INFORMACJA DODATKOWA za okres od 01.01.2007r do 31.12.2007 Załącznik nr 1 ust. o rachunkowości NAZWA FIRMY Dolnośląskie Stowarzyszenie na Rzecz Chorych Długotrwale Unieruchomionych Niebieski Parasol w Legnicy NIP 691-217-28-57 SIEDZIBA FIRMY 59-225 Chojnów ul. Szpitalna 20 ZAREJESTROWANA Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez firmę METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z dnia 29.09.1994r. -środki trwałe o wartości do 3 500,00zł umarzane są jednorazowo w dniu przekazania do użytkowania -za środki trwałe o charakterze wyposażenia uznaje się przedmioty w użytkowaniu o wartościach nie przekraczających kwoty minimalnej do zakwalifikowania do środków trwałych. Sa one objęte ewidencją ilościową -materiały są wyceniane po cenie zakupu ujętej w fakturze (rachunku) z dostawy i są bezpośrednio przekazywane do realizacji zadań ZMIANA W ZASADACH RACHUNKOWOŚCI W związku z zakupem programu magazynowego spiżarnia nastąpiła zmiana ewidencji materiałów prowadzona dotychczas w ujęciu analityczny na koncie 311. Od 01.01.2007 roku zgodnie z ANEKSEM nr 2/2007 z dnia 12.01.2007r DO ZASAD RACHUNKOWOŚCI, ewidencja materiałów prowadzona jest w ujęciu syntetycznym na koncie 312 1
DANE UZUPEŁNIAJĄCE O PRZYCHODACH I KOSZTACH PRZYCHODY 2 239 069,97 2 397 343,05 1. Przychody ze sprzedaży 2 153 439,05 2 343 156,61 - z działalności statutowej(składki członk. i podnajem) 16 711,33 10 624,65 - od pacjentów 822 829,67 923 914,20 - z Narodowego Funduszu Zdrowia 1 308 706,05 1 403 228,76 - z zabiegów fizykalnych 5 192,00 5 389,00 1. Pozostałe przychody operacyjne 85 629,82 54 176,87 - wpłaty 1% na rzecz OPP 5 071,90 4 638,58 - za wypożyczenie sprzętu 1 405,00 2 087,20 - refundacja z Urzędu Pracy- prace interw. 5 274,91 7 732,40 - darowizny 56 868,93 11 432,83 - zaokrąglenia kont --------- -------- - z tyt.czynszu za użyczony nieodpłatnie sprzęt 2 200,00 2 200,00 rehabilitacyjny - zwrot kosztów pogrzebów, sprzedaż prac pacjentów 5 893,60 8 398,86 i inne - zaokrąglenia VAT 7,62 16,66 - dofinansowanie PFRON do sprzętu rehab. 2 130,00 5 446,14 i barier architekt. - zwrot świadczeń za zastępczą służbę wojskową 6 741,18 12 216,10 - nadwyżki inwentaryzacyjne 36,68 8,10 2. Przychody finansowe 1,10 9,57 - odsetki bankowe 1,10 9,57 KOSZTY 2 021 071,41 2 290 368,23 1. Koszty wg rodzaju 1 898 466,43 2 248 257,59 2. Pozostałe koszty 116 979,85 41 117,58 - zwrot świadczeń medycznych do NFZ 90 085,00 19 410,70 - zwrot opłaty za pobyt 17 642,94 16 366,85 - decyzje Sanepid ----------- --------- - opłata sądowa KRS ----------- --------- - rozliczenie niedoborów 46,68 88,65 - pozostałe koszty, zaokrąglenia 81,14 58,42 - koszt działalności nieodpłatnej pożytku publicznego 6 852,45 5 192,96 - przekazanie darowizn sprzętu med. 2 271,64 -------- 3. koszty finansowe 5 625,13 993,06 - odsetki od zobowiązań podatkowych 2 380,20 764,00 - odsetki ustawowe od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 3 243,80 205,64 - odsetki bankowe 1,13 23,42 2
DANE O KOSZTACH RODZAJOWYCH Koszty Rok poprzedni Amortyzacja 31 953,6 35 063,69 Zużycie materiałów i energii 401 444,11 418 687,58 Usługi obce 450 318,74 445 917,33 Podatki i opłaty 22 561,76 24 464,70 Wynagrodzenia 820 669,61 1 081 329,31 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 158 641,96 230 907,09 Pozostałe koszty rodzajowe 12 876,65 11 887,89 RAZEM 1 898 466,43 2 248 257,59 Amortyzacja 31 953,60 35 063,69 -sprzęt o niskiej wartości jednorazowo umorzony 18 523,22 14 656,39 -środki trwałe sprzęt rehabilitacyjny 3 615,88 8 486,81 -wartości niematerialne --------- -------- -inwestycje w obcym środku 9 814,50 10 627,83 Zużycie materiałów i energii 401 444,11 418 687,58 -energia 25 930,39 18 829,22 -materiały medyczne 19 581,44 12 987,06 -środki czystości 4 151,66 3 770,38 -materiały biurowe 7 404,59 11 716,61 -woda 11 656,87 15 808,93 -opał 77 971,42 81 949,20 -leki 13 033,15 37 449,03 -pozostałe materiały 52 375,33 21 635,54 -żywność 75 187,24 62 253,61 -pieluchomajtki 96 152,54 115 921,70 -materiały do remontów bieżących 12 641,55 30 781,75 -pościel i odzież dla pacjentów 3 581,43 1 959,91 -materiały do terapii zajęciowej 574,88 2 363,47 -środki do pielęgnacji pacjentów 1 201,62 811,28 Usługi obce 450 318,74 445 917,33 -wywóz nieczystości 8 826,48 8 661,30 -medyczne 3 015,90 2 455,90 -dzierżawa obiektu, RTG, butli 9 258,80 10 014,45 -telefon 8 237,66 8 343,60 -usługi transportowe 13 376,25 846,81 -konserwacje i remonty 21 798,41 24 526,35 -posiłki 176 222,43 170 803,80 -pranie 98 092,15 95 156,67 -usługi porządkowe 102 431,50 104 601,58 3
-opłaty bankowe i pocztowe 4 537,50 4 217,08 -pozostałe usługi 1 215,46 11 793,09 -deratyzacja i dezynsekcja 850,20 1 287,10 -usługi informatyczne 2 501,00 3 209,60 Podatki i opłaty 22 561,76 24 464,70 -rozliczenie VAT naliczonego ---------- ---------- -podatek od nieruchomości 22 412,61 22 906,00 -składka PFRON 27,15 1 446,70 -opłaty sądowe i skarbowe, korzystanie ze środowiska 122,00 112,00 -podatek cywilno-prawny -------- ---------- Wynagrodzenia 820 669,61 1 081 329,31 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 158 641,96 230 907,09 -ubezpieczenia społeczne i FP i FGŚP 151 605,14 168 062,90 -świadczenia medyczne pracowników 1 674,00 3 205,00 -ZFŚS ------- ------ -szkolenia 3 481,59 10 002,79 -koszt administracji kontem bankowym ZFŚS 330,00 152,00 -odzież robocza 1 551,23 2 396,12 Pozostałe koszty rodzajowe 12 876,65 11 887,89 -podróże służbowe 6 529,08 6 451,90 -reprezentacja i reklama 1 175,57 18,99 -ubezpieczenia OC i majątkowe 5 172,00 5 417,00 ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI PODZIAŁ ZOBOWIĄZAŃ Lp. Wyszczególnienie do 1 roku od 1-5 1. na początek roku 302 242,83 * 2. na koniec roku 251 492,41 * ZOBOWIĄZANIA 302 242,83 251 492,41 -z tytułu dostaw i usług 165 962,91 104 773,26 -z tytułu wynagrodzeń 61 225,47 63 152,92 -z tytułu ubezpieczeń społecznych 59 229,29 64 937,28 -z tytułu podatków 12 675,90 12 781,00 -z tytułu podatku od nieruchomości --------- --------- -inne (ubezp. osobowe NW, Izba P.i P., rozrachunki 3 141,43 5 380,00 4
-ZFŚS 7,83 467,95 NALEŻNOŚCI 272 887,22 147 612,77 -z tytułu dostaw i usług 272 096,62 146 731,71 -rozrachunki z pracownikami ----------- 87,46 -nadpłata podatku od nieruchomości 790,60 793,60 ZAPASY 1 949,60 3 232,92 ROZLICZNIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 23 521,32 17 218,74 -dofinansowanie PFRON do zakupu sprzętu 23 521,32 17 218,74 rehabil. i barier architektonicznych WYKAZ BIERNYCH I CZYNNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH KOSZTÓW Lp. Wyszczególnienie na początek roku na koniec roku 1. czynne rozliczenia międzyokresowe 2 416,00 2 635,90 2. bierne rozliczenia międzyokresowe * * CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE -polisa ubezpieczenie budynku 794,00 816,00 -polisa OC 567,00 512,00 -odsetki -------- ---------- -prenumerata prasy 1 055,00 1 343,90 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE -administracja 7 8 -kierownik pionu medycznego 1 1 -pielęgniarki 13 14 -obsługa 4 5 -rehabilitanci 2 4 -terapeuta zajęciowy 2 2 -sanitariusz 3 2 -opiekunka 10 12 -służba zastępcza - 2 5
-pracownik socjalny - 1 ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FIANSOWEGO Lp. Wyszczególnienie Dane za rok bieżący 1. Zysk (strata) brutto 106 974,82 2. PRZYCHODY 2 397 343,05 3. KOSZTY Koszty nie uznane przez przepisy podatkowe -odpisy amortyzacyjne środków trwałych w części dofinansowanej przez PFRON oraz otrzymanych w drodze darowizn -naliczone odsetki od zobowiązań podatkowych -nie wypłacone wynagrodzenia za 12.2007 -nie zapłacone składki na FUS za m-c 11.2006 i 12.2006 -nie zapłacone składki na FP i FGŚP za 11.2006 i 12.2006 -składki PFRON Zapłacone składki i wynagrodzenia za rok 2006 ujęte w bilansie z 2006r -zapłacone składki na FUS za m-ce 11/06, 12/06 -zapłacone składki na FP i FGŚP za m-ce 11/06, 12/06 - zapłacone wynagrodzenia za 12/06 KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW 2 290 368,23-130 637,44 7 101,58 764,00 88 467,22 28 455,83 4 401,11 1 446,70 +114 658,80 25 968,01 3 761,45 84 929,34 2 274 389,59 4. ZYSK (STRATA) 122 953,46 Koszty na deklarację : ( Przychody - Koszty niepodatkowe ) + zapł. składki i wynagr.za rok 2006 = koszty uzysk. przychodu ( 2 397 343,05-130 637,44 ) + 114 658,80 = 2 274 389,59 dochód : 2 397 343,05 2 274 389,59 = 122 953,46 koszty niepod. stanowiące podst. opodatkowania: -odsetki budżetowe 764,00 -przychody z tyt. czynszu za użyczony nieodpł. sprzęt rehab. 2 200.00 -składki PFRON 1 446,70 ---------------- 4 410,70 Dochód zwolniony: 122 953,46 4 410,70 = 118 542,76 6
BILANS za okres 01.01.2007 r. - 31.12.2007 r. AKTYWA 31.12.2006 31.12.2007 A. Aktywa trwałe 41 419,59 26 110,03 I. Wartości niematerialne i prawne - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. wartości firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne - - 4. Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 41 419,59 26 110,03 1. Środki trwałe 28 167,41 19 680,60 a) grunty - - b) budynki i budowle 13 252,18 6 429,43 c) urządzenia techniczne i maszyny - - d) środki transportu - - e) inne środki transportu - - 2. Środki w budowie - - 3. Zaliczki na środki trwałe - - III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia - - B. AKTYWA OBROTOWE 360 158,23 424 551,61 I. Zapasy 1 949,60 3 232,92 1. Materiały 1 949,60 3 232,92 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary - - 5. Zaliczki na poczet dostawców - - II. Należności krótkoterminowe 272 887,22 147 612,23 1. Należności z tytułu dostaw 272 096,62 146 731,17 2. Należności z tyt. podatków dotacji i ubezp. społecznych 790,60 793,60 3. Pozostałe należności - 87,46 4. Należności dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 82 905,41 271 070,56 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 82 905,41 271 070,56 a) środki pieniężne w kasie i na rachunku 82 905,41 271 070,56 b) inne środki pieniężne - - c) inne aktywa pieniężne - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 416,00 2 635,90 SUMA AKTYWÓW 401 577,82 450 661,64 7
BILANS za okres 01.01.2007 r. - 31.12.2007 r. PASYWA 31.12.2006 31.12.2007 A. KAPITAŁY WŁASNE 75 813,67 181 950,49 I. Kapitał podstawowy (akcyjny) - - II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) - - III. Udziały własne - - IV. Kapitał założycielski - - V. Kapitał z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -140 692,89 75 813,67 VIII. Zysk (strata) netto 216 506,56 106 136,82 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA 325 764,15 268 711,15 ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podatkowe - - 3. Pozostałe rezerwy - - II. Zobowiązania długoterminowe - - 1. Kredyty i pożyczki - - 2. Inne zobowiązania finansowe - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 302 235,00 251 024,46 1. Kredyty i pożyczki - - 2. Inne zobowiązania finansowe - - a) z tyt. dostaw i usług 165 962,91 104 773,26 b) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 71 905,19 77 718,28 c) z tyt. wynagrodzeń 61 225,47 63 152,92 d) inne 3 141,43 5 380,00 3. Zobowiązania wekslowe - - IV. Fundusze specjalne 7,83 467,95 1. ZFŚS 7,83 467,95 V. Rozliczenia międzyokresowe 23 521,32 17 218,74 1. ujemna wartość firmy - - 2. inne rozliczenia międzyokresowe 23 521,32 17 218,74 SUMA PASYWÓW 401 577,82 450 661,64 8
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 01.01.2007 31.12.2007 (wariant porównawczy) Poz. Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni Kwota za rok bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównoważone z nimi w tym: 2 153 439,05 2 343 156,61 -od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży 2 153 439,05 2 343 156,61 II. Zmiana stanu produktów - - III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - B. Koszty działalności operacyjnej 1 898 466,43 2 253 450,55 I. Amortyzacja 31 953,60 35 063,69 II. Zużycie materiałów i energii 401 444,11 418 687,58 III. Usługi obce 450 318,74 445 917,33 IV. Podatki i opłaty 22 561,76 24 464,70 V. Wynagrodzenia 820 669,61 1 085 649,31 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 158 641,96 231 780,05 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 12 876,65 11 887,89 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 254 972,62 89 706,06 D. Pozostałe przychody operacyjne 85 629,82 54 176,87 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje - - III. Inne przychody operacyjne 80 557,92 49 538,29 IV. Przychody z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego 5 071,90 4 638,58 E. Pozostałe koszty operacyjne 116 979,85 35 924,62 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Inne koszty operacyjne 110 127,40 35 924,62 III. Koszty działalności nieodpłatnej pożytku publicznego 6 852,45 - F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 223 622,59 107 958,31 G. Przychody finansowe 1,10 9,57 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym - - -od jednostek powiązanych - - II. Odsetki, w tym 1,10 9,57 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk ze zbycia inwestycji - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne - - H. Koszty finansowe 5 625,13 993,06 I. Odsetki, w tym 5 625,13 993,06 -dla jednostek powiązanych - - II. Strata ze zbycia inwestycji - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne - - I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 217 998,56 106 974,82 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J I.-J II.) - - I. Zyski nadzwyczajne - - II. Straty nadzwyczajne - - K. Zysk (strata) brutto (I+ -J) 217 998,56 106 974,82 L. Podatek dochodowy 1 492,00 838,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 216 506,56 106 136,82 9