 837 43,4% 1. Udziały w podatkach dochodowych 339 346 711 337 155 949 a) Podatek dochodowy od osób prawnych 265 183 167 269 149 615 b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 74 163 544 68 006 334 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 15 977 350 23 608 139 w tym: sprzedaż majątku 6 510 248 14 893 467 w tym: sprzedaż nieruchomości 6 482 842 14 849 630 3. Pozostałe dochody własne 37 936 794 25 106 749 II. Subwencja ogólna 77 737 119 9,2% 130 726 658 14,7% 1. Część oświatowa 34 017 290 35 735 828 2. Część wyrównawcza 31 671 604 61 852 203 3. Część regionalna 11 322 011 32 689 627 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 726 214 449 000 III. Dotacje 371 130 238 44,1% 373 356 038 41,9% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 340 474 444 357 322 722 a) na zadania z zakresu administracji rządowej 89 881 776 89 092 728 b) na zadania własne 32 815 467 28 420 238 31
Wyszczególnienie Wykonanie 2015 Wskaźnik struktury Wykonanie 2014 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 217 777 201 239 809 756 2. Pozostałe dotacje i środki 30 655 794 16 033 316 a) dotacje i środki z funduszy celowych 15 900 914 3 345 752 b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 14 754 880 12 687 564 IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 76 130 0,0% 305 628 0,0% Głównym źródłem zasilenia budżetu zarówno w roku 2015 jak i w roku 2014 były wpływy z dochodów własnych oraz dotacji celowych. W roku 2015 największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne, w tym udziały w podatku dochodowym od osób prawnych niższe o 4,0 mln zł tj. 1,5 % w porównaniu do roku 2014. Poziom wpływów ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa był natomiast niższy o 7,6 mln zł tj. 32,3 % i dotyczył zrealizowanych w roku 2014 wpływów ze sprzedaży na rzecz PKM S.A. nieruchomości położonych na trasie przebiegu inwestycji pn. Pomorska Kolej Metropolitalna Etap I rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej. Zmniejszył się poziom subwencji ogólnej (o 53,0 mln zł) za sprawą części wyrównawczej, części regionalnej i części oświatowej. Wielkości poszczególnych części subwencji ogólnej jakie Samorząd otrzymał w roku 2015 ustalone zostały zgodnie z zasadami określonymi ustawą z dnia 23 października 2014 r. o zmianie ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, które to w przypadku spowodowały obniżenie wpływów z jej części wyrównawczej i części regionalnej. Ponadto zmieniony został charakteru subwencji tzw. drogowej na dotację celową z budżetu państwa na zadania własne, przeznaczoną na dofinansowanie dróg wojewódzkich. Zmniejszył się również o 2,2 mln zł poziom pozyskanych dotacji. Zmniejszenie dotacji dotyczyło głównie dotacji celowych z budżetu państwa (o 16,8 mln zł zasadniczo w zakresie dotacji celowych na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz płatności w ramach budżetu UE). Natomiast w zakresie pozostałych dotacji i środków nastąpił wzrost o 14,6 mln zł głównie dotacji i środków z funduszy celowych. 32