Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Olkuskiego na lata

Transkrypt

1 Załącznik nr 3 do uchwały nr.. Rady Powiatu w Olkuszu z dnia... Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Olkuskiego na lata Uchwałą nr KI-412/277/14 Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie z dnia 8 października 2014 r. Powiat Olkuski został wezwany do opracowania i uchwalenia programu postępowania naprawczego na lata W dniu 14 listopada 2014 r. Zarząd Powiatu wniósł do Rady Powiatu projekt uchwały w sprawie przyjęcia "Programu postępowania naprawczego Powiatu Olkuskiego na lata ". Projekt budżetu Powiatu Olkuskiego na 2015 r. a także Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Olkuskiego na lata , pomimo że program postępowania naprawczego nie został jeszcze uchwalony przez Radę Powiatu i zaopiniowany przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Krakowie, oparte już zostały na jego założeniach. Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Olkuskiego została opracowana w formie uchwały, która posiada trzy załączniki. Załącznik nr 1 przedstawia dane finansowe Powiatu Olkuskiego w latach , o których mowa w art. 226 ust. 1 ustawy o finansach publicznych oraz relację o której mowa w art. 243 uofp. Załącznik nr 2 obejmuje wykaz wieloletnich przedsięwzięć w zakresie wydatków bieżących i majątkowych, z określeniem łącznych nakładów finansowych, limitu zobowiązań oraz limitów wydatków w poszczególnych latach, a załącznik nr 3 zawiera objaśnienia przyjętych wartości. Wieloletnia prognoza finansowa określa dla każdego roku objętego prognozą: - dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w tym na obsługę długu, gwarancje i poręczenia, - dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży majątku oraz wydatki majątkowe budżetu jednostki samorządu terytorialnego. W wydatkach wyszczególnia się kwoty wydatków bieżących i majątkowych wynikających z limitów wydatków na planowane i realizowane przedsięwzięcia wieloletnie, kwoty wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego, - wynik budżetu jednostki samorządu terytorialnego, - przeznaczenie nadwyżki albo sposób sfinansowania deficytu, - przychody i rozchody budżetu jednostki samorządu terytorialnego, z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego do zaciągnięcia, - kwotę długu jednostki samorządu terytorialnego, w tym relację, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych oraz sposób sfinansowania spłaty długu, - objaśnienia przyjętych wartości. 1

2 Wartości przyjęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Olkuskiego oparte zostały na: 1) założeniach makroekonomicznych przewidywanych przez Ministerstwo Finansów, 2) analizie realizowanych przedsięwzięć i umów wieloletnich, 3) analizie danych z lat ubiegłych, 4) analizie poziomu zadłużenia. W celu poprawy sytuacji finansowej Powiatu wprowadzono działania polegające na ograniczeniu wydatków bieżących, wzroście dochodów bieżących oraz ograniczeniu inwestycji w celu wygenerowania środków, które przeznaczone zostaną na zwiększenie rozchodów powodujących zmniejszenie długu publicznego powiatu. Nie planuje się żadnych przychodów, w tym pochodzących z kredytów bankowych lub emisji obligacji komunalnych. Rok 2015 Wielkości dochodów i wydatków oraz rozchodów roku 2015 są zgodne z wielkościami przyjętymi w projekcie budżetu na rok 2015 i uwzględniają: 1. w zakresie dochodów : 1) wyznaczone przez Ministra Finansów, pismem ST4/4820/785/2014 z dnia r., planowane kwoty poszczególnych części subwencji ogólnej oraz planowanej kwoty dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, 2) ustalone przez Wojewodę Małopolskiego, pismem WF z dnia r., kwoty dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej, na zadania inspekcji i straży oraz dotacji na realizację zadań własnych i dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej, 3) ustalone na podstawie zawartych umów i pism kwoty dotacji na zadania współfinansowane ze środków zagranicznych, budżetu państwa i budżetów jednostek samorządu terytorialnego, 4) szacunki dochodów własnych powiatu : z opłat wynikających z ustaw, odpłatności za realizowane usługi, wynajmu lokali i zarządu nieruchomościami, odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz wpływów z różnych dochodów. 2. w zakresie wydatków: 1) zabezpieczenie wydatków bieżących wszystkich jednostek budżetowych, w tym: - na wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane na poziomie zawartych umów o pracę z uwzględnieniem wzrostu dodatków stażowych, zapewnieniem wypłaty dodatkowych wynagrodzeń rocznych, nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Nie planuje się środków na podwyżki wynagrodzeń dla pracowników jednostek budżetowych powiatu, 2

3 - na media ( gaz, centralne ogrzewanie, energię elektryczna, wodę i kanalizację) na poziomie przewidywanego wykonania za 2014r., - na wydatki rzeczowe na podstawie zweryfikowanych kalkulacji wydatków z uwzględnieniem możliwych oszczędności, - na dotacje udzielone z budżetu na podstawie zawartych umów z jednostkami samorządu terytorialnego, - na letnie i zimowe utrzymanie dróg na podstawie średnich wydatków z okresu kilku ostatnich lat, 2) zabezpieczenie wydatków majątkowych na trzy kontynuowane zadania inwestycyjne własne, jedno zadanie z zakresu ochrony środowiska oraz na wykup gruntów pod drogi powiatowe, których łączna wartość wynosi PLN, w tym także rezerwa w kwocie PLN. Wydatki zaplanowane zostały na poziomie niższym od dochodów, co spowoduje powstanie planowanej nadwyżki budżetu, która w całości przeznaczona zostanie na rozchody ( PLN) dotyczące spłat zaciągniętych kredytów. W rozchodach roku 2015 zaplanowane zostały środki na spłatę rat zaciągniętych kredytów bankowych zgodnie z harmonogramami spłat wynikających z zawartych umów ( PLN) oraz środki na częściową wcześniejszą spłatę rat z lat następnych ( PLN). Rozchody budżetu Powiatu Olkuskiego w roku 2015r. w kwocie PLN dotyczyć będą : 1) częściowej spłaty, w kwocie PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2010r., 2) częściowej spłaty, w kwocie PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2011r., 3) końcowej spłaty, w kwocie PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2011r., 4) częściowej spłaty, w kwocie PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2012r., 5) częściowej spłaty, w kwocie PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2013r., 6) częściowej spłaty w kwocie PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2013r. W roku 2015 przychody nie są planowane. Lata w zakresie dochodów W strukturze dochodów Powiatu dominują dwie grupy, a mianowicie subwencje i dotacje, które w okresie 2009-I półrocze 2014 r. stanowiły średnio 63% wszystkich dochodów. Drugą grupą są dochody własne, z przeciętnym udziałem wynoszącym 30 %. Razem obie te grupy tworzą w całości dochody bieżące, które łącznie stanowiły średnio 93% dochodów ogółem. Pozostałe 7% stanowiły dochody majątkowe. 3

4 Wysoki udział subwencji i dotacji w dochodach ogółem jest charakterystyczny nie tylko dla Powiatu Olkuskiego, ale także dla innych j.s.t. Oznacza to ograniczone możliwości wpływu na zwiększenie dochodów. W planowaniu dochodów w latach przyjęto minimalne dynamiki wzrostu od 1,9% do 3% w zakresie dochodów ogółem. Na zwiększenie dochodów wpłynie likwidacja Zespołu Opieki Zdrowotnej w Olkuszu, w wyniku której majątek tej jednostki wynajmowany będzie od roku 2015 przez Powiat Olkuski na rzecz Spółki Nowy Szpital w Olkuszu za kwotę 1,0-1,1 mln zł rocznie. 2. w zakresie wydatków Wydatki powiatu planowano przy uwzględnieniu możliwości dochodowych jak również sfinansowania zadań bieżących obligatoryjnych do realizacji wynikających z przepisów obowiązującego prawa, ale z uwzględnieniem możliwych oszczędności wydatków bieżących, jako głównego kierunku działań mających na celu wypracowywanie nadwyżek operacyjnych, które przeznaczane będą na przedterminową spłatę istniejącego zadłużenia. Analiza wydatków Powiatu wykazuje, że prawie 60 % wydatków ogółem stanowią wydatki związane z wynagrodzeniami i składkami od nich naliczanymi. W wydatkach bieżących uwzględniono działania oszczędnościowe już realizowane ( redukcja zatrudnienia o 28,5 etatów w jednostkach budżetowych, likwidacja Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Wolbromiu, przekazanie prowadzenia stołówki w Zespole Placówek Oświatowych w Olkuszu podmiotowi zewnętrznemu) jak i planowane w latach przyszłych (redukcja zatrudnienia dalsze etatów, likwidacja Zespołu Szkół w Kluczach i Zespołu Szkół w Bukownie) 3. w zakresie przychodów W latach 2016 do 2020 kredyty bankowe ani emisja obligacji komunalnych nie są planowane. 4.w zakresie rozchodów W rozchodach budżetu Powiatu Olkuskiego na lata zaplanowane zostały spłaty rat kredytów w następującej wysokości: - rok PLN, - rok PLN, - rok PLN, - rok PLN, - rok PLN. 4

5 PROGNOZA KWOTY DŁUGU Poziom zadłużenia na dzień r. wyniesie PLN. Zarówno w roku 2015 jak i w latach następnych zaciąganie nowych kredytów lub emisja obligacji komunalnych nie jest planowane. W latach planowane są wyższe niż wynikające z harmonogramów zawartych umów spłaty rat kredytów, a mianowicie: - w roku 2015 spłata PLN zamiast PLN, - w roku 2016 spłata zamiast PLN, - w roku 2017 spłata PLN zamiast PLN. Nadpłata rat pozwoli na obniżenie planowanych do spłaty na lata rat kredytów, w następujący sposób: - w roku 2018 spłata PLN zamiast PLN, - w roku 2019 spłata PLN zamiast PLN, - w roku 2020 spłata PLN zamiast PLN. Zarząd Powiatu w dniu 14 listopada 2014r. wniósł do Rady Powiatu projekt uchwały w sprawie przyjęcia programu postępowania naprawczego, który w przypadku pozytywnej opinii Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie umożliwi uchwalenie budżetu Powiatu Olkuskiego na 2015r. i Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata bez konieczności zachowania ograniczeń wynikających z art ustawy o finansach publicznych w okresie realizacji programu, tj. w latach Planowane w latach nadwyżki operacyjne w całości przeznaczane będą na spłatę zadłużenia, co umożliwi od roku 2018 zachowanie prawidłowych relacji wynikających z art.243 ustawy o finansach publicznych. Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Olkuskiego zawiera również załącznik nr 2, który obejmuje wykaz pięciu przedsięwzięć realizowanych przez powiat w roku 2015, będących kontynuacją projektów rozpoczętych w latach 2010, 2013 i Są to wieloletnie programy, projekty lub zadania, finansowane z udziałem środków unijnych, środków budżetu państwa i środków własnych powiatu z zakresu wydatków bieżących. 5