P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej, która została przeprowadzona w Starostwie Powiatowym w Pyrzycach mającym swą siedzibę przy ul. Lipiańska 4, kod pocztowy 74-200 Pyrzyce, zwanym dalej Starostwem. Kontrolę przeprowadzili inspektorzy Wydziału Finansów i BudŜetu Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie Grzegorz Niemczyk oraz Ewelina Płuciennik na podstawie upowaŝnienia Nr 81/08 z dnia 14 października 2008 r. w okresie od 15 do 27 października 2008 r. Tematyka kontroli I. Prawidłowość wydatkowania dotacji otrzymanej w dziale 750, rozdziale 75011 II. Realizacja dochodów Skarbu Państwa III. Terminowość przekazywania dochodów Skarbu Państwa IV. Terminowość przesyłania sprawozdań kwartalnych i rocznych V. Wykorzystanie dotacji przyznanej na zadanie inwestycyjne pn. Monitoring wizyjny w szkołach i placówkach W kontrolowanym okresie niŝej wymienione funkcje pełnili: Starosty Pan Wiktor Tołoczko wybrany na to stanowisko dnia 4 grudnia 2006 r. Skarbnika Pan Andrzej Wabiński pełniący tę funkcję od dnia 1 stycznia 1999 r. Ustalenia szczegółowe I. Prawidłowość wydatkowania dotacji otrzymanej w dziale 750, rozdziale 75011 Powiaty wykonują zadania zlecone z zakresu administracji rządowej na podstawie przepisów zawartych w niŝej wymienionych ustawach: - z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 ze zm.), 1
- z dnia 17 maja 1990 r. o podziale zadań i kompetencji określonych w ustawach szczególnych pomiędzy organy gminy a organy administracji rządowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 1990 r. Nr 34, poz. 198 ze zm.), - z dnia 10 maja 1990 r. przepisy wprowadzające ustawę o samorządzie terytorialnym i ustawę o pracownikach samorządowych (Dz. U. z 1990 r. Nr 32, poz. 191 ze zm.), - z dnia 10 kwietnia 1974 r. o ewidencji ludności i dowodach osobistych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 993 ze zm.). Wojewoda Zachodniopomorski w 2007 roku na przedmiotowe zadania przyznał dotację w dziale 750 Administracja publiczna, rozdziale 75011 Urzędy wojewódzkie w łącznej kwocie 98.000,00 zł, którą wprowadzono uchwałą Nr VI/24/07 Rady Powiatu Pyrzyckiego z dnia 14 marca 2007 r. w sprawie uchwalenia budŝetu Powiatu Pyrzyckiego na rok 2007. Kontrolujący dokonali analizy wydatków poniesionych w w/w rozdziale. Dotację przeznaczono na pokrycie wydatków związanych z wynagrodzeniem trzech pracowników Starostwa Powiatowego w Pyrzycach, wykonujących zadania z zakresu administracji rządowej w łącznej kwocie 92.762,81 zł oraz na wydatki związane z odpisem na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 2.414,00 zł i częściowe pokrycie opłat pocztowych i komorniczych związanych z realizacją omawianego zadania w kwocie 2.823,19 zł. Razem 98.000,00 zł. Z wyŝej wymienionej dotacji w 100 % opłacano pracowników zatrudnionych w n/w Wydziałach Urzędu, wykonujących obowiązki w ramach zadań zleconych z zakresu administracji rządowej: 1) 1 pełny etat pracownika Wydziału Finansowego, 2) 1 pełny etat pracownika Wydziału Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami, 3) ¾ etatu pracownika Wydziału Ochrony Środowiska, Leśnictwa i Rolnictwa. Wykaz prowadzonej ewidencji księgowej dotyczący rozdziału 75011 stanowi załącznik nr 1 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu oraz wyjaśnienie Skarbnika Powiatu Pana Andrzeja Wabińskiego stanowi załącznik nr 2 do niniejszego protokołu. II. Realizacja dochodów Skarbu Państwa Dochody Skarbu Państwa w Starostwie realizowane są z tytułu opłat za: wieczyste uŝytkowanie, trwały zarząd, dzierŝawę, 2
najem, urządzenia melioracyjne, sprzedaŝ budynku będącego własnością Skarbu Państwa (umorzenie), usługi świadczone przez straŝ poŝarną. Dochody oraz windykacja naleŝności z tytułu wieczystego uŝytkowania, trwały zarząd, dzierŝawy oraz najmu Zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami Starosta jest właściwym organem wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej w odniesieniu do nieruchomości stanowiących własność Skarbu Państwa na obszarze powiatu pyrzyckiego. W Starostwie ewidencją nieruchomości Skarbu Państwa zajmuje się Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami oraz Wydział Finansowy. Ewidencja ta prowadzona jest na postawie katastru, odpowiednich aktów prawnych (określenie formy władania) i operatów cenowych (wycena nieruchomości). Starostwo w kwestii dotyczącej przyjmowania opłat posługiwało się programem komputerowym Mienie. Na pozostałe mienie Skarbu Państwa prowadzono Rejestr Zasobu Nieruchomości Skarbu Państwa. Baza danych znajduje się w ZUW, z moŝliwością wprowadzania zmian przez Starostwo. Podstawowym dokumentem sporządzanym przez Jednostkę i stanowiącym zarazem coroczną inwentaryzację, dokonaną na dzień 1 stycznia kaŝdego roku jest zestawienie podmiotów i wartości opłat. Zestawienie to jest potwierdzeniem rzeczywistego stanu zasobu gruntów na terenie kontrolowanego powiatu, w tym gruntu Skarbu Państwa wyraŝonym w hektarach, w rozbiciu na formy własności, uŝytkowania oraz rodzaje uŝytków (klasy jakości gruntów). Jest ono sporządzane o wprowadzane zmiany na podstawie: aktów notarialnych, ostatecznych decyzji administracyjnych, prawomocnych orzeczeń sądowych i umów cywilnoprawnych oraz dokumentacji geodezyjno kartograficznej, przyjętej do państwowego zasobu geodezyjno - kartograficznego, będącej wynikiem wykonanych prac geodezyjnych i kartograficznych. W 2007 roku zgodnie z dokumentacją znajdującą się w Wydziale Finansowym ustalone, Ŝe dokonano sprzedaŝy dwóch nieruchomości stanowiące własność Skarbu Państwa, dla niŝej wymienionych podmiotów: - Teresa i Andrzej Klimkiewicz zam. Pyrzyce zakup działki nr 72 (udział 1/5). Zakupu dokonano na kwotę 6.900,00 zł. (bez podatku VAT). Wpłata jednorazowa przed podpisaniem aktu notarialnego. 3
- Eric Denis Daniel Van Der Heyden, zam Francja (przedstawiciel firmej ABC ROL Sp. z o.o. w Pyrzycach). Zakup działki nr 8/6 w Pyrzycach. Wartość netto 29.900,00 zł, brutto 36.478,00 zł. Wpłata jednorazowa przed podpisaniem aktu notarialnego. Łączna wartość sprzedanych nieruchomości wynosiła 36.800,00 netto, 43.378,00 zł brutto. Natomiast Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami wykazał, Ŝe sprzedaŝy dokonano w jednym przypadku tj. działki nr 72 gm. Lipiany na rzecz małŝonków Klimkiewicz na kwotę 6.900,00 zł. Zestawienie przychodów Skarbu Państwa sporządzone na podstawie ewidencji prowadzonej przez Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami stanowi załącznik nr 3 do niniejszego protokołu. W Jednostce występują cztery formy władania nieruchomościami Skarbu Państwa, tj. wieczyste uŝytkowanie, trwały zarząd, dzierŝawa i najem. Dokonano kontroli nieruchomości Skarbu Państwa, objętych wyŝej wymienionymi formami władania na dzień 31 grudnia 2007 roku. Czynności kontrolne dotyczyły porównania danych będących w ewidencji Wydziału Finansowego z dokumentami źródłowymi (aktualizacją wycen gruntu i przypisami) znajdującymi się w Wydziale Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami. Według ewidencji Wydziału Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami przypisy i opłaty te przedstawiały się w sposób następujący: - wieczyste uŝytkowanie 267.114,11 zł, - trwały zarząd 2.078,77 zł, - najem i dzierŝawa 315,20 zł, - przekształcenie prawa wieczystego uŝytkowania w prawo własności 53.029,90 zł, - sprzedaŝ 6.900,00 zł. 2) Według ewidencji Wydziału Finansowego przypisy i opłaty te przedstawiały się w sposób następujący: - wieczyste uŝytkowanie 219.458,15 zł, - trwały zarząd 2.078,77 zł. - Najem i dzierŝawa 857,57 zł, - przekształcenie prawa wieczystego uŝytkowania w prawo własności 12.790,00 zł, - sprzedaŝ 36.800,00 zł. W wyniku czynności kontrolnych ustalono niŝej wymienione róŝnice między ewidencją prowadzoną przez Wydział Finansowy a Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami: 4
a) wieczyste uŝytkowanie róŝnica 47.655,96 zł, (kwota wyŝsza w Wydziale Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami), b) najem i dzierŝawa róŝnica 542,37 zł (kwota wyŝsza w Wydziale Finansowym), c) przekształcenie prawa wieczystego uŝytkowania w prawo własności 40.239,90 zł (kwota wyŝsza w Wydziale Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami), d) sprzedaŝ 29.900,00 zł. Wydruk komputerowy z prowadzonej ewidencji naleŝności za wszystkie formy władania stanowi załącznik nr 4 oraz zaległości - załącznik nr 5 do egz. Nr 2 protokołu. Wydruk ewidencji odsetek za wieczyste uŝytkowanie stanowi załącznik nr 6 do egz. Nr 2 protokołu. Kserokopia sprawozdania Rb-27ZZ za IV kwartał 2007 r. stanowi załącznik nr 7 do egz. Nr 2 protokołu. Ponadto dokonano kontroli nieruchomości Skarbu Państwa pod względem przeprowadzonych operatów cenowych i aktualizacji rocznych opłat za wieczyste uŝytkowanie. W 2007 roku Starostwo Powiatowe w Pyrzycach przeprowadziło 30 aktualizacji opłat rocznych na terenie gminy Pyrzyce 10 aktualizacji i gminy Lipiany 20 aktualizacji. Wykaz przeprowadzonych aktualizacji z wyszczególnieniem nr działki, obrębu, uŝytkownika, wartości rynkowej, powierzchni i opłaty rocznej stanowi załącznik nr 8 do egz. Nr 2 niniejszego protokołu. Kontrola ta przeprowadzona była pod kątem ostatnio przeprowadzonych operatów cenowych i aktualizacji rocznych opłat, w świetle przestrzegania przepisów art. 28 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zmianami). W ewidencji księgowej Starostwa na dzień 31.12.2007 r. zarejestrowanych było 88 dłuŝników z tytułu zaległości w opłatach na rzecz Skarbu Państwa za wieczyste uŝytkowanie. Przeprowadzono kontrolę 9 losowo wybranych akt dłuŝników, pod kontem prowadzonej windykacji zadłuŝenia: 1) Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe POM MED Sp. z o. o. w upadłości z siedzibą w Pyrzycach zadłuŝenie 149.437,82 zł, spłata w 6 ratach. ZadłuŜenie powstało w 2001 roku. Pierwszy pozew do Sądu Rejonowego w Stargardzie Szczecińskim złoŝono w 2002 roku. Następne pozwy do sądu składano w latach 2004, 2005, 2006 i 2007. Wyegzekwowano naleŝność w kwotach: - 2003 roku 6.653,48 zł. - 2004 roku 2.450,22 zł. - 2007 roku 16.179,80 zł. 5
W dniu 24 stycznia 2007 roku Sąd Rejonowy w Szczecinie ogłosił upadłość, obejmującą likwidację majątku Przedsiębiorstwa. W wyniku upadłości Syndyk Masy Upadłościowej przekazał na rzecz Skarbu Państwa 16.179,80 zł. Do chwili trwania kontroli Ŝadnych innych wpłat nie dokonano. 2) Lech, Violeta Dziwnik - zadłuŝenie 2.179,28 zł. Decyzją z dnia 25.04.2007 r., znak: GGN.7013-1/1/07 Starostwa Powiatowego w Pyrzycach ustalono wysokość raty rocznej w 2007 r. w kwocie 2.179,28 zł. Dnia 31.05.2007 r. wysłano wezwanie do zapłaty nr 49/07, które dłuŝnik otrzymał dnia 3 lipca 2007 r. (potwierdzono); Starostwo Powiatowe wysłało Pozew do Sądu Rejonowego w Stargardzie Szczecińskim Zamiejscowy Wydział Grodzki w Pyrzycach z dnia 8.10.2007 r. o odzyskanie naleŝności w kwocie 2.179,28 zł naleŝne od 1.05.2007 r. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim w Wydziale I Cywilnym dnia 5.02.07 wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. Akt I Nc 428/07. 3) Fabryka Armatur Lipiany S. A. - zadłuŝenie 16.508,83 zł. Dnia 22 stycznia 2007 r. wysłano pozew w postępowaniu upominawczym do Sądu Rejonowego Wydział Cywilny w Stargardzie Szczecińskim i w dniu 22.02.2007 r. Sąd wystawił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim postanowieniem z dnia 29.06.2007 r. uchylił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym i zawiesił postępowanie z uwagi na nieustalenie właściwego adresu siedziby pozwanej. Starostwo w dniu 05.06.2008 r. zwróciło się do Sądu Rejonowego Sądu Gospodarczego w Szczecinie o podanie adresu Spółki ujawnionego w rejestrze sądowym, na co otrzymano odpowiedź dnia 19.06.2008 r. W dniu 25.08.2008 r. Urząd ponownie wystąpił do Sądu Rejonowego Wydział Cywilny w Stargardzie Szczecińskim z pozwem w postępowaniu upominawczym. 4) Marek Richter - zadłuŝenie 8.031,42 zł. Starostwo Powiatowe wysłało Pozew do Sądu Rejonowego z dnia 29.01.2007 r. o odzyskanie naleŝności w kwocie 4.015,71 zł naleŝne od 1.04.2006 r. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim Zamiejscowy Wydział Grodzki w Pyrzycach z dnia 5.02.07 wystawił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Starostwo Powiatowe w Pyrzycach w dniu 12.04.07 r. złoŝyło wniosek egzekucyjny do Komornika Sądowego Rewiru I przy Sądzie Rejonowym. Ponadto w dniu 30.07.2007 r. złoŝono wniosek o zajęcie samochodu stanowiącego własność dłuŝnika. W dniu 20.05.2007 r. wysłano wezwanie do zapłaty kwoty 4.092,71 zł oraz w dniu 30.09.2007 r. na kwotę 4.247,71 zł. W dniu 15.10.2007 r. ponownie wysłano pozew do Sądu Rejonowego w Stargardzie Szczecińskim 6
Zamiejscowy Wydział Grodzki w Pyrzycach o zapłatę kwoty 4.015,71 zł za okres od 1.04.2007 r. W/w sąd w dniu 18.10.2007 r. wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. W dniu 7.04.2008 r. Starostwo wystąpiło z wnioskiem o nadanie klauzuli wykonalności. W dniu 21.04.2008 r. wystąpiono do komornika sądowego z wnioskiem egzekucyjnym. W dniu 29.04.2008 r. Starostwo zostało powiadomione o wszczęciu postępowania egzekucyjnego przeciwko dłuŝnikowi. W dniu 27.08.2008 r. komornik sądowy wysłuchał wierzyciela przed umorzeniem postępowania. 5) Adam Kamiński zadłuŝenie 1.900,00 zł. Starostwo Powiatowe w Pyrzycach pismem z dnia 29.12.2006 r. zobowiązało Pana Adama Kamińskiego do wniesienia wpłaty raty za wieczyste uŝytkowanie gruntu w kwocie 950,00 zł (wraz z odsetkami). Brak dalszych czynności windykacyjnych. 6) Przedsiębiorstwo Przemysłu Terenowego w Pyrzycach- zadłuŝenie 23.821,24 zł. Sąd Rejonowy w Szczecinie Wydział XXII Gospodarczy w dniu 7 lipca 2004 r. ogłosił upadłość przedsiębiorstwa. W dniu 23.03.2005 r. Syndyk Masy Upadłościowej wymienionego przedsiębiorstwa zwrócił się do Starosty Powiatu Pyrzyckiego o rozłoŝenie zadłuŝenia za 2005 rok na 4 raty za opłatę roczną za wieczyste uŝytkowanie gruntów, na co Starosta decyzją z dnia 4.04.2005 r. wyraził zgodę. NaleŜność ta została uregulowana w całości zgodnie z wyznaczonymi ratami. W dniu 24 sierpnia 2004 roku Starostwo Powiatowe w Pyrzycach zgłosiło do Sądu Rejonowego Wydział XXII Gospodarczy zgłoszenie wierzytelności na kwotę 24.192,20 zł. NaleŜność nie została spłacona. Innych czynności windykacyjnych nie stwierdzono. 7) Spółka S.C. GEST ElŜbieta Teresa Pietniewicz i Ireneusz Witkowski z siedzibą w Szczecinie. W 2007 r. wysłano 2 wezwania do zapłaty z dnia 20 września i 4 października. Komornik sądowy przy Sądzie Rejonowym w Gryfinie w dniu 31.01.2008 r. wysłuchał wierzyciela przed umorzeniem postępowania, informując Wierzyciela, Ŝe postępowanie egzekucyjne w powyŝszej sprawie będzie umorzone. Komornik sądowy postanowieniem z dnia 24.06.2008 r. umorzył postępowanie egzekucyjne wobec stwierdzenia jego bezskuteczności. 8) AGROBEST HURT Sp. z o. o. z siedzibą w Pyrzycach, zadłuŝenie 15.063,99 zł. W dniu 18.01.2007 r. wystawiono kolejny pozew o zapłatę naleŝności z tytułu wieczystego uŝytkowania gruntu. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim Zamiejscowy Wydział w Pyrzycach wydał nakaz zapłaty w postępowaniu 7
upominawczym. W związku z powyŝszym Starostwo w dniu 12.04.2007 r. zwróciło się do komornika sądowego rewiru I przy Sądzie Rejonowym w Stargardzie Szczecińskim z wnioskiem o wszczęcie postępowania egzekucyjnego. W dniu 31 maja 2007 r. wysłano do dłuŝnika wezwanie do zapłaty. Komornik sądowy 27.08.2007 r. wszczął postępowanie egzekucyjne przeciwko dłuŝnikowi. W dniu 17.07.2008 r. komornik sądowy wysłał wezwanie do dłuŝnika do zapłaty naleŝności. RównieŜ Starostwo w dniu 4.09.2008 r. wysłało wezwanie do zapłaty. 9) Zakład Robót Drogowych Remdróg. ZadłuŜenie 23.216,94 zł. Urząd w dniu 17 stycznia 2007 r. wysłał kolejny pozew w postępowaniu upominawczym do sądu rejonowego wydział cywilny w Stargardzie Szczecińskim kolejny pozew w postępowaniu upominawczym. Sąd ten w dniu 12 lutego 2007 r. wystawił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, wskutek czego Starostwo w dniu 12.04.2007 r. zwróciło się do komornika sądowego rewiru I przy sądzie rejonowym w Stargardzie Szczecińskim z wnioskiem o wszczęcie postępowania egzekucyjnego wobec dłuŝnika, w celu wyegzekwowania zasądzonych wierzytelności. Zakład w dniu 18.06.2007 r. zwrócił się z prośbą do Starosty Pyrzyckiego o rozliczenie wszystkich zobowiązań z tytułu opłat za uŝytkowanie wieczyste w formie kompensaty zobowiązań naleŝnych opisywanemu zakładowi, od Samodzielnego Publicznego ZOZ w Pyrzycach. Starosta Pyrzycki w odpowiedzi z dnia 5.07.2007 r. poinformował dłuŝnika o braku moŝliwości prawnych przychylenia się do tej prośby. W dniu 19.09.2007 r. wysłano wezwanie do zapłaty. Starostwo 11.10.2007 r. wystawiło do w/w sądu pozew w postępowaniu upominawczym o wydanie przeciwko pozwanemu nakazu zapłaty, który został wystawiony dnia 29.10.2007 r. Sąd Rejonowy w Szczecinie wydział XXII Gospodarczy postanowieniem z dnia 2.09.2008 r. zmienił postanowienie o ogłoszeniu upadłości z moŝliwością zawarcia układu na postanowienie o ogłoszeniu upadłości obejmującej likwidację majątku. Dochody i windykacja z tytułu opłat melioracyjnych Wysokość opłat melioracyjnych zgodnie z wyjaśnieniem Pana Zenona Mirowskiego - Dyrektora Wydziału Ochrony Środowiska i Leśnictwa od 1998 r. nie uległa zmianie, gdyŝ nie dokonano Ŝadnych nowych w tym względzie inwestycji. W związku z powyŝszym Wydział Finansowy opiera się wyłącznie na danych opartych na ewidencji prowadzonej do 1998 r. Wyjaśnienie Pana Zenona Mirowskiego Dyrektora Wydziału Ochrony Środowiska i Leśnictwa stanowi załącznik nr 9 do niniejszego protokołu. 8
W Starostwie na dzień 31.12.2007 zostało zarejestrowanych 166 podmiotów objętych opłatami melioracyjnymi. Wykaz ten stanowi załącznik nr 10 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. Na dzień 31.12.2007 r. naleŝności z opisywanego tytułu ogółem wynosiły 12.111,42 zł. Natomiast zaległości z powyŝszego tytułu na koniec kontrolowanego okresu wynosiły 12.310,05 zł, w tym odsetki na kwotę 5.176,33 zł. Wydruk komputerowy ewidencji odsetek z tytułu opłat melioracyjnych stanowi załącznik nr 11 do egz. Nr 2 protokołu. Dane zawarte w prowadzonej ewidencji księgowej są zgodne z danymi ujętymi w sprawozdaniu Rb 27 ZZ za IV kwartał 2007 r. Wydruk komputerowy prowadzonej ewidencji księgowej dotyczącej zarówno naleŝności jak i zaległości z tytułu opłat melioracyjnych stanowi załącznik nr 12 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. Zaległości z opisywanego tytułu mieszczą się w granicach od 522,60 zł do 1,08 zł, w tym tylko 4 podmioty posiadały zadłuŝenie przekraczające 100,00 zł. Windykacja naleŝności odbywa się poprzez wysyłanie upomnień do dłuŝników. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 30 grudnia 2004 r. w sprawie sposobu prowadzenia ewidencji wód, urządzeń melioracji wodnych oraz zmeliorowanych gruntów (Dz. U. Z 2005 r. Nr 7, poz. 55) Starostwo prowadzi rejestr upomnień. W 2007 r. wysłano 256 upomnień. Zestawienie z rejestru upomnień stanowi załącznik nr 13 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. W kontrolowanym temacie nieprawidłowości nie stwierdzono. Dochody i windykacja naleŝności z tytułu odpłatnego nabycia budynku, będącego własnością Skarbu Państwa W 2007 r. naleŝności Skarbu Państwa z tytułu odpłatnego nabycia budynku oraz odsetek od nieterminowej wpłaty wyniosły łącznie 617.773,25 zł. W związku z zakończeniem postępowania upadłościowego i tym samym wykreśleniem podmiotu z Krajowego Rejestru Sądowego Minister Finansów pismem z dnia 18 lipca 2007 r., znak FS 8-4071-39/2007 umorzył zaległości w łącznej kwocie 621.773,25, w tym: z tytułu odsetek od nieterminowej wpłaty 506.413,25 zł, z tytułu odpłatnego nabycia budynku 111.360,00 zł, z tytułu wieczystego uŝytkowania gruntu 4.000,00 zł. NaleŜność z tytułu wieczystego uŝytkowania gruntu w kwocie 4.000,00 zł została umorzona i odliczona w dziale 700, rozdziale 70005. Wykazane kwoty są zgodne z Rb-27ZZ za IV kwartał 2007 r. oraz ewidencją księgową. 9
Kserokopia Pisma Skarbnika Powiatu Pyrzyckiego oraz wydruk księgowy prowadzonej ewidencji dotyczący umorzenia naleŝności Skarbu Państwa w kwocie 617.773,25 zł stanowi załącznik nr 14 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. III. Terminowość przekazywania dochodów Skarbu Państwa Zestawienie dochodów Skarbu Państwa oraz terminy ich odprowadzania na konto Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie za 2007 rok w świetle przestrzegania rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2007 roku w sprawie planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją tych zadań (Dz. U. Nr 135, poz. 955) przedstawia poniŝsza tabela: Realizacja dochodów Skarbu Państwa w SP Pyrzyce Ustalona kwota dochodów DATA KWOTA KWOTA NALEśNA LP DATA OGÓŁEM SP Urząd PRZELEWU PRZELEWU 1 10.01.2007 2 551 2 055 496 15.01.2007 3 237 2 20.01.2007 1 997 1 567 430 25.01.2007 3 012 3 10.02.2007 9 009 7 193 1 816 15.02.2007 7 754 4 20.02.2007 2 167 1 667 499 26.02.2007(pn) 2 131 5 10.03.2007 7 098 5 617 1 481 15.03.2007 2 564 6 20.03.2007 1 260 1 042 217 26.03.2007(pn) 1 315 7 10.04.2007 119 221 89 464 29 757 16.04.2007(pn) 88 465 8 20.04.2007 11 879 9 311 2 568 25.04.2007 13 784 9 10.05.2007 5 727 4 344 1 383 15.05.2007 589 10 20.05.2007-2 236-1 677-559 25.05.2007 920 11 10.06.2007 10 428 7 923 2 505 15.06.2007 8 563 12 20.06.2007 1 548 1 169 379 25.06.2007 936 13 10.07.2007 3 701 3 347 354 16.07.2007(pn) 8 201 14 20.07.2007 1 291 980 311 25.07.2007 406 15 10.08.2007 4 361 3 592 769 16.08.2007(św) 4 259 16 20.08.2007 68 51 17 27.08.2007(pn) 96 17 10.09.2007 13 453 10 480 2 972 17.09.2007(pn) 11 185 18 20.09.2007 140 133 7 25.09.2007 706 19 10.10.2007 19 223 14 725 4 499 15.10.2007 13 834 20 20.10.2007 4 265 3 266 999 25.10.2007 1 286 21 10.11.2007 1 728 1 333 394 15.11.2007 7 475 22 20.11.2007 543 439 104 26.11.2007(pn) 7 231 23 10.12.2007 47 623 36 118 11 505 17.12.2007 43 727 24 20.12.2007 17 801 13 576 4 225 27.12.2007(św) 1 057 25 31.12.2007 10 537 8 370 2 167 8.01.2008 2 907 OGÓŁEM 295 382 226 086 69 296 235 640 10
Saldo dochodów dotyczy kwoty przekazanej do ZUW po odjęciu naleŝnych dochodów Starostwa. Rb-27ZZ kwartalne sprawozdanie z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za okres od początku roku do końca IV kwartału roku 2006 zostało sporządzone w sposób prawidłowy tj. zgodny z prowadzoną ewidencją księgową. Wydruk komputerowy z prowadzonej ewidencji dochodów Skarbu Państwa przekazanych na konto Wojewody Zachodniopomorskiego stanowi załącznik nr 15 do egz. Nr 2 protokołu. IV. Terminowość przesyłania sprawozdań kwartalnych i rocznych. Termin składania sprawozdań za I, II i III kwartał 2007 rok przypada: 1. Rb 27ZZ 12 dni po upływie okresu sprawozdawczego, 2. Rb 50 15 dni po upływie okresu sprawozdawczego. Termin złoŝenia sprawozdań za IV kwartał 2007 roku: a) Rb 27 ZZ do 10 lutego 2008 r., b) Rb 50 do 15 lutego 2008 r. W 2007 roku Urząd sprawozdania Rb - 50 za II i III kwartał przesłał do Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie za zwrotnym potwierdzeniem odbioru z 3-dniowym opóźnieniem. W pozostałych okresach sprawozdawczych sprawozdania przesłano terminowo. Rb - 27ZZ były przesyłane w kontrolowanym okresie terminowo. Kserokopie potwierdzenia wysyłki sprawozdań Rb - 27ZZ i Rb - 50 stanowią załącznik nr 16 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. V. Wykorzystanie dotacji przyznanej na realizację zadania pn. Monitoring wizyjny w szkołach i placówkach Zgodnie z rządowym programem wspierania w latach 2007 2009 organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w publicznych szkołach i placówkach pn. Monitoring wizyjny w szkołach i placówkach Rada Ministrów wydała rozporządzenie z dnia 6 września 2007 roku w sprawie form 11
i zakresu finansowego wspierania organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w publicznych szkołach i placówkach (Dz. U. Nr 163, poz. 1155). W dniu 11 października 2007 r. Wojewoda Zachodniopomorski podał do publicznej wiadomości listę organów prowadzących, którym została udzielona dotacja, wraz z podaniem wysokości kwot dotacji. Powiat Pyrzycki otrzymał dotację w wysokości 15.000,00 zł na realizację opisywanego zadania w Zespole Szkół Nr 1 im. Noblistów Polskich ul. Lipiańska 4, 74 200 Pyrzyce. Wojewoda Zachodniopomorski zarządzeniem nr 489/2007 z dnia 22 października 2007 roku zwiększył Gminie dotację celową przyznaną w dziale 801 Oświata i wychowanie, rozdziale 80195 Pozostała działalność, 2130 Dotacje celowe przekazane z budŝetu państwa na realizację bieŝących zadań własnych powiatu o kwotę 15.000,00 zł, a następnie zarządzeniem nr 590/2007 z dnia 28 listopada 2007 r. dokonał przeniesienia kwoty 7.798,00 zł do działu 801 Oświata i wychowanie, rozdziału 80195 Pozostała działalność, 6430 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu. Starostwo Uchwałą nr 53/2007 Zarządu Powiatu Pyrzyckiego z dnia 7 listopada 2007 r. w sprawie zmian budŝetu powiatu na rok 2007 oraz Uchwałą 58/2007 z dnia 14 grudnia 2007 r. w sprawie zmian budŝetu powiatu na rok 2007 dokonało zmian zgodnie z zarządzeniami wojewody. Powiat wysłał 7 zapytań ofertowych. W odpowiedzi wpłynęło 5 ofert, z czego wyłoniono ofertę ZHU Anmit z siedzibą w Szczecinie, z którym w dniu 11.12.2007 r. zawarto umowę na dostawę, montaŝ i uruchomienie Systemu Monitoringu Cyfrowego w Zespole Szkół Nr 1 im. Noblistów Polskich ul. Lipiańska 4, 74 200 Pyrzyce. Rozpoczęcie zadania ustalono na dzień 16.11.2007 39 zł, a zakończenie na 10.12.2007 r. Za wykonanie przedmiotu umowy ustalono wynagrodzenie ryczałtowe dla Wykonawcy w wysokości 16.156,39 zł netto, tj. 19.710,80 zł brutto. Prace montaŝowe zostały wykonane w terminie - bez uwag, co potwierdziły zapisy w protokole odbioru technicznego z dnia 10.12.2007 r. Rozliczenie wydatków poniesionych na powyŝsze zadanie: dotacja 15.000,00 zł, środki własne 4.710,80 zł. Za wykonanie usługi Wykonawca wystawił dnia 10.12.2007 r. fakturę nr 16/HA/2007 na kwotę 19.710,80 zł. Fakturę opisano w sposób prawidłowy, która została zapłacona dnia 12
12.12.2007 r. w kwocie 19.710,80 zł, w tym zaliczka w kwocie 7.320,00 zł (wypłacona dnia 16.11.2007 r.). Kserokopie faktur i wyciągów bankowych oraz protokołu odbioru technicznego stanowią załącznik nr 17 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. Nieprawidłowości w kontrolowanym temacie nie stwierdzono. Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną część protokółu stanowią załączniki: Nr 1 wykaz ewidencji księgowej prowadzonej w ramach działu 750, rozdziału 75011, Nr 2 wyjaśnienie Pana Andrzeja Wabińskiego - Skarbnika Powiatu, Nr 3 - zestawienie dochodów Skarbu Państwa wg Wydziału Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami, Nr 4 ewidencja naleŝności Skarbu Państwa, Nr 5 ewidencja zaległości wobec Skarbu Państwa, Nr 6 odsetki za wieczyste uŝytkowanie, Nr 7 Rb - 27ZZ za IV kwartał 2007 r, Nr 8 wykaz aktualizacji nieruchomości, Nr 9 wyjaśnienie p. Zenona Mirowskiego Dyrektora Wydziału Ochrony Środowiska i Leśnictwa, Nr 10 wykaz podmiotów objętych opłatami melioracyjnymi, Nr 11 wykaz odsetek z tytułu opłat melioracyjnych, Nr 12 wydruk ewidencji naleŝności i zaległości z tytułu opłat melioracyjnych, Nr 13 rejestr upomnień dotyczący opłat melioracyjnych, Nr 14 wydruk księgowy dotyczący umorzenia naleŝności Skarbu Państwa, Nr 15 wykaz przekazanych dochodów Skarbu Państwa, Nr 16 potwierdzenie wysyłki Rb 27ZZ i Rb 50, Nr 17 dokumentacja z monitoringu. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. Egzemplarz oznaczony nr 1 pozostawiono w Starostwie Powiatowym w Pyrzycach. Kierownik Jednostki został poinformowany o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu kontroli, składając w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, wyjaśnienie przyczyn tej odmowy. 13
Odmowa podpisania protokołu kontroli przez kierownika kontrolowanej jednostki nie stanowi przeszkody do podpisania protokołu przez kontrolującego i sporządzenia wystąpienia pokontrolnego. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ksiąŝce kontroli Starostwa Powiatowego w Pyrzycach pod pozycją 20. Pyrzyce, dnia 27 października 2008 r. Kontrolujący: Kontrolowany: 14