MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 Poz. 4896. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe MAGO Magorzata Gostyńska w Łodzi. [BMSiG-31156/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego a) Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. i zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. b) Rok kalendarzowy pokrywa się z rokiem podatkowym. 2. Firma stosuje następujące metody wyceny a) Środki trwałe wycenia się wg cen nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. b) Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3 500 zł zalicza się jednorazowo w koszty. Dopuszcza się możliwość obejmowania ewidencją ŚT o wartości 3 500 zł i poniżej jeśli jest to uzasadnione potrzebami firmy. c) Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środka trwałego dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. e) Należności i zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. f) Na dzień bilansowy aktywa i pasywa, wyrażone w walutach obcych ujmuje się po obowiązującym średnim kursie NBP. g) Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, lecz dotyczące przyszłych okresów odnosi się krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Księgowy Ewa Skwara Właściciel Małgorzata Gostyńska Łódź, dnia 01.06.2017 r. 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 167
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. Poz. AKTYWA 31-12-2015 31-12-2016 A. Aktywa trwałe 2 541 986,19 4 339 133,77 I. Wartości niematerialne i prawne 11 208,47 7 433,55 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 11 208,47 7 433,55 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 530 777,72 4 331 700,22 1. Środki trwałe 2 339 005,75 3 719 721,25 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 266 020,82 1 232 737,86 c) urządzenia techniczne i maszyny 823 036,17 1 632 993,21 d) środki transportu 92 000,17 590 132,92 e) inne środki trwałe 157 948,59 263 857,26 2. Środki trwałe w budowie 191 771,97 611 978,97 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 168
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 8 250 357,75 11 354 334,17 I. Zapasy 5 109 990,52 6 349 469,28 1. Materiały 18,50 18,50 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 5 109 972,02 6 349 450,78 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 2 773 370,93 4 204 709,62 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług,o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 2 773 370,93 4 204 709,62 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 751 527,25 4 183 292,52 - do 12 miesięcy 2 751 527,25 4 183 292,52 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrow. oraz in. świadczeń 5 194,60 1 310,16 c) inne 16 649,08 20 106,94 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 166 956,49 681 569,59 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 166 956,49 681 569,59 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 166 956,49 681 569,59 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 166 956,49 681 569,59 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 169
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 200 039,81 118 585,68 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Suma aktywów 10 792 343,94 15 693 467,94 Poz. PASYWA 31-12-2015 31-12-2016 A. Kapitał (fundusz) własny 6 062 642,64 11 209 287,36 I. Kapitał podstawowy 1 702 353,49 4 696 018,51 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalą udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 620 392,41 3 839 791,90 VI. Zysk (strata) netto 739 896,74 3 225 176,18 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielk. ujemna) 0,00-551 699,23 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 729 701,30 4 484 180,58 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 200 422,00 802 861,44 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 200 422,00 802 861,44 a) kredyty i pożyczki 200 422,00 163 793,58 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 639 067,86 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 529 279,30 3 143 278,94 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 170
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec jednostke pozostałych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 4 529 279,30 3 143 278,94 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 342 153,31 d) z tytułu dostaw i usług,o okresie wymagalności 1 760 669,97 2 146 526,61 - do 12 miesięcy 1 760 669,97 2 146 526,61 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków ceł, ubezpieczeń i in. świadczeń 216 814,48 629 524,62 h) z tytułu wynagrodzeń 8 129,83 13 869,86 i) inne 2 543 665,02 11 204,54 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 538 040,20 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 538 040,20 - długoterminowe 0,00 392 931,55 - krótkoterminowe 0,00 145 108,65 Suma pasywów 10 792 343,94 15 693 467,94 Księgowy Ewa Skwara Właściciel Małgorzata Gostyńska Łódź, dnia 01.06.2017 r. Rachunek zysków i strat Poz. WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2016-31.12.2016 A. Przych. netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 445 494,47 28 631 359,30 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzed. usług 478 153,62 526 409,94 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 171
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 II. Zmiana stanu produktów (zwiększ. - wart. dod., zmniejsz. - wart. ujemna) 0,00 III. Koszt wytworz. produktów na własne potrz. jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzed. towarów i materiałów 23 967 340,85 28 104 949,36 B. Koszty działalności operacyjnej 23 479 336,14 25 508 373,23 I. Amortyzacja 110 365,21 546 990,31 II. Zużycie materiałów i energii 275 190,61 293 877,90 III. Usługi obce 538 830,72 349 587,46 IV. Podatki i opłaty,w tym: 75 330,21 71 798,24 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 344 880,77 320 649,47 VI. Ubezpieczenia społeczne i in. świadczenia 91 648,34 65 322,52 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 109 549,00 174 989,90 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 933 541,28 23 685 157,43 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 966 158,33 3 122 986,07 D. Pozostałe przychody operacyjne 155 338,51 174 200,64 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 37 723,57 29 000,00 II. Dotacja celowa - zw. z pod. doch. od os. fiz. - art. 21 ust. 1 pkt 129, 136 117 612,33 145 108,65 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 2,61 91,99 E. Pozostałe koszty operacyjne 23 394,13 10 180,49 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 394,13 9 480,67 II. Inne koszty operacyjne 0,00 699,82 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 098 102,71 3 287 006,22 G. Przychody finansowe 526,99 6 990,29 I. Dywidendy i udziały w zyskach,w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki,w tym: 526,99 38,44 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 V. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 VI. Inne przychody finansowe 0,00 6 951,85 H. Koszty finansowe 171 007,33 68 820,33 I. Odsetki,w tym: 16 317,94 8 087,28 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne koszty finansowe 154 689,39 60 733,05 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 927 622,37 3 225 176,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 172
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 J. Podatek dochodowy 178 698,00 0,00 K. Pozostałe obowiązk.zmniejsz.zysku (zwiększenia straty) 9 027,63 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 739 896,74 3 225 176,18 Księgowy Ewa Skwara Właściciel Małgorzata Gostyńska Łódź, dnia 01.06.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Wyszczególnienie 01.01.2015-31.12.2015 Za okres 01.01.2016-31.12.2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 322 745,90 5 542 145,39 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 322 745,90 5 542 145,39 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 702 353,49 1 702 353,49 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydanie udziałów (emisja akcji) 0,00 0,00-0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00-0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 702 353,49 1 702 353,49 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisja akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - aktualizacji zbytych środków własnych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00-0,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu, w tym: 0,00 0,00 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 173
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zmiany cen rynkowych akcji 0,00 0,00 - wycena aktywów finansowy do wartości godziwej (udziały) 0,00 0,00-0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00-0,00 0,00 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - dopłaty wspólników 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zwrotu dopłat wspólników 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 620 392,41 3 839 791,90 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 620 392,41 3 839 791,90 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 620 392,41 3 839 791,90 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podział zysku 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 620 392,41 3 839 791,90 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podział zysku 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk/Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 3 620 392,41 3 839 791,90 6. Wynik netto 739 896,74 2 673 476,95 a) Zysk netto 0,00 2 673 476,95 b) Strata netto 0,00 0,00 c) Odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 062 642,64 8 215 622,34 Proponowany podziału zysku netto a) Wypłata dywidendy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 174
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 b) Przekazanie na kapitał zapasowy 0,00 0,00 c) Przekazanie na kapitał rezerwowy 0,00 0,00 d) Pokrycie straty za lata ubiegłe 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 6 062 642,64 8 215 622,34 Księgowy Ewa Skwara Właściciel Małgorzata Gostyńska Łódź, dnia 01.06.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych I DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2016-31.12.2016 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strat) netto 739 896,74 3 225 176,18 II Korekta o pozycje -1 444 468,70-1 327 714,64 1 Amortyzacja 261 784,57 546 990,31 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 63 775,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00-19 519,33 5 Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6 Zmiana stanu zapasów -871 792,57-1 239 478,76 7 Zmiana stanu należności -686 487,47-1 431 338,69 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 186 889,57 815 511,35 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -158 213,65 619 494,33 10 Inne korekty -176 649,15-683 148,85 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -704 571,96 1 897 461,54 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 37 723,57 29 000,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 37 723,57 29 000,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 175
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II Wydatki 42 394,13 583 224,00 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 42 394,13 583 224,00 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 670,56-554 224,00 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 551 241,09 532 712,65 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 551 241,09 450 000,00 2 Kredyty i pożyczki 0,00 82 712,65 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II Wydatki 124 634,27 1 361 337,09 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 551 699,23 3 Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 104 568,00 119 341,07 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 626 521,79 8 Odsetki 20 066,27 63 775,00 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 426 606,82-828 624,44 0,00 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -282 635,70 514 613,10 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -282 635,70 514 613,10 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu 449 592,19 166 956,49 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 166 956,49 681 569,59 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Księgowy Ewa Skwara Właściciel Małgorzata Gostyńska Łódź, dnia 01.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 176
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego MAGO Małgorzata Gostyńska w Łodzi Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego P.H.U. MAGO Małgorzata Gostyńska, z siedzibą w Łodzi, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka sią sumą 15 693 467,94 PLN; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości 3 225 176,18 PLN; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotą 5 146 644,72 PLN; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 514 613,10 PLN; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownictwa za sprawozdania finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. Rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. Krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. 1 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 177
MSIG 23/2018 (5411) poz. 4896 4896 Opinia o sprawozdaniu finansowym Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Opinia na temat sprawozdania z działalności Zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości, P.H.U. Mago Małgorzata Gostyńska nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Zbigniew Czupryniak nr ewid. 616 Przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów Czupryniak i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa ul. A. Struga 78, budynek A lok. 105 90-557 Łódź podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 4088 Łódź, dnia 01.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LUTEGO 2018 R. 178