Małopolski Urzd Wojewódzki w Krakowie Wydział Kontroli i Audytu KA.VI.0931-8-07 Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy w Lisiej Górze. 33-140 Lisia Góra, ul. 1 Maja 7 Kontrol przeprowadzono w dniach od 5 do 22 listopada 2007 r. Kontrol przeprowadził, na podstawie upowanie z dnia 25 padziernika 2007 r., znak: KA.VI.0939-20-07, Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie powołany przez Wojewod Małopolskiego, w skład którego wchodzili przedstawiciele nastpujcych jednostek organizacyjnych: a) Wydział Finansów i Budetu, Maria Szarek starszy inspektor - upowanienie nr 112/2007, b) Wydział Infrastruktury, Jakub Marcinowski inspektor wojewódzki upowanienie nr 113/2007, c) Wydział Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców, Elbieta Obtułowicz kierownik Oddziału upowanienie nr 114/2007, Joanna Bazan inspektor upowanienie nr 115/2007, d) Wydział Zarzdzania Kryzysowego, Bogusława Ziarkowska inspektor upowanienie nr 116/2007, e) Wydział rodowiska i Rolnictwa, Maria Kwapniewska kierownik Oddziału upowanienie nr 117/2007, Edyta Tomczyk - inspektor upowanienie nr 118/2007, Jan Wałga starszy inspektor wojewódzki upowanienie nr 119/2007, f) Wydział Kontroli i Audytu, Anna Plichta inspektor wojewódzki upowanienie nr 111/2007. Kontrol przeprowadzono na podstawie art. 15 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji rzdowej w województwie (t.j. Dz. U. z 2001 r. Nr 80, poz. 872 z pón. zm.). Przedmiotem kontroli była prawidłowo realizacji przez Urzd Gminy zada z zakresu administracji rzdowej, prowadzonych na podstawie ustaw lub porozumie oraz prawidłowo wykorzystania rodków przekazanych na realizacj zada. Kontrol objto okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2007 r. Wójtem Gminy Lisia Góra jest Pan Stanisław Wolak wybrany ponownie do sprawowania tej funkcji w wyborach, które odbyły si w dniu 26 listopada 2006 r. Zastpc Wójta jest Pan Sławomir Turek powołany na to stanowisko Zarzdzeniem Nr 10/02 Wójta Gminy Lisia Góra z dnia 20 grudnia 2002 r. w sprawie powołania Zastpcy Wójta Gminy Lisia Góra. Skarbnikiem Gminy Lisia Góra jest Pani Stanisława Uchwat, powołana na to stanowisko Uchwał Nr II/7/02 Rady Gminy Lisia Góra z dnia 12 grudnia 2002 r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy Lisia Góra.
Informacji udzielali pracownicy Urzdu wymienieni w dalszej czci protokołu. W wyniku kontroli ustalono, co nastpuje: WYDZIAŁ KONTROLI I AUDYTU Przedmiotem kontroli była organizacja przyjmowania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków. Podstawa prawna: ustawa z dnia 14 czerwca 1960 roku - Kodeks postpowania administracyjnego (j.t. Dz. U. z 2000 r. Nr 98, poz.1071 z pón. zm.), zwana w dalszej czci protokołu k.p.a., rozporzdzenie Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2002 r. w sprawie organizacji przyjmowania i rozpatrywania skarg i wniosków (Dz. U. Nr 5, poz.46). Informacji udzielała Pani Zuzanna Kuta inspektor ds. organizacyjnych. Sprawa organizacji przyjmowania i załatwiania skarg i wniosków ustalona została w Regulaminie Organizacyjnym stanowicym załcznik Nr 1 do Zarzdzenia Nr 6/06 Wójta Gminy Lisia Góra z dnia 15 lutego 2006 r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Gminy w Lisiej Górze, zmienionego Zarzdzeniem Nr 70/06 Wójta Gminy Lisia Góra z dnia 29 grudnia 2006 r. Zgodnie z postanowieniami ww. Regulaminu Organizacyjnego przyjmowanie obywateli w sprawach skarg i wniosków naley do zada kierowników referatów ( 13 ust. 5 pkt 4). Referat Organizacyjny i Spraw Obywatelskich odpowiedzialny jest natomiast za prowadzenie centralnego rejestru skarg i wniosków wpływajcych do Urzdu jak równie przyjmowanie interesantów i organizowanie ich kontaktów z Wójtem lub zastpc Wójta bd kierowanie ich do właciwych komórek organizacyjnych ( 22 ust. 1 pkt 3 i 7). Sprawy powysze uwzgldnione zostały w zakresie czynnoci Pani Zuzanny Kuta, podpisanym przez Wójta Gminy i przyjtym do wiadomoci dnia 1 listopada 1990 r. Przedłoony do kontroli Rejestr skarg i wniosków zawiera rubryki pozwalajce dokona oceny terminowoci i sposobu załatwiania poszczególnych skarg. Rejestr oznaczony został prawidłowo, zgodnie z wymogami Jednolitego Rzeczowego Wykazu Akt, stanowicego załcznik do rozporzdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. z 1999 r. Nr 112, poz. 1319 z pón. zm.). W wyniku kontroli ustalono, i w okresie objtym kontrol do Urzdu Gminy wpłynła w dniu 8 stycznia 2007 r. jedna skarga. Dotyczyła ona działalnoci Wójta Gminy oraz Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Lisiej Górze i przekazana została przez Przewodniczcego Rady Gminy pismem z dnia 8 stycznia 2007 r., bez znaku, do załatwienia według właciwoci. Kolejne pismo w ww. sprawie wpłynło do Wójta Gminy z Urzdu Marszałkowskiego (znak:or.x.0552-1-07 z dnia 10 stycznia 2007 r.). Tego samego problemu dotyczyła skarga przekazana Wójtowi do załatwienia wg właciwoci przez Starost Tarnowskiego postanowieniem z dnia 16 stycznia 2007 r., znak:or.i.0551/2/07, która wpłynła w dniu 17 stycznia 2007 r. Pismem znak: A.0560-1-07 z dnia 26 stycznia 2007 r. zwrócono si do kierownika GOPS o ustosunkowanie si do zarzutów 2
sformułowanych w ww. pismach. Odpowiedzi udzielił skarcej Wójt Gminy pismem znak: j.w. z dnia 6 marca 2007 r. z przekroczeniem terminu okrelonego w art. 237 1 k.p.a. Kopi odpowiedzi przekazano Radzie Gminy w Lisiej Górze. Z informacji zamieszczonej w widocznym miejscu w budynku Urzdu wynika, e Wójt Gminy przyjmuje strony w sprawach skarg i wniosków w poniedziałki w godzinach od 8.00 do 16.00. WYDZIAŁ FINANSÓW I BUDETU Przedmiotem kontroli była prawidłowo rozliczania wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2006 roku z budetu Wojewody oraz realizacji dochodów budetu w zwizku z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu. Ustalenia kontroli zostały ujte według nastpujcej tematyki: 1) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). 2) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy ( 2030). 3) Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gminy ( 6330). 4) Prawidłowo i celowo realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Wyjanie w czasie kontroli udzielała Pani Stanisława Uchwat - Skarbnik Gminy oraz inni pracownicy w miar potrzeb. 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). Dział 010 rozdział 01095 Pozostała działalno Zarzdzeniem Nr 331/06 Wojewody Małopolskiego z 31.10.2006 r. przyznano dotacj celow w rozdz. 01095 2010 w wysokoci 23.876 zł z przeznaczeniem na zwrot czci podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz pokrycie kosztów postpowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez Gmin. Zarzdzeniem Nr 53/06 Wójta Gminy Lisia Góra z 06.11.2006 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 01095 2010 w wysokoci 23.876 zł oraz plan wydatków w rozdz. 01095 4430 w wysokoci 23.876 zł. Na konto Urzdu Gminy w Lisiej Górze wpłynła dotacja w kwocie 23.876 zł i została wykorzystana w pełnej wysokoci. Kontrol objto cało poniesionych wydatków. 3
4430 róne opłaty i składki - poz. 679 lista wypłat dla 166 rolników na kwot 15.340,83 zł wypłacono gotówk: raport kasowy nr UG/75/06 za okres od 01.11.06 do 10.11.06 na kwot 8.000,00 zł raport kasowy nr UG/76/06 za okres od 11.11.06 do 17.11.06 na kwot 7.340,83 zł - poz. 687 lista wypłat dla 43 rolników na kwot 8.066,90 zł wypłacono przelewem wycig bankowy nr 219 z dnia 07.11.06 W objtym kontrol zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. Na zwrot czci podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych wykorzystano w 2006 roku kwot 23.407,73 zł oraz na pokrycie kosztów postpowania w sprawie jego zwrotu kwot 468,00 zł. Z nalenej kwoty 468,00 zł pokryto czciowo zakup znaczków pocztowych niezbdnych do wysyłki decyzji. F-ra VAT FV00024/CSP/00424900/G/1/06 z 21.11.06 zakup znaczków pocztowych na kwot ogółem 650,00 zł z tego w ramach rodków dotacji zapłacono kwot 468,00 zł Raport kasowy nr UG/77/6 za okres od 18.11.- 24.11.2006 r. Sprawozdanie Rb-50 o wydatkach za okres od pocztku roku do 31.12.2006 r. zgodne jest z kart wydatków. Dział 750 rozdział 75011 Urzdy Wojewódzkie Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz. 750 rozdział 75011 2010 w wysokoci 95.300 zł. Zarzdzeniem Nr 2/2006 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 16.01.2006 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 75011 2010 w wysokoci 95.300 zł oraz plan wydatków w wysokoci 95.300 zł w paragrafach płacowych klasyfikacji budetowej. Urzd Gminy w Lisiej Górze realizuje zadania zlecone nalece do administracji rzdowej z zakresu spraw obywatelskich, ewidencji ludnoci, wydawania dowodów osobistych, urzdu stanu cywilnego, spraw obronnych i wojskowych. Otrzymana z budetu Wojewody Małopolskiego dotacja została przeznaczona na wynagrodzenia wraz z pochodnymi. Sprawozdanie Rb-50 o wydatkach zgodne jest z kart wydatków. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Dział 752 rozdział 75212 Pozostałe wydatki obronne Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz.752 rozdział 75212 2010 w wysokoci 1.000 zł. 4
Zarzdzeniem Nr 2/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 16.01.2006 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 75212 2010 w wysokoci 1.000 zł oraz plan wydatków w 4300 zakup usług pozostałych w wysokoci 1.000 zł. Kontrol objto cało poniesionych wydatków: 4300 - zakup usług pozostałych - poz. 712/12/06 rachunek do umowy o dzieło z dnia 27.11.06 na kwot 500,00 zł szkolenie obsady osobowej Akcji Kurierskiej Kurierów Łczników i Kurierów Wykonawców zapłacono gotówk kwot 424,00 zł raport kasowy nr UG/78/6 za okres od 25.11. 30.11.06 - poz. 653/17-18/06 rachunek do umowy o dzieło z dnia 18.10.06 na kwot 500,00 zł przeszkolenie obsad osobowych Głównego Stanowiska Kierowania oraz szkolenia obronnego zapłacono gotówk kwot 424,00 zł raport kasowy nr UG/74/6 za okres od 21.10. 31.10.06 Podatek od ww. umów został odprowadzony przelewem do Urzdu Skarbowego. Powysze wydatki zaklasyfikowano w 4300 - zakup usług pozostałych a winny by ujte w 4170 wynagrodzenia bezosobowe. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Wyej wymienione dowody ksigowe maj odzwierciedlenie w karcie wydatków. Sprawozdanie Rb-50 zgodne jest z kart wydatków. Dział 754 rozdział 75414 Obrona cywilna Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz.754 rozdział 75414 2010 w wysokoci 250 zł. Zarzdzeniem Nr 2/2006 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 16.01.2006 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 75414 2010 w wysokoci 250 zł oraz plan wydatków w 4300 w wysokoci 250 zł. W cigu roku Gmina dokonała przeniesie midzy i ostatecznie przyjto plan wydatków w 4210 w wysokoci 191,00 zł oraz w 4300 w wysokoci 59,00 zł. Kontrol objto cało poniesionych wydatków: 4210 - zakup materiałów i wyposaenia poz. 745 F-ra nr 57/FV/06/00690 z 14.12.0 kwota Zakup wieszaka szatniowego do magazynu OC Zapłacono przelewem w dniu 15.12.06 wycig bankowy nr 247 190,66 zł 4300 - zakup usług pozostałych Polecenie wyjazdu słubowego Nr 109/06 z dnia 29.03.06 komendanta OC celem uczestniczenia w szkoleniu kwota 59,34 zł Wypłacono gotówk w dniu 25.05.06 raport kasowy nr 58 pozycja raportu 590 Wydatek zaklasyfikowano w 4300 - zakup usług pozostałych, a zgodnie z rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 20 wrzenia 2004 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz rodków pochodzcych ze ródeł 5
zagranicznych (Dz. U. Nr 209, poz. 2132 z pón. zm.) wydatki zwizane z odbyciem podróy słubowych krajowych winny by ujte w 4410 - podróe słubowe krajowe. Ww. dowody ksigowe maj odzwierciedlenie w karcie wydatków. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział 85212 wiadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 Wojewody Małopolskiego przyznano dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85212 2010 w wysokoci 3.758.600 zł. Zarzdzeniem Nr 2/2006 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 16.01.2006 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 85212 2010 w wysokoci 3.758.600 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85212 w wysokoci 3.758.600 zł w poszczególnych klasyfikacji budetowej. Pismem FB.I.3011-11-1-06 z 20.03.2006 Wojewody Małopolskiego przyznano dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85212 2010 w wysokoci 4.017.810 zł. Zarzdzeniem Nr 10/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 27.03.2006 r. zwikszono plan dochodów w rozdz. 85212 2010 o kwot 259.210 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85212 o kwot 259.210 zł. Zarzdzeniem 293/06 Wojewody Małopolskiego z 04.10.2006 r. zwikszono dotacj w rozdz. 85212 2010 o kwot 386.300 zł z przeznaczeniem na wypłat wiadcze rodzinnych i zaliczek alimentacyjnych. Zarzdzeniem Nr 46/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 13.10.2006 r. zwikszono plan dochodów w rozdz. 85212 2010 o kwot 386.300 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85212 o kwot 386.300 zł. Zarzdzeniem 344/06 Wojewody Małopolskiego z 14.11.2006 r. zwikszono dotacj w rozdz. 85212 2010 o kwot 344.557 zł. Zarzdzeniem Nr 55/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 22.11.2006 r. zwikszono plan dochodów w rozdz. 85212 2010 o kwot 344.557 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85212 o kwot 344.557 zł. Po zmianach plan dochodów i wydatków ostatecznie wyniósł 4.748.667 zł. Na konto Urzdu Gminy w Lisiej Górze wpłynła dotacja w wysokoci 4.720.810 zł, z tego wykorzystano kwot 4.595.833,55 zł. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci 124.976,45 zł została zwrócona na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu 29.12.06 r. Kopia przelewu stanowi załcznik nr 1 do niniejszego protokołu. Wyrywkow kontrol objto dowody ksigowe dotyczce wypłaty wiadcze ( 3110) Zestawienie kontrolowanych dowodów ksigowych stanowi załcznik nr 2 do protokołu. Ponadto wyrywkowo skontrolowano wydatki poniesione w poniszych klasyfikacji budetowej: 4210 zakup materiałów i wyposaenia Poz. 557 F-ra 671/06 z 10.10.06 r. kwota 744,00 zł Zakup czci do komputera 6
Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 159 z 10.10.06 r. Poz. 615 Nota obcieniowa Nr 2/06 na kwot 4.000,00 zł Za znaczki Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 173 z 03.11.06 r. Wysyłk decyzji przyznajcych wiadczenia rodzinne oraz zaliczki alimentacyjne zajmował si Urzd Gminy, a kosztami wysyłki obciono GOPS. Poz. 679 Nota obcieniowa Nr 3/06 na kwot 5.000,00 zł Za znaczki Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 190 z 29.11.06 r. Poz. 729 F-ra 57/FV/06/00679 z 12.12.06 r. kwota 4.110,97 zł Zakup mebli Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 201 z 18.12.06 r. Poz. 781 F-ra 57/FV/06/00746 z 27.12.06 r. kwota 197,64 zł Zakup biurka Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 207 z 28.12.06 r. 4300 zakup usług pozostałych Poz. 467 F-ra 21/06 z 31.08.06 kwota 610,00 zł Naleno za porady prawne Raport kasowy nr 8/06 z dnia 31.08.06 pozycja raportu 21 Poz. 469 F-ra 964/06 z 29.08.06 kwota 58,80 zł Za rozmowy telefoniczne wycig bankowy nr 58 z dnia 31.08.06 Poz. 526 F-ra 26/06 z 29.09.06 kwota 610,00 zł Naleno za porady prawne Raport kasowy nr 9/06 z dnia 29.09.06 pozycja raportu 30 Poz. 552 F-ra 1057/06 z 30.09.06 kwota 281,32 zł Za rozmowy telefoniczne wycig bankowy nr 158 z dnia 06.10.06 Poz. 601 F-ra 30/06 z 31.10.06 kwota 610,00 zł Naleno za porady prawne Raport kasowy nr 10/06 z dnia 31.10.06 pozycja raportu 21 Poz. 638 F-ra 1740/06 z 10.11.06 kwota 420,00 zł szkolenie wycig bankowy nr 179/06 z dnia 13.11.06 Poz. 674 F-ra 1098/06 z 21.11.06 kwota 324,74 zł Za rozmowy telefoniczne wycig bankowy nr 190/06 z dnia 29.11.06 Wyrywkow kontrol objto zgodno dokonanych wypłat z decyzjami: Zasiłki rodzinne Decyzja GOPS 8180/1353/ZR/2006 z 29.09.06 kwota Decyzja GOPS 8180/1854/ZR/2006 z 23.10.06 kwota Decyzja GOPS 8180/1276/ZR/2006 z 28.09.06 kwota Decyzja GOPS 8180/1740/ZR/2006 z 16.10.06 kwota 192,00 zł 382,00 zł 1.702,00 zł 1.408,00 zł 7
Zasiłek pielgnacyjny i wiadczenie pielgnacyjne Decyzja GOPS/81821/1354/SP/2006 z dnia 29.09.06 kwota Decyzja GOPS/81820/1088/ZP/2006 z dnia 20.09.06 kwota Decyzja GOPS/81820/1181/ZP/2006 z dnia 20.09.06 kwota W zakresie tym nie stwierdzono nieprawidłowoci. 420,00 zł 153,00 zł 153,00 zł Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział 85213 Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdz. 85213 2010 w wysokoci 40.520 zł z przeznaczeniem na zapłat składek na ubezpieczenia zdrowotne. Zarzdzeniem Nr 2/2006 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 16.01.2006 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 85213 2010 w wysokoci 40.520 zł oraz plan wydatków rozdz. 85213 w 4130 w wysokoci 40.520 zł. Zarzdzeniem 308/06 Wojewody Małopolskiego z 18.10.06 zmniejszono plan dochodów dla dz. 852 rozdz. 85213 2010 o kwot 30.520 zł. Zarzdzeniem Nr 50/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 30.10.2006 r. zmniejszono plan dochodów w rozdz. 85213 2010 o kwot 30.520 zł oraz plan wydatków rozdz. 85213 w 4130 o kwot 30.520 zł. Ostatecznie plan dotacji w omawianym rozdziale wyniósł 10.000,00 zł. Na konto Urzdu Gminy w Lisiej Górze wpłynła dotacja w planowanej wysokoci tj. 10.000,00 zł z czego wykorzystano kwot 8.797,88 zł. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci 1.202,12 zł została zwrócona na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu 29.12.06 r. wycig bankowy nr 246. Kopia przelewu stanowi załcznik nr 1 do niniejszego protokołu. Kontrol objto cało poniesionych wydatków. Poz. 51 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 743,96 zł przelew z dnia 06.02.06 wycig bankowy nr 18 Deklaracja DRA z dnia 06.02.06 za miesic I Poz. 102 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 850,12 zł przelew z dnia 06.03.06 wycig bankowy nr 35 Deklaracja DRA z dnia 06.03.06 za miesic II Poz. 185 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 707,86 zł przelew z dnia 04.04.06 wycig bankowy nr 55 Deklaracja DRA z dnia 04.04.06 za miesic III Poz. 241 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 698,78 zł przelew z dnia 05.05.06 wycig bankowy nr 71 Deklaracja DRA z dnia 04.05.06 za miesic IV Poz. 311 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 698,78 zł przelew z dnia 05.06.06 wycig bankowy nr 90 Deklaracja DRA z dnia 05.06.06 za miesic V Poz. 378 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 678,55 zł 8
przelew z dnia 05.07.06 wycig bankowy nr 108 Deklaracja DRA z dnia 05.07.06 za miesic VI Poz. 435 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 650,90 zł przelew z dnia 04.08.06 wycig bankowy nr 127 Deklaracja DRA z dnia 04.08.06 za miesic VII Poz. 478 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 647,70 zł przelew z dnia 05.09.06 wycig bankowy nr 138 Deklaracja DRA z dnia 05.09.06 za miesic VIII Poz. 547 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 650,15 zł przelew z dnia 05.10.06 wycig bankowy nr 157 Deklaracja DRA z dnia 05.10.06 za miesic IX Poz. 623 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 839,98 zł przelew z dnia 06.11.06 wycig bankowy nr 174 Deklaracja DRA z dnia 06.11.06 za miesic X Poz. 704 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 787,48 zł przelew z dnia 05.12.06 wycig bankowy nr 194 Deklaracja DRA z dnia 05.12.06 za miesic XI Poz. 773 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 816,89 zł przelew z dnia 27.12.06 wycig bankowy nr 206 Deklaracja DRA z dnia 27.12.06 za miesic XII Poz. 776 przelew składek na ubezpieczenia zdrowotne kwota 26,73 zł przelew z dnia 28.12.06 wycig bankowy nr 207 Korekta do deklaracji z wrzenia, padziernika i listopada 2006 r. Ostatecznie wydatki w omawianym rozdziale wyniosły na koniec 2006 r. kwot 8.797,88 zł. Ww. dowody ksigowe maj odzwierciedlenie w karcie wydatków. Przy wykorzystaniu rodków dotacji nie stwierdzono nieprawidłowoci. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85214 2010 w wysokoci 93.900 zł. Zarzdzeniem Nr 2/2006 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 16.01.2005 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 85214 2010 w wysokoci 93.900 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85214 w wysokoci 93.900 zł Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego nr 266/06 z 18.09.06 zmniejszono plan dochodów dla dz. 852 rozdz. 85214 2010 o kwot 19.000 zł. Zarzdzeniem Nr 41/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 29.09.2006 r. zmniejszono plan dochodów dla dz. 852 rozdz. 85214 2010 o kwot 19.000 zł oraz plan wydatków o kwot 19.000 zł. Ostatecznie plan dotacji na 2006 r. w omawianym rozdziale wyniósł 74.900 zł. Na konto Urzdu Gminy w Lisiej Górze wpłynła dotacja w pełnej wysokoci 74.900 zł, z czego wykorzystano kwot 69.225,67 zł. Niewykorzystan kwot dotacji w wysokoci 5.674,33 zł zwrócono do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu 29.12.2006 r. Kopia przelewu stanowi załcznik nr 1 do protokołu. 9
Wyrywkowo skontrolowano ponisze wydatki: Poz. 573 przelew czci zasiłku stałego za miesic X kwota 250,80 zł Do komornika Sdu Rejonowego w Tarnowie Przelew z dnia 20.10.06 wycig bankowy nr 165 Poz. 605 lista wypłat zasiłku stałego za miesic X kwota 6.548,85 zł Wypłaty dokonano gotówk raport kasowy Nr GO/10/06 za okres od 1-31.10.06 pozycja raportu 15 (dla 22 osób) Poz. 661 przelew czci zasiłku stałego za miesic XI kwota 250,80 zł Do komornika Sdu Rejonowego w Tarnowie Przelew z dnia 24.11.06 wycig bankowy nr 187 Poz. 687 lista wypłat zasiłku stałego za miesic XI kwota 6.224,15 zł Wypłaty dokonano gotówk raport kasowy Nr GO/11/06 za okres od 1-30.11.06 pozycja raportu 30 (dla 21 osób) Poz. 728 przelew czci zasiłku stałego za miesic XII kwota 250,80 zł Do komornika Sdu Rejonowego w Tarnowie Przelew z dnia 18.12.06 wycig bankowy nr 201 Poz. 792 lista wypłat zasiłku stałego za miesic XII kwota 6.422,55 zł Wypłaty dokonano gotówk raport kasowy Nr GO/12/06 za okres od 1-29.12.06 pozycja raportu 14 (dla 14 osób) Ww. dowody ksigowe maj odzwierciedlenie w karcie wydatków. Dokonano równie wyrywkowego sprawdzenia zgodnoci decyzji z listami wypłat: Decyzja GOPS/8122/ZS/1/2006 z 18.10.06 r. kwota 444,00 zł Decyzja GOPS/8122/ZS/15/2006 z 18.10.06 r. kwota 444,00 zł Decyzja GOPS/8122/ZS/6/2006 z 18.10.06 r. kwota 444,00 zł Decyzja GOPS/8122/ZS/23/2006 z 18.10.06 r. kwota 444,00 zł Decyzja GOPS/8122/ZS/7/2006 z 18.10.06 r. kwota 444,00 zł W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział 85278 Usuwanie skutków klsk ywiołowych Zarzdzeniem Nr 331/2006 Wojewody Małopolskiego z 31.10.2006 przyznano dotacj celow na 2006 r. dla rozdziału 85278 2010 w wysokoci 130.722 zł z przeznaczeniem na wypłat zasiłków z pomocy społecznej dla rodzin rolników poszkodowanych z powodu suszy, która miała miejsce w 2006 r. Zarzdzeniem Nr 53/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 06.11.2006 r. przyjto plan dochodów w rozdz. 85278 2010 w wysokoci 130.722 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85278 3110 w wysokoci 130.722 zł. Zarzdzeniem Nr 350/2006 Wojewody Małopolskiego z 15.11.2006 zwikszono dotacj celow na 2006 r. dla rozdziału 85278 2010 o kwot 12.000 zł z przeznaczeniem jak wyej. Zarzdzeniem Nr 55/06 Wójta Gminy w Lisiej Górze z 22.11.2006 r. zwikszono plan dochodów w rozdz. 85278 2010 o kwot 12.000 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85278 3110 o kwot 12.000 zł. 10
Na konto Urzdu Gminy w Lisiej Górze wpłynła dotacja w pełnej wysokoci 142.722 zł i została wykorzystana w pełnej wysokoci. Kontrol objto cało poniesionych wydatków w 2006 roku. Poz. 687/4 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 32 mieszkaców miejscowoci Nowa Jastrzbka na kwot 26.380,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 10.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 4 i 5 Poz. 687/11 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 22 mieszkaców miejscowoci Kobierzyn na kwot 18.880,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 10.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 6 i 7 Poz. 687/13 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 26 mieszkaców miejscowoci Lisia Góra na kwot 27.556,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 14.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 14 Poz. 687/14 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 21 mieszkaców miejscowoci Łukowa na kwot 20.204,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 15.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 16 Poz. 687/25 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Bre na kwot 9.744,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 17.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 26 Poz. 687/34 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Zaczarnie na kwot 14.244,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 21.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 34 Poz. 687/36 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Nowe ukowice na kwot 4.284,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 24.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 36 Poz. 687/37 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Brzozówka na kwot 2.500,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 24.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 37 Poz. 687/45 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Brzozówka na kwot 1.392,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 29.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 45 Poz. 687/46 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Pawzów kwot 2.000,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 29.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 46 Poz. 687/47 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Pawzów kwot 1.392,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 29.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 47 11
Poz. 687/59 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Stare ukowice kwot 13.920,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 30.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 59 Poz. 687/60-61 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla mieszkaców miejscowoci Nowe ukowice kwot 226,00 zł Wypłaty dokonano gotówk w dniu 30.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 pozycja raportu 60 Dokonano równie wyrywkowego sprawdzenia zgodnoci decyzji z listami wypłat: Decyzja GOPS/8127/SU/1110/2006 z 06.11.06 r. kwota 1.000,00 zł Decyzja GOPS/8127/SU/1109/2006 z 06.11.06 r. kwota 500,00 zł Decyzja GOPS/8127/SU/1349/2006 z 06.11.06 r. kwota 1.000,00 zł Decyzja GOPS/8127/SU/1392/2006 z 06.11.06 r. kwota 1.392,00 zł Decyzja GOPS/8127/SU/1301/2006 z 07.11.06 r. kwota 500,00 zł Decyzja GOPS/8127/SU/1299/2006 z 07.11.06 r. kwota 500,00 zł W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. rodki dotacji wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem. Wyej wymienione dowody ksigowe maj odzwierciedlenie w karcie wydatków. Sprawozdanie Rb-50 zgodne jest z kart wydatków. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy ( 2030) Dział 801 rozdział 80101 Szkoły podstawowe Zarzdzeniem Nr 164/2006 z 21.06.2006 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow w rozdz. 80101 2030 w wysokoci 7.423 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie czci wyprawki szkolnej przyznanej, jako zasiłek losowy w formie rzeczowej, obejmujcej podrczniki szkolne o wartoci 100 zł dla uczniów podejmujcych nauk w klasie I Szkoły Podstawowej w roku szkolnym 2006/2007. Zarzdzeniem Nr 33/2006 z 30.06.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze przyjto plan dochodów rozdz. 80101 w wysokoci 7.423 zł oraz plan wydatków w 3260 w wysokoci 7.423 zł. Zarzdzeniem Nr 183/2006 z 06.07.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow w rozdz. 80101 2030 w kwot 282 zł z przeznaczeniem na wyprawki szkolne. Zarzdzeniem Nr 36/2006 z 27.07.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów rozdz. 80101 o kwot 282 zł oraz plan wydatków w 3260 o kwot 282 zł. Zarzdzeniem Nr 310/2006 z 18.10.2006 r. Wojewoda Małopolski zmniejszył dotacj celow w rozdz. 80101 2030 o kwot 466 zł. Zarzdzeniem Nr 50/2006 z 30.10.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zmniejszono plan dochodów rozdz. 80101 o kwot 466 zł oraz plan wydatków w 3260 o kwot 466 zł. Wyrywkow kontrol objto wydatki poniesione w poniszych szkołach: Szkoła Podstawowa Brzozówka 12
Poz. 142 F-ra 12789/2006/06/DSB/FVSB z 19.06.2006 na kwot 372,00 zł Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 83 z 06.07.2006 4 komplety podrczników wydano za potwierdzeniem rodzicom dzieci uprawnionych. Szkoła Podstawowa Kobierzyn Poz. 149 F-ra 111/26032598 z 21.06.2006 na kwot 564,00 zł Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 83 z 06.07.2006 6 kompletów podrczników wydano za potwierdzeniem rodzicom dzieci uprawnionych. Szkoła Podstawowa Łukowa Poz. 148 F-ra 111/26029923 z 19.06.2006 na kwot 940,00 zł Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 52 z 28.06.2006 10 kompletów podrczników wydano za potwierdzeniem rodzicom dzieci uprawnionych. Szkoła Podstawowa Nowe ukowice Poz. 133 F-ra 91453409 z 16.06.2006 na kwot 478,00 zł F-ra 91453410 z 16.06.2006 na kwot 191,20 zł Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 78 z 29.06.2006 7 kompletów podrczników wydano za potwierdzeniem rodzicom dzieci uprawnionych. Dotacja przeznaczona na zakup podrczników szkolnych dla uczniów podejmujcych nauk w I klasie szkoły podstawowej w roku szkolnym 2006/2007 w kwocie 7.239,00 zł została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Ponadto w omawianym rozdziale Zarzdzeniem Nr 288/2006 z 03.10.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow dla rozdz. 80101 2030 o kwot 17.544 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie kosztów wprowadzenia od 1 wrzenia 2006 r. nauczania jzyka angielskiego w I klasach szkół podstawowych w ramach wdraania reformy owiaty. Zarzdzeniem Nr 46/06 z 13.10.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów rozdz. 80101 oraz plan wydatków o kwot 17.544 zł. Kontrol objto cało poniesionych wydatków. Z przedłoonego rozliczenia wynika, e na terenie gminy Lisia Góra nauczanie jzyka angielskiego wprowadzono do I klas szkół podstawowych w miejscowociach: Lisia Góra, Nowa Jastrzbka, Nowe ukowice, Stare ukowice, Brzozówka, Zaczarnie, Pawzów Łukowa, migno, Kobierzyn i Bre. Wszystkie szkoły posiadaj jeden oddział klas I i w oddziałach tych prowadzone s dwie godziny tygodniowo dla oddziału. Godziny te zostały ujte w projektach organizacyjnych i przydzielone nauczycielom według uznanych kwalifikacji na rok szkolny 2006/2007 i s rozliczane miesicznie przy wypłacie. Nauczyciele otrzymuj wynagrodzenie za ww. godziny w oparciu o posiadany poziom wykształcenia, uzyskany stopie awansu zawodowego i otrzymywan stawk zasadnicz. Z rozliczenia sporzdzonego na podstawie dowodów ródłowych wynika, e na nauk jzyka angielskiego w pierwszych klasach Gmina wydatkowała kwot 11.282,00 zł, z tego wykonanie w poszczególnych szkołach przedstawia si nastpujco: 13
Szkoła Podstawowa Lisia Góra Szkoła Podstawowa Nowa Jastrzbka Szkoła Podstawowa Nowe ukowice Szkoła Podstawowa Stare ukowice Szkoła Podstawowa Brzozówka Szkoła Podstawowa Zaczarnie Szkoła Podstawowa Pawzów Szkoła Podstawowa Łukowa Szkoła Podstawowa migno Szkoła Podstawowa Kobierzyn Szkoła podstawowa Bre 1.212,00 zł 963,00 zł 634,00 zł 1.087,00 zł 1.096,00 zł 736,00 zł 1.051,00 zł 1.116,00 zł 1.386,00 zł 887,00 zł 1.114,00 zł Otrzymana dotacja w wysokoci 17.544,00 zł została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem w kwocie 11.282,00 zł. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokoci 6.262,00 zł została zwrócona na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie przelewem w dniu 19.12.06 r. Kopia przelewu stanowi załcznik nr 3 do niniejszego protokołu. Dział 801 rozdział 80195 Pozostała działalno Zarzdzeniem Nr 324/2006 z 31.10.2006 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow w rozdz. 80195 2030 w wysokoci 1.100 zł na sfinansowanie wydatków zwizanych z pracami komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych powołanych do rozpatrzenia wniosków nauczycieli o wyszy stopie awansu zawodowego. Zarzdzeniem Nr 53/06 z 06.11.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze przyjto plan dochodów rozdz. 80195 2030 w wysokoci 1.100 zł oraz plan wydatków w rozdz. 80195 w 4300 w wysokoci 1.100 zł. Kontrol objto cało poniesionych wydatków: W dniu 08.11.06 zawarto 2 umowy o dzieło na udział w pracach komisji egzaminacyjnych na ogóln kwot 100 zł. Na podstawie rachunków z dnia 08.11.06 dokonano zapłaty gotówk w dniu 08.11.06 raport kasowy nr 76. Naleny podatek został odprowadzony przelewem w dniu 18.12.06 wycig bankowy 248. W dniu 11.07.06 zawarto 3 umowy o dzieło na udział w pracach komisji egzaminacyjnych na ogóln kwot 1.000 zł. Na podstawie rachunków z dnia 11.07.06 dokonano zapłaty gotówk w dniu 11.07.06 raport kasowy nr 62. Naleny podatek został odprowadzony przelewem w dniu 21.08.06 wycig bankowy 163. Wydatki w kwocie 1.100,00 zł poniesione na sfinansowanie prac komisji egzaminacyjnych zrealizowano w dziale 801 Owiata i wychowanie, rozdziale 80195 Pozostała działalno w 4170 wynagrodzenia bezosobowe - kwota 1.000,00 zł w 4300 zakup usług pozostałych - kwota 100,00 zł, podczas gdy właciw podziałk klasyfikacji budetowej dla tego rodzaju wydatków jest 4170 wynagrodzenia bezosobowe. 14
Zarzdzeniem Nr 268/2006 z 19.09.2006 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow w rozdz. 80195 2030 w wysokoci 6.112,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie pracodawcom kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników. Zarzdzeniem Nr 41/2006 z 29.09.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze przyjto plan dochodów rozdz. 80195 w wysokoci 6.112,00 zł oraz plan wydatków w wysokoci 6.112,00zł. Zarzdzeniem Nr 310/2006 z 18.10.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow w rozdz. 80195 2030 o kwot 2.174,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie pracodawcom kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników. Zarzdzeniem Nr 50/2006 z 30.10.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów rozdz. 80195 o kwot 2.174,00 zł oraz plan wydatków o kwot 2.174,00 zł. Zarzdzeniem Nr 376/2006 z 30.11.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow w rozdz. 80195 2030 o kwot 3.312,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie zobowiza wobec jednostek samorzdu terytorialnego, które przyznały pracodawcom w drodze decyzji w 2006 r. dofinansowanie kosztów kształcenia młodocianych pracowników. Zarzdzeniem Nr 63/2006 z 12.12.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów rozdz. 80195 o kwot 3.312,00 zł oraz plan wydatków o kwot 3.312,00 zł. Pismem FB.I.3011-6-32-06 z 22.12.06 Wydział Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego poinformował o przyznaniu dotacji w wysokoci 1.690,00 zł z przeznaczeniem jak wyej. Zarzdzeniem Nr 66/2006 z 27.12.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów rozdz. 80195 o kwot 1.690,00 zł oraz plan wydatków o kwot 1.690,00 zł. Przyznana dotacja wyniosła 13.288,00 zł i została wykorzystana w pełnej wysokoci. Kontrol objto cało poniesionych wydatków: Decyzj nr A-4319/2/2006 z 11.10.06 Wójta Gminy w Lisiej Górze przyznano dofinansowanie kosztów nauki zawodu młodocianego pracownika w wysokoci 1.440,00 zł. Naleno została przekazana przelewem w dniu 19.10.06 wycig bankowy nr 207. Decyzj nr A-4319/1/2006 z 10.10.06 Wójta Gminy w Lisiej Górze przyznano dofinansowanie kosztów nauki zawodu młodocianego pracownika w wysokoci 4.671,92 zł. Naleno została przekazana przelewem w dniu 19.10.06 wycig bankowy nr 207. Decyzj nr A-4319/4/2006 z 12.12.06 Wójta Gminy w Lisiej Górze przyznano dofinansowanie kosztów nauki zawodu młodocianego pracownika w wysokoci 4.848,45 zł. Naleno została przekazana przelewem w dniu 14.12.06 wycig bankowy nr 246. Decyzj nr A-4319/3/2006 z 12.12.06 Wójta Gminy Lisia Góra przyznano dofinansowanie kosztów nauki zawodu młodocianego pracownika w wysokoci 3.427,40 zł. Naleno została przekazana przelewem w dniu 28.12.06 wycig bankowy nr 254. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85214 2030 w wysokoci 78.640 zł. 15
Zarzdzeniem Nr 2/2006 z 16.01.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze przyjto plan dochodów w rozdz. 85214 2030 w wysokoci 78.640 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85214 w wysokoci 78.640 zł Zarzdzeniem Nr 151/2006 z 07.06.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył plan dochodów w rozdz. 85214 2030 o kwot 18.500 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie wypłaty zasiłków okresowych w czci gwarantowanej. Zarzdzeniem Nr 33/2006 z 30.06.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów w rozdz. 85214 2030 o kwot 18.500 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85214 w 3110 klasyfikacji budetowej o kwot 18.500 zł. Wyrywkow kontrol objto dowody ksigowe dotyczce wypłaty zasiłków okresowych: Poz. 91 lista wypłat zasiłku okresowego za II dla 50 osób kwota 7.622,91 zł Wypłacono gotówk w dniu 27.02.06 raport kasowy nr GO/2/06 poz. raportu 24 Poz. 160 lista wypłat zasiłku okresowego za III dla 77 osób kwota 12.082,32 zł Wypłacono gotówk w dniu 30.03.06 raport kasowy nr GO/3/06 poz. raportu 36 Poz. 687 lista wypłat zasiłku okresowego za XI dla 65 osób kwota 11.155,86 zł Wypłacono gotówk w dniu 20.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 poz. raportu 28. Ww. dowody ksigowe maj odzwierciedlenie w karcie wydatków. Dokonano równie wyrywkowego sprawdzenia zgodnoci decyzji z listami wypłat: Decyzja GOPS.8123/0/119/06 z 19.10.06 r. kwota 84,90 zł Decyzja GOPS.8123/0/118/06 z 19.10.06 r. kwota 164,40 zł Decyzja GOPS.8123/0/122/06 z 19.10.06 r. kwota 232,40 zł nie stwierdzono nieprawidłowoci. Dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Ponadto Zarzdzeniem Nr 349/2006 z 15.11.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył plan dochodów w rozdz. 85214 2030 o kwot 6.234 zł z przeznaczeniem na wypłat zasiłków zwizanych z susz. Zarzdzeniem Nr 55/2006 z 22.11.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów w rozdz. 85214 2030 o kwot 6.234 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85214 w 3110 klasyfikacji budetowej o kwot 6.234 zł. Ze rodków dotacji wypłacono zasiłki celowe zwizane z susz. Kontrol objto cało poniesionych wydatków: Poz. 687/60 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 1 osoby kwota 274,00 zł Wypłacono gotówk dnia 30.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 poz. raportu 60 Dla mieszkaca Nowych ukowic. Poz. 687/62 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 1 osoby kwota 500,00 zł Wypłacono gotówk dnia 30.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 poz. raportu 58 Dla mieszkaca Lisiej Góry. Poz. 687/63 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 1 osoby kwota 892,00 zł Wypłacono gotówk dnia 30.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 poz. raportu 61 Dla mieszkaca Lisiej Góry. Poz. 687/64 lista wypłat zasiłku celowego (susza) dla 7 osób kwota 4.568,00 zł Wypłacono gotówk dnia 30.11.06 raport kasowy nr GO/11/06 poz. raportu 62 16
Dla mieszkaców migna. Łcznie wypłacono zasiłki celowe dla rolników, którzy ponieli straty w zwizku z przebyt susz na kwot 6.234,00 zł. Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci i zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 rozdział 85219 Orodki pomocy społecznej Pismem FB.I.3010-11-3-05 z 20.10.2005 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85219 2030 w wysokoci 138.120 zł. Zarzdzeniem Nr 2/2006 z 16.01.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze przyjto plan dochodów w rozdz. 85219 2030 w wysokoci 138.120 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85219 w poszczególnych klasyfikacji budetowej w wysokoci 138.120 zł Zarzdzeniem Nr 83/2006 z 24.04.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85219 2030 o kwot 12.000 zł z przeznaczeniem na wypłat od 1.01.06 comiesicznego dodatku do wynagrodze w wysokoci 250 zł pracownikom socjalnym, zatrudnionym w samorzdowych jednostkach organizacyjnych pomocy społecznej. Zarzdzeniem Nr 15/06 z 09.05.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów w rozdz. 85219 2030 o kwot 12.000 zł oraz plan wydatków o kwot 12.000 zł. Zarzdzeniem Nr 266/2006 z dnia 18.09.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85219 2030 o kwot 10.500 zł na dofinansowanie działalnoci biecej w tym: na remonty i doposaenie Orodka Pomocy Społecznej. Zarzdzeniem Nr 41/06 z 29.09.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów w rozdz. 85219 2030 o kwot 10.500 zł oraz plan wydatków o kwot 10.500 zł. Zarzdzeniem Nr 344/2006 z 14.11.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85219 2030 o kwot 7.000 zł. Zarzdzeniem Nr 55/06 z 22.11.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów w rozdz. 85219 2030 o kwot 7.000 zł oraz plan wydatków o kwot 7.000 zł. Ostatecznie plan dotacji wyniósł 167.620 zł. Otrzymana z budetu Wojewody Małopolskiego dotacja została przeznaczona na wynagrodzenia, pochodne od wynagrodze oraz na wydatki rzeczowe. Wyrywkow kontrol objto wydatki poniesione w: 4210 zakup materiałów i wyposaenia Poz. 537 F-ra 3994/F/06/D z 29.09.06 kwota 204,91 zł Zakup druków Zapłacono przelewem 06.10.06 wycig bankowy nr 158 Poz. 549 F-ra 2161803795 z 03.10.06 kwota 1.815,76 zł Zakup mebli biurowych i artykułów papierniczych Zapłacono przelewem 06.10.06 wycig bankowy nr 158 Poz. 551 F-ra 652/06 z 29.09.06 kwota 448,00 zł Zakup czci do komputera 17
Zapłacono przelewem 06.10.06 wycig bankowy nr 158 Poz. 590 F-ra 2161808652 z 09.10.06 kwota 2.133,38 zł Zakup mebli Zapłacono przelewem 27.10.06 wycig bankowy nr 169 Poz. 707 F-ra 885/06 z 06.12.06 kwota 2.409,07 zł Zakup komputera Zapłacono przelewem 07.12.06 wycig bankowy nr 195 4300 zakup usług pozostałych Poz. 56 F-ra W/06/2 z 26.01.06 kwota 1.100,00 zł szkolenie Zapłacono przelewem 06.02.06 wycig bankowy nr 18 Poz. 110 F-ra FA/FO/001020/2006 z 02.02.06 kwota 120,00 zł szkolenie Zapłacono przelewem 28.04.06 wycig bankowy nr 69 Poz. 567 F-ra 342/06 z 12.10.06 kwota 219,60 zł Usługa informatyczna Zapłacono przelewem 17.10.06 wycig bankowy nr 163 Poz. 697 F-ra LO46/11/2006 z 28.11.06 kwota 841,80 zł Licencja programu FK Zapłacono przelewem 04.12.06 wycig bankowy nr 193 Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokoci. W objtym kontrol zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. Dział 852 rozdział 85295 Pozostała działalno Pismem FB.I.3010-11-05 z 20.10.2006 r. Wojewoda Małopolski przyznał dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85295 2030 w wysokoci 54.000 zł. Zarzdzeniem Nr 2/2006 z 16.01.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze przyjto plan dochodów w rozdz. 85295 2030 w wysokoci 54.000 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85295 w poszczególnych klasyfikacji budetowej w wysokoci 54.000 zł Zarzdzeniem Nr 125/2006 z 22.05.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85295 2030 o kwot 30.095 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie realizacji programu wieloletniego Pomoc pastwa w zakresie doywiania, Zarzdzeniem Nr 18/06 z 31.05.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów w rozdz. 85295 2030 o kwot 30.095 zł oraz plan wydatków rozdz. 85295 w 3110 o kwot 30.095 zł. Zarzdzeniem Nr 229/2006 z 27.08.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow na 2006 r. dla dz. 852 rozdział 85295 2030 o kwot 48.634 zł z przeznaczeniem jak wyej Zarzdzeniem Nr 39/06 z 31.08.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów w rozdz. 85295 2030 o kwot 48.634 zł oraz plan wydatków rozdz. 85295 w 3110 o kwot 48.634 zł. 18
Ostatecznie plan dotacji po zmianach wyniósł 132.729 zł. Na okoliczno realizacji w 2006 r. programu wieloletniego Pomoc pastwa w zakresie doywiania zostało zawarte w dniu 05 kwietnia 2006 r. porozumienie pomidzy Wojewod Małopolskim a Gmin Lisia Góra. Do wyej wymienionego porozumienia zostały sporzdzone dwa aneksy. W dniu 15.09.2006 r. podpisano aneks nr 2 z treci którego wynika, e Gmina winna zabezpieczy rodki w wysokoci 90.000 zł, natomiast dotacja na 2006 r. wyniesie132.729 zł, w tym: 20.000 zł na uruchomienie / doposaenie punktu wydawania posiłków. Kontrol wyrywkow objto ponisze wydatki 3110 Poz. 696 F-ra 33/06 z 27.11.06 za doywianie dzieci z terenu gminy Lisia Góra w Szkole Podstawowej Nr 14 w Tarnowie w miesicu XI kwota 256,20 zł Zapłacono przelewem 04.12.06 wycig bankowy nr 193 Poz. 698 - F-ra 09/50/13 z 30.11.06 za zakup drodówek dla Szkoły Podstawowej w Łukowej w miesicu XI kwota 405,35 zł - F-ra 09/50/11 z 11.11.06 za zakup drodówek dla Szkoły Podstawowej w Łukowej w miesicu XI kwota 204,28 zł Zapłacono wspólnym przelewem 04.12.06 wycig bankowy nr 193. Poz. 699 Rachunek Nr 236/06 z 03.11.06 za doywianie dziecka z terenu gminy Lisia Góra w miesicu X a przebywajcego w Specjalnym Orodku Szkolno-Wychowawczym w Tarnowie kwota 39,70 zł Zapłacono przelewem 05.12.06 wycig bankowy nr 194. Poz. 714 Rachunek Nr 18/06 z 06.12.06 za doywianie dzieci z terenu gminy Lisia Góra w Szkole Podstawowej Nr 1 w Tarnowie w miesicu XI kwota 122,00 zł Zapłacono przelewem 11.12.06 wycig bankowy nr 196. Poz. 722 F-ra 1628/06/P z 07.12.06 za zakup drodówek dla Szkoły Podstawowej w Pawzowie w miesicu XI kwota 110,75 zł Zapłacono przelewem 13.12.06 wycig bankowy nr 198. Poz. 723 Rachunek Nr 7/12/06 z 07.12.06 za doywianie dzieci z terenu gminy Lisia Góra w miesicu XI przebywajce w Orodku Rewalidacyjno-Wychowawczym w Pniu kwota 192,00 zł Zapłacono przelewem 14.12.06 wycig bankowy nr 199. Poz. 736 F-ra 36/06 z 14.12.06 za doywianie dzieci w miesicu XII w Szkole Podstawowej w Pawzowie kwota 195,20 zł Zapłacono przelewem 19.12.06 wycig bankowy nr 202 Poz. 737 F-ra 13/BA/06 z 19.12.06 za doywianie dzieci w miesicu XII w Szkole Podstawowej w Brniu kwota 1.360,00 zł Zapłacono przelewem 19.12.06 wycig bankowy nr 202 19
Ponadto kontrol objto wykorzystanie rodków dotacji celowej na doposaenie punktów wydawania posiłków. Zgodnie z aneksem nr 2 z dnia 15.09.2006 r. dotacja w wysokoci 20.000,00 zł została przeznaczona na uruchomienie / doposaenie punktu wydawania posiłków. W ramach rodków dotacji doposaono stołówki w szkołach podstawowych Brzozówka, Łukowa, Bre oraz Stare ukowice. SP Brzozówka Poz. 719 F-ra FM/95/2006 z 11.12.06 kwota 3.396,90 zł Zakup stolików i krzeseł Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 198 z dnia 13.12.06 Poz. 720 F-ra FS-06/MAIL/00001508 z 07.12.06 kwota 2.393,64 zł Zakup termosu obiadowego 20 litrowego Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 198 z dnia 13.12.06 SP Łukowa Poz. 724 F-ra 79/2006 z 13.12.06 kwota 1.950,00 zł Zakup zmywarki Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 199 z dnia 14.12.06 Poz. 725 F-ra FS-06/INTE/00003239 z 07.12.06 kwota 2.197,51 zł Zakup termosu obiadowego 30 litrowego Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 199 z dnia 14.12.06 Poz. 739 F-ra FM/99/2006 z 18.12.06 kwota 4.586,10 zł Zakup wyposaenia do stołówki Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 203 z dnia 20.12.06 Poz. 761 F-ra 1217/06 z 20.12.06 kwota 354,24 zł Zakup wyposaenia kuchni Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 206 z dnia 27.12.06 Poz. 762 F-ra 2600/2006 z 19.12.06 kwota 900,88 zł Zakup naczy kuchennych do stołówki Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 206 z dnia 27.12.06 PP Stare ukowice Poz. 760 F-ra 4850/06/HOD z 20.12.06 kwota 721,34 zł Zakup naczy kuchennych Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 206 z dnia 27.12.06 Poz. 764 F-ra FS/002997/2006/M z 15.12.06 kwota 894,41 zł Zakup naczy kuchennych Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 206 z dnia 27.12.06 20
SP Bre Poz. 758 F-ra FM/106/2006 z 19.12.06 kwota 1.977,96 zł Zakup stolików i krzeseł do stołówki Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 206 z dnia 27.12.06 Poz. 759 F-ra 4199 z 15.12.06 kwota 522,06 zł Zakup naczy do stołówki Zapłacono przelewem wycig bankowy nr 206 z dnia 27.12.06 Z kwoty 20.000,00 zł przeznaczonej na doposaenie punktów wydawania posiłków wykorzystano 19.895,04 zł na doposaenie, natomiast kwota 104,96 zł została przeznaczona na doywianie. Wyjanienie w tej sprawie złoył Kierownik Gminnego Orodka Pomocy Społecznej i stanowi ono załcznik Nr 4 do protokołu. Wydatki zwizane z doposaeniem stołówek zaklasyfikowano w 3110 wiadczenia społeczne a zgodnie z rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz rodków pochodzcych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, poz. 726 z pón. zm.) zakup wyposaenia winien by zaklasyfikowany w 4210 zakup materiałów i wyposaenia Wyej wymienione dowody ksigowe maj odzwierciedlenie w karcie wydatków. Dział 854 rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów Pismem Nr FB.I.3011-6-5-06 z 14.03.2006 r. Wydział Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego poinformował, e na podstawie decyzji Ministra Finansów z dnia 1 marca 2006 r. w sprawie zmian w budecie pastwa na rok 2006, z rezerwy celowej zaplanowanej w ustawie budetowej (poz. 45 - Narodowy Program Stypendialny) z przeznaczeniem na dofinansowanie wiadcze systemu pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym zostały przekazane rodki w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów, 2030 w kwocie 42.076 zł. Zarzdzeniem Nr 10/06 z 27.03.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze przyjto plan dochodów rozdz. 85415 2030 w wysokoci 42.076 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85415 w 3240 w wysokoci 42.076 zł. Zarzdzeniem Nr 103/2006 z 06.05.2006 r. Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow w rozdz. 85415 2030 o kwot 109.911 zł. Zarzdzeniem Nr 15/06 z 30.05.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów rozdz. 85415 2030 o kwot 109.911 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85415 o kwot 109.911 zł. Kolejnym Zarzdzeniem Nr 324/06 z 31.10.06 Wojewoda Małopolski zwikszył dotacj celow w rozdz. 85415 2030 o kwot 126.051 zł. Zarzdzeniem Nr 53/06 z 06.11.2006 r. Wójta Gminy w Lisiej Górze zwikszono plan dochodów rozdz. 85415 2030 o kwot 126.051 zł oraz plan wydatków w rozdz. 85415 o kwot 126.051 zł. Ostatecznie kwota dotacji wyniosła 278.038 zł. Kontrol wyrywkow objto poniesione wydatki: 21