Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 198013 Temat: Przegląd podatkowy 2013 - VAT i CIT - nowelizacja ustaw i konsekwencje ich wprowadzenia 23-24 Maj Gdańsk, Centrum miasta, Kod szkolenia: 198013 Koszt szkolenia: 1100.00 + 23% VAT Program Celem szkolenia jest przedstawienie wybranych zagadnień kontrowersyjnych w oparciu o aktualne brzmienie przepisów, interpretacje i orzecznictwo. Zagadnienia te zostaną przedstawione w ujęciu praktycznym, w celu wskazania praktycznych rozwiązań służących zmniejszeniu ryzyka podatkowego lub uzyskaniu oszczędności podatkowych. Zmiany przepisów dotyczących podatku VAT, które wchodzą w życie 1.04.2013 i 1.01.2014 mają charakter fundamentalny. Dotyczą one bowiem podstawowych zagadnień związanych rozliczaniem VAT. W następujących obszarach dotychczasowe przepisy zostaną w całości zastąpione nowymi: ustalanie momentu powstania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania, wystawianie faktur. Zmiany obejmą także wiele innych istotnych zagadnień. Najistotniejsze znaczenie dla wszystkich podatników i księgowych mają przepisy "antyzatorowe" (ustawa "deregulacyjna"), które weszły w życie 1.01.2013 r. Przepisy te rodzą nowe uciążliwe obowiązki dla podatników i księgowych, w szczególności obowiązek monitorowania terminów zapłaty określonych w fakturach i umowach. 23.05.2013 - Podatek od towarów i usług w 2013r. - omówienie znowelizowanych przepisów ustawy i rozporządzeń wykonawczych oraz projektowanych zmian. 1. Kasy rejestrujące - zasady stosowania w 2013r. - zwolnienia podmiotowe - zwolnienia przedmiotowe - obligatoryjny zakres stosowania kas rejestrujących - rejestr zwrotów towarów i udzielanych rabatów - rejestr transakcji zaewidencjonowanych pomyłkowo
2. Nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług - na dzień 1 stycznia 2013 r. - ulga na "złe długi" - zakres stosowania ulgi - uprawnienia i obowiązki wierzyciela oraz dłużnika - nowe druk deklaracji VAT-7 i druk VAT-ZD - przepis sankcyjny oraz przepisy kolizyjne - kasowa metoda rozliczania podatku od towarów i usług - ustalanie kursu złotego wobec transakcji w walutach obcych - faktury wewnętrzne - dostawy i nabycia wewnątrzwspólnotowe - wewnątrzwspólnotowe dostawy o charakterze ciągłym - nabywanie samochodów do firmy oraz paliw do ich napędu 3. Nowelizacja rozporządzenia dotyczącego fakturowania - terminy wystawiania faktur VAT - faktury dla WDT oraz usług transgranicznych - faktury dla transakcji ciągłych i faktury zbiorcze, - faktury pro-formatermin wystawienia faktury a moment obowiązku podatkowego - treść faktury - dane personalne obligatoryjne i fakultatywne - część rachunkowa faktury - rabaty, skonta - faktura uproszczona - faktury i noty korygujące, duplikaty faktur - kontrola biznesowa zapewniająca "ścieżkę audytu" - faktury elektroniczne 4. Nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług - na dzień 1 kwietnia 2013r. - definicje eksportu i importu towarów - nieodpłatne przemieszczenia towarów w ramach WDT i WNT - nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - mechanizm tzw. "odwrotnego obciążenia" - dokumenty wymagane dla stawki 0% w eksporcie towarów - zwolnienia przedmiotowe - odliczenia podatku naliczonego od darowizn towarów i nieodpłatnie świadczonych usług - odliczenia podatku naliczonego w trybie tzw. "odwrotnego obciążenia" 5. Projektowana nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług na dzień 1 lipca 2013r. w zakresie wprowadzenia solidarnej odpowiedzialności nabywcy.
24.05.2013 - Podatek dochodowy od osób prawnych - zmiana przepisów obowiązujących od 01.01.2013 r. oraz przegląd wybranych zagadnień. 1. Zmiany wchodzące w życie od 2013 r.: 1.1. Tzw. ulga na złe długi - Działanie przepisów w czasie - korekty kosztów ponoszonych na przełomie 2012/2013 - Zasady ogólne korekty kosztów z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań - Korekty kosztów pośrednich i bezpośrednich - Korekty odpisów amortyzacyjnych - Korekty kosztów przy płatnościach ratalnych oraz kaucjach gwarancyjnych - Problemy interpretacyjne dotyczące korekty kosztów po upływie 90 dni od daty zaliczenia do kosztów - Propozycje optymalizacji w zakresie tzw. ulgi na złe długi 1.2. Zmiany w leasingu - Leasing użytkowania wieczystego gruntów - Kontynuacja rozliczenia umowy leasingu po zmianie strony umowy 1.3. Zasady zwolnienia z podatku u źródła wypłacanych odsetek i należności licencyjnych - zmiany wchodzące w życie 1 lipca 2013 r. 2. Przychody: - Zaliczki, przedpłaty, płatności przed dostawa towaru lub wykonaniem usługi a powstanie przychodu podatkowego - Moment powstania przychodu z działalności gospodarczej - Korygowanie przychodów - czy zawsze wstecz? - Opodatkowanie otrzymywanych lub wypłacanych dywidend - Przychody uzyskiwane i opodatkowane za granicą, a ich ujęcie dla celów CIT - Nieodpłatne świadczenia - Dopłaty, podwyższanie kapitału zakładowego, agio - wyłączenia z przychodów
3. Koszty: - pojęcie kosztów uzyskania przychodu (definicja ogólna, przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu) - problematyka dowodów uzasadniających zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów - praktyczne aspekty obrony zasadności kosztów podatkowych w przypadku kontroli podatkowej - moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich - wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS opłacane przez zakład pracy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów - nagrody dla pracowników jako KUP - kary umowne i odszkodowania - kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów - straty i likwidacje środków trwałych i obrotowych w tym w obcych środkach trwałych - reklama i reprezentacja - czy wystarczy udowodnić brak charakteru reprezentacyjnego dla zaliczenia danego wydatku do kosztów uzyskania przychodów; - koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy) - odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodu (kiedy odpisy amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów) 4. Zagadnienia kompleksowe - m.in.: 4.1. Odsetki - moment powstania przychodu i kosztu w tym w przypadku potrącenia i kapitalizacji - odsetki o pożyczek, kredytów finansujących dywidendy - umorzenie i rezygnacja z naliczania odsetek a nieodpłatne świadczenia - niedostateczna kapitalizacja - odsetki w wartości początkowej ŚT WNiP 4.2. Obrót wierzytelnościami - rozpoznawanie przychodów z tytułu zbycia wierzytelności stanowiącej uprzednio przychód należny i niestanowiącej takiego przychodu - zasady ustalania kosztów ze zbycia wierzytelności - VAT należny i odsetki naliczone jako koszt przy zbyciu wierzytelności 4.3. Orzecznictwo VAT dotyczące premii pieniężnych oraz zbiorczych faktur korygujących i jego skutki w podatki CIT
- korygowanie przychodów wsteczne czy na bieżąco - korygowanie kosztów wsteczne czy na bieżąco - problemy z korektą kosztów bezpośrednich nie ujętych w podstawie opodatkowania (np. rabat, premia dotycząca towarów znajdujących się w magazynie) 4.4. Dofinansowanie nabycia środków trwałych - otrzymanie dotacji a moment korekty kosztów z tytułu odpisów amortyzacyjnych - skutki cofnięcia dotacji w zakresie przychodów i kosztw 4.5. Podatek źródłowy - obowiązki płatnika - zasady poboru podatku od odsetek, należności licencyjnych - konwersja zadłużenia z tytułu odsetek na kapitał zakładowy - czy skutkuje brakiem obowiązku poboru podatku u źródła? - kurs przeliczeniowy stosowany dla celów poboru podatku - stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania - regulacje UE mające wpływ na pobór podatku u źródła - certyfikaty rezydencji. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia