INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES R. Stowarzyszenie Pomocy Osobom Przewlekle Chorym DAR SERCA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES R. Stowarzyszenie Pomocy Osobom Przewlekle Chorym DAR SERCA Wprowadzenie 1.1 Stowarzyszenie Stowarzyszenie Pomocy Osobom Przewlekle Chorym DAR SERCA jest organizacją pożytku publicznego, non-profit. 1.2 Działalność Stowarzyszenia Statutowa działalność Stowarzyszenia dotyczy wyłącznie sfery zadań pożytku publicznego. Celem Stowarzyszenia jest niesienie ulgi w cierpieniu, a w tym pomoc osobom niepełnosprawnym w możliwej do osiągnięcia sprawności fizycznej, psychicznej i społecznej, a także w adaptacji do zmiany warunków ich życia spowodowanych chorobą i niepełnosprawnością oraz pomoc osobom przewlekle i nieuleczalnie chorym, umierającym, w poprawie jakości ich życia, aż do ostatnich ich chwil. 1.3 Rejestracja Stowarzyszenia Stowarzyszenie jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Gdańsku, w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS Daty ograniczające rok obrotowy Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy trwający od do Podstawa sporządzanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z przyjętymi zasadami - polityką rachunkowości, w sposób zgodny z postanowieniami Ustawy o Rachunkowości oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad 1

2 rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej. 1.6 Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości: a. Forma sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia jest sporządzane w wersji uproszczonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej. b. Wycena aktywów i pasywów Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości. Podstawą wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy były: - dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych: ceny ich nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne - dla zapasów rzeczowych aktywów obrotowych ich ceny nabycia - dla niespłaconych zobowiązań: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy - dla nieotrzymanych należności: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy -dla środków pieniężnych w banku i kasie: ich wartość nominalna c. Ewidencja kosztów Ewidencję i rozliczanie kosztów realizacji zadań statutowych prowadzi się w podziale na poszczególne projekty oraz rodzaj działalności Stowarzyszenia( odpłatna i nieodpłatna). Ewidencję i rozliczanie kosztów administracyjnych prowadzi się według rodzajów. d. Ewidencja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3.500,00 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w 2

3 pełnej początkowej wartości. Kontrola i ewidencja tych przedmiotów prowadzona jest w ewidencji bilansowej na koncie wyposażenie w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu oraz miejsc ich użytkowania i osób za nie odpowiedzialnych. Przedmioty o wartości jednostkowej ponad 3500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne ustala się metodą liniową według obowiązujących zasad i podatkowych stawek amortyzacyjnych. Kontrola i ewidencja tych przedmiotów prowadzona jest w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu oraz miejsc ich użytkowania i osób za nie odpowiedzialnych. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej powyżej 3500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej wartości niematerialnych i prawnych. Są one amortyzowane według przyjętych zasad i stawek podatkowych. 1.7 Dane dotyczące roku obrotowego Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. 3

4 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za okres r. 2. Bilans 2.1. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne. Stowarzyszenie nie posiadało wartości niematerialnych i prawnych Rzeczowe aktywa trwałe. Na dzień r. Stowarzyszenie posiadało rzeczowe aktywa trwałe o wartości ,11 zł., na które składają się : Grupa I Budynki i budowle budynek Stowarzyszenia- wartość netto ,76 zł Grupa VII Środki transportu samochód Volkswagen - wartość netto ,00 zł Grupa VIII Pozostałe środki trwałe -sprzęt medyczny i rehabilitacyjny (o wartości powyżej 3500 zł) wartość netto zł Zgodnie z umową użyczenia z dnia 01 marca 2010 r. Stowarzyszenie otrzymało do bezpłatnego użytkowania, na okres 25 lat, nieruchomość położoną w Czerninie(działka i budynek po byłym przedszkolu). Właścicielem prawnym nieruchomości pozostaje Gmina Sztum Należności długoterminowe. Stowarzyszenie nie posiadało należności długoterminowych Inwestycje długoterminowe. Stowarzyszenie nie posiadało inwestycji długoterminowych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Stowarzyszenie nie posiadało długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. 2.2 Aktywa obrotowe Na dzień r. Stowarzyszenie posiadało następujące aktywa obrotowe w łącznej kwocie ,59 zł : a/ należności krótkoterminowe w kwocie ,17 zł, należności z tytułu dostaw i usług 4

5 należności NFZ ,17 zł pozostałe należności należności od pracowników(zaliczki) 1.695,30 zł b/ środki pieniężne ,59 zł zgromadzone na rachunkach bankowych w kwocie zł w Kasie Stowarzyszenia 2.975,32 zł 2.3 Fundusze własne. Na dzień r. Kapitał Własny Stowarzyszenia wyniósł ,56 zł, na który składały się: - Kapitał Podstawowy ,39 zł - zysk roku bieżącego ,17 zł 2.4 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Na dzień r. Stowarzyszenie posiadało zobowiązania i rezerwy na zobowiązania na ogólną kwotę ,61zł na które składały się : a/ zobowiązania długoterminowe tytułu kredytu długoterminowego zaciągniętego w 2005 roku w Banku Spółdzielczym w Sztumie na realizację inwestycji polegającej na rozbudowie i modernizacji budynku dla potrzeb osób niepełnosprawnych, w kwocie ,00 zł b/ zobowiązania krótkoterminowe w kwocie ,61 zł zobowiązania z tytułu dostaw i usług ,08 zł zobowiązania cywilno-prawne ,78 zł - wobec ZUS ,29 zł - wobec Urzędu Skarbowego 5.902,49 zł Pożyczek, funduszy specjalnych ani rozliczeń międzyokresowych oraz rezerw na zobowiązania nie tworzono Suma aktywów i pasywów na dzień r. zamykała się kwotą ,17 zł 5

6 3. Rachunek wyników W przychodach i kosztach ujęto wszystkie osiągnięte przychody i poniesione koszty, dotyczące okresu roku Przychody i koszty działalności statutowej Łącznie przychody z działalności statutowej w okresie roku wyniosły ,79 zł. Koszty realizacji zadań statutowych w okresie r. wyniosły ,18 zł. Wynik finansowy na działalności statutowej wyniósł ,61 zł Przychody i koszty działalności statutowej nieodpłatnej. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej w okresie r. wyniosły ,28 zł. W tym: a/ przychody z tytułu usług refundowanych przez Narodowy Fundusz Zdrowia w wysokości ,02 zł rehabilitacja środowiskowa ,30 zł rehabilitacja dzienna ,20 zł hospicjum domowe ,80 zł opieka długoterminowa ,00 zł dział fizjoterapii ,10 zł poradnia rehabilitacyjna 8.554,62 zł b/dotacja PFRON Kompleksowa pomoc w rozwiązywaniu problemów osób niepełnosprawnych w zaspokajaniu niezbędnych potrzeb życiowych oraz umożliwianiu im bytowania w warunkach odpowiadających godności człowieka w kwocie ,22 zł c/wpłaty z tytułu odpisów od podatków osób fizycznych w wysokości 1% ,49 zł d/dotacja z Urzędu Miasta i Gminy zł e/nawiązki sądowe 2.000,00 zł f/nadwyżka przychodów nad kosztami z roku ubiegłego ,89 zł g/darowizny finansowe ,88 zł h/przychody ze zbiórki publicznej w czasie akcji zagrajmy dla hospicjum Sztum ,72 zł 6

7 i/refundacja wynagrodzeń pracowników zatrudnionych wg umowy z Urzędem Pracy ,06 zł Koszty realizacji zadań statutowych nieodpłatnych wyniosły ,75zł, na które składały się: a/ koszty rehabilitacji środowiskowej ,60zł - wynagrodzenia (z ZUS) ,37 zł -materiały medyczne 36,62 zł -paliwo 908,52 zł -pozostałe koszty 2.452,26 zł -środki BHP 492,83 zł b/ koszty rehabilitacji dziennej ,15 zł -wynagrodzenia (z ZUS) ,64 zł -materiały medyczne 1.138,50 zł -zakup sprzętu medycznego 910,06 zł -zakup dwutlenku węgla 6.202,47 zł -amortyzacja sprzętu do rehabilitacji ,44 zł -media + usługi telefoniczne ,73 zł -środki BHP 273,46 zł -środki czystości 4.043,40 zł - pozostałe koszty 7.707,45 zł c/koszty hospicjum domowego ,15 zł -wynagrodzenia (z ZUS) ,91 zł -środki medyczne 511,88 zł -paliwo 4.040,03 zł -pozostałe koszty 3.014,74 zł - media + usługi telefoniczne 1.421,62 zł -środki BHP 366,00 zł -amortyzacja samochodu 6.199,97 zł 7

8 d/koszty działu opieki długoterminowej ,84 zł -wynagrodzenia (z ZUS) ,62 zł -środki medyczne 342,91 zł -paliwo 2.934,21 zł -pozostałe koszty 1.214,07 zł -amortyzacja samochodu 6.200,03 zł e/koszty działu fizjoterapii ,72 zł -wynagrodzenia (z ZUS) ,76 zł -materiały medyczne 233,39 zł -zakup sprzętu medycznego 892,08 zł -dwutlenek węgla 1.253,55 zł -pozostałe koszty 2.768,07 zł -środki czystości 1.119,16 zł -media + usługi telefoniczne 2.408,72 zł -amortyzacja sprzętu do rehabilitacji 1.823,99 zł f/koszty poradni rehabilitacyjnej 9.477,90 zł - wynagrodzenia 9477,90 g/koszty programu Urzędu Miasta i Gminy Sztum - zakup pomp infuzyjnych zł h/koszty programu Kompleksowa pomoc w rozwiązywaniu problemów osób niepełnosprawnych w zaspokajaniu niezbędnych potrzeb życiowych oraz umożliwianiu im bytowania w warunkach odpowiadających godności człowieka ,70 zł -wynagrodzenia ,37 zł -zakup paliwa zł -pozostałe koszty zł -wkład własny 7.000,00 zł -koszty niekwalifikowane ,68 zł 8

9 i/pozostałe koszty statutowe działalności nieodpłatnej ,69 zł -wynagrodzenia ,38 zł -ubezpieczenia 8.697,00 zł -pozostałe koszty ,50 zł -koszty napraw 546,96 zł -wywóz nieczystości 300,93 zł -koszty opłat pocztowych 113,70 zł -zakup środków czystości 4.684,05 zł -koszty 1 % ,20 zł -koszty dotyczące budynku w Czerninie ,97 zł, z czego -wynagrodzenia pracowników ,28 zł -wywóz nieczystości 90,15 zł -en. elektryczna 1.810,39 zł -usł. telekomunikacyjne 195,44 zł -koszty BHP 101,00 zł -pozostałe (zakup narzędzi, żarówek, itp.) 544,91zł -usługi projektowe i geodezyjne ,80 zł Przychody i koszty działalności statutowej odpłatnej. Stowarzyszenie prowadzi działalność statutową odpłatną poprzez świadczenie usług najmu sprzętu rehabilitacyjnego. Przychody uzyskane z tego tytułu w okresie roku wyniosły ,51 zł (czynsz najmu). Koszty działalności statutowej odpłatnej wypożyczalni sprzętu rehabilitacyjnego wyniosły ,43 zł, z czego : -wynagrodzenia (z ZUS) ,88 zł, -zakup artykułów biurowych 694,32 zł, -koszty utrzymania magazynu(czynsz, media) 8.632,37 zł, -pozostałe koszty(pranie, paliwo, zakup regałów itp.) 4.978,86 zł Koszty administracyjne W okresie r. Stowarzyszenie poniosło koszty administracyjne w łącznej kwocie ,74 zł w tym: 9

10 a. Zużycie materiałów i energii 9.821,77 zł, b. Usługi obce ,81 zł c. Podatki i opłaty 900,00 zł, d. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,14 zł, e. Pozostałe koszty 5.550,02 zł Pozostałe przychody i koszty W okresie r. nie wystąpiły pozostałe przychody i koszty Przychody i koszty finansowe. W okresie r. przychody finansowe Stowarzyszenia wyniosły 1.861,81 zł. /przeksięgowanie należności w-c odbiorców z lat ubiegłych/. Koszty finansowe wynosiły ,51 zł z czego: - odsetki od kredytu 5.602,37 zł - prowizje bankowe 653,80 zł -odsetki od nieterminowych zapłat 53,00 zł -opłata administracyjna 10,00zł - zwrot niewykorzystanej dotacji 5.740,34 zł 3.5. Straty i zyski nadzwyczajne. Zysków i strat nadzwyczajnych nie było Wynik finansowy ogółem. Wynik finansowy ogółem na dzień r. wynosił ,17 zł / nadwyżka przychodów nad kosztami/. Sztum, dnia r / Sporządził / / Zatwierdził / 10