MAZOWIECKI OKRĘGOWY ZWIĄZEK TENISA STOŁOWEGO z siedzibą w Warszawie ul. Karczewska 18 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2017 ROKU OBEJMUJĄCE: 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Na stronach: 1-2 2. BILANS 3-5 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6 4. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 7-9 WARSZAWA MARZEC - 2018
w Warszawie Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01 stycznia do dnia 31 grudnia 2017 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego z siedzibą w Warszawie przy ul. Karczewskiej 18, zarejestrowany jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr. 0000157251. posiada REGON: 010075639 oraz NIP: 113-28-79-432. Terenem działania Stowarzyszenia jest województwo mazowieckie. Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01 stycznia do dnia 31 grudnia 2017 roku. Przyjęto i stosowano w roku obrotowym poniższe zasady wyceny aktywów i pasywów: 1) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe na dzień bilansowy nie występują. 2) Materiały wycenione i wykazane w bilansie nie występują. 3) Należności krótkoterminowe wyceniano w kwocie wymagającej zapłaty. 4) Zobowiązania wyceniano w kwocie wymagającej zapłaty. 5) Środki pieniężne wyceniano w wartościach nominalnych. Warszawa, 30 marzec 2018 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych - Włodzimierz Naumiuk Skład Zarządu 1. Prezes Zarządu Marek Zalewski 2. Wiceprezes ds. Finansowych Kazimierz Łaszczyński 3. Wiceprezes ds. Sportowych Marcin Kusiński 4. Sekretarz Paweł Szeliński 5. Członek Zarządu Ryszard Ciszewski 6. Członek Zarządu Krystian Kilar 7. Członek Zarządu Dariusz Kostrzewa 1 Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego
w Warszawie Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01 stycznia do dnia 31 grudnia 2017 roku 8. Członek Zarządu Sylwester Małecki 9. Członek Zarządu Andrzej Nadrowski 10. Członek Zarządu Piotr Napiórkowski 11. Członek Zarządu Cezary Walichnowski 2 Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia roku do 31 grudnia 2017 roku BILANS - AKTYWA LP. Treść Stan na dzień 31.12.2017 roku zł Stan na dzień 31.12.2016 roku zł 1 2 3 A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1.Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Warszawa, dnia 30 marzec 2018 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych -Włodzimierz Naumiuk Zarząd: Marek Zalewski Kazimierz Łaszczyński. Marcin Kusiński Paweł Szeliński.. Ryszard Ciszewski.. Krystian Kilar.. Dariusz Kostrzewa Sylwester Małecki.. Andrzej Nadrowski Piotr Napiórkowski. Cezary Walichnowski. 3
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia roku do 31 grudnia 2017 roku B. Aktywa obrotowe 48 223,10 60 100,43 I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 16 809,34 7 209,00 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy c) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 16 809,34 7 209,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 075,00 7 209,00 - do 12 miesięcy 6 075,00 7 209,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne 10 734,34 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 31 413,76 52 891,43 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31 413,76 52 891,43 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31 413,76 52 891,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 31 413,76 52 891,43 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem BILANS - AKTYWA Warszawa, dnia 30 marzec 2018 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych -Włodzimierz Naumiuk Zarząd: Marek Zalewski Kazimierz Łaszczyński. Marcin Kusiński Paweł Szeliński.. Ryszard Ciszewski.. 48 223,10 60 100,43 Krystian Kilar.. Dariusz Kostrzewa Sylwester Małecki.. Andrzej Nadrowski Piotr Napiórkowski. Cezary Walichnowski. 4
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia roku do 31 grudnia 2017 roku LP. Stan na dzień 31.12.2017 roku zł Stan na dzień 31.12.2016 roku zł 1 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 42 539,79 44 891,43 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 47 221,05 47 221,05 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2 329,62 0,00 VI. Zysk (strata) netto -2 351,64-2 329,62 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 683,31 15 209,00 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 683,31 15 209,00 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 683,31 15 209,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 411,50 3 817,31 - do 12 miesięcy 3 411,50 3 817,31 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 671,00 1 752,42 h) z tytułu wynagrodzeń 14,50 15,00 i) inne 1 586,31 9 624,27 4. Fundusze specjalne 5. Rozliczenia międzyokresowe a) Ujemna wartość firmy b) Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem 48 223,10 60 100,43 Warszawa, dnia 30 marzec 2018 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych -Włodzimierz Naumiuk Marek Zalewski Kazimierz Łaszczyński. Marcin Kusiński Paweł Szeliński.. Ryszard Ciszewski.. Treść Zarząd: BILANS - PASYWA Krystian Kilar.. Dariusz Kostrzewa Sylwester Małecki.. Andrzej Nadrowski Piotr Napiórkowski. Cezary Walichnowski. 5
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia roku do 31 grudnia 2017 roku RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Lp. Wyszczególnienie Za okres 01.01.-31.12.2017 r. 01.01.-31.12.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 112 650,73 158 305,30 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 112 650,73 158 305,30 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 113 746,53 160 614,92 I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii 2 744,61 0,00 III. Usługi obce 17 888,16 5 179,70 IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 49 810,80 32 500,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 43 302,96 122 935,22 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 095,80-2 309,62 D. Pozostałe przychody operacyjne 20 40 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinsnsowych IV. Inne przychody operacyjne 20 40 E. Pozostałe koszty operacyjne 21 405,84 0,00 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 21 405,84 0,00 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -2 101,64-2 309,62 G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 250,00 20,00 I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 250,00 20,00 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) -2 351,64-2 329,62 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) -2 351,64-2 329,62 Warszawa, dnia 30 marzec 2018 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych -Włodzimierz Naumiuk Zarząd: Marek Zalewski Kazimierz Łaszczyński. Marcin Kusiński Paweł Szeliński.. Ryszard Ciszewski.. Krystian Kilar.. Dariusz Kostrzewa Sylwester Małecki.. Andrzej Nadrowski Piotr Napiórkowski. Cezary Walichnowski. 6
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia i kończący się 31 grudnia 2017 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego I. DO BILANSU 1. W grupie majątku trwałego zmian nie odnotowano. 2. Odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa trwałe niefinansowe, jak też finansowych nie było. 3. Koszty zakończonych prac rozwojowych nie wystąpiły. 4. Stowarzyszenie nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. 5. Stowarzyszenie nie posiada nieamortyzowanych (nieumarzanych) środków trwałych użytkowanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. 6. Stowarzyszenie nie posiada papierów wartościowych lub praw. 7. Nie występują odpisy aktualizujące należności. 8. Stowarzyszenie wykazuje wynik ujemny z roku bieżącego i lat poprzednich w kwocie 4.681,26 zł 9. Stowarzyszenie nie sporządza zmian w kapitale własnym. 10. Stowarzyszenie za rok 2017 wykazuje stratę w kwocie 2.351,64 zł Stowarzyszenie planuje pokryć stratę z zysków lat przyszłych. 11. Stowarzyszenie w roku obrotowym nie tworzyło rezerw. 12. Zobowiązania długoterminowe nie występują. 13. Zabezpieczeń na majątku nie było. 14. Rozliczenia międzyokresowe czynne nie występują. 15. Powiązania składników aktywów lub pasywów, gdy wykazywane są w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami nie występują. 16. Zobowiązania warunkowe, udzielone gwarancje i poręczenia, także wekslowe nie występują. 17. Wycena składników niebędących instrumentami finansowymi wg wartości godziwej nie wystąpiła. II. DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Stowarzyszenie w roku obrotowym realizowało następujące przychody : składki członkowskie 13 200,00 zł licencje 23 701,00 zł wpisowe 61 500,00 zł klubowy Puchar Polski 600,00 zł kary regulaminowe 1 750,00 zł pozostałe wpłaty 11 934,73 zł 2. Stowarzyszenie sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 3. Odpisów aktualizujących środki trwałe nie było. 4. Odpisów aktualizujących wartość zapasów nie było. 5. Stowarzyszenie nie dokonało zaniechania w 2017 roku żadnego rodzaju działalności oraz nie przewiduje zaniechania w następnym roku. 6. Nie wystąpiła różnica między podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem finansowym brutto. 7. Nie występują koszty wytworzenia środków trwałych w budowie. 6
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia i kończący się 31 grudnia 2017 roku 8. Odsetki oraz różnice kursowe, powiększające cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym nie występują. 9. Nie planuje się nakładów na niefinansowe aktywa trwałe, ani na ochronę środowiska. 10. Przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie nie było. III. DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W bilansie oraz rachunku zysków i strat nie występują pozycje wyrażone w walutach obcych. IV. DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Stowarzyszenie nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. V. INFORMACJE O NIEKTÓRYCH SPRAWACH OSOBOWYCH 1. Stowarzyszenie nie posiada umów nieuwzględnionych w bilansie o charakterze i celu gospodarczym niezbędnym w ocenie wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. 2. Stowarzyszenie nie zawierało transakcji na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. 3. W 2017 roku Stowarzyszenie zatrudniało osoby na umowy cywilno prawne. 4. W roku obrotowym 2017 nie były wypłacane wynagrodzenia dla osób z nadzoru i zarządu. 5. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze Zarządowi i innym osobom nie były udzielone. 6. Wynagrodzenie audytora nie wystąpiło. VI. ISTOTNE ZDARZENIA 1. Brak jest informacji o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny. 2. W Stowarzyszeniu po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym oraz mające wpływ na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy. 3. W Stowarzyszeniu nie wystąpiły zmiany zasad polityki rachunkowości oraz metod wyceny i zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, które wywierałyby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Klubu. 4. Nie istnieje konieczność zamieszczania informacji zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. VII. INFORMACJE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUP KAPITAŁOWYCH 1. W roku obrotowym Stowarzyszenie nie uczestniczyło we wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegały konsolidacji. 2. Stowarzyszenie nie realizowało transakcji z jednostkami powiązanymi. 3. Stowarzyszenie nie posiada udziałów ani akcji w innych podmiotach gospodarczych. 4. Stowarzyszenie nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączenia. 5. Stowarzyszenie nie wchodzi w skład grupy kapitałowej i nie ma obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia i kończący się 31 grudnia 2017 roku VIII. OKRES SPRAWOZDAWCZY, W KTÓRYM NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE W roku obrotowym 2017 nie nastąpiło połączenie z innymi podmiotami. IX. ZAGROŻENIA DLA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI W Stowarzyszeniu nie wystąpiły niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności. X. INFORMACJE DODATKOWE I KOŃCOWE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO JEDNOSTKI Brak jest innych informacji niż wymienione powyżej, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki za 2017 rok. Niniejsze sprawozdanie zawiera 9 stron kolejno ponumerowanych, oznaczonych podpisami członków zarządu Stowarzyszenia. Warszawa, dnia 30 marzec 2018 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Włodzimierz Naumiuk Zarząd Związku 1. Prezes Zarządu Marek Zalewski 2. Wiceprezes ds. Finansowych Kazimierz Łaszczyński 3. Wiceprezes ds. Sportowych Marcin Kusiński 4. Sekretarz Paweł Szeliński 5. Członek Zarządu Ryszard Ciszewski 6. Członek Zarządu Krystian Kilar 7. Członek Zarządu Dariusz Kostrzewa 8. Członek Zarządu Sylwester Małecki 9. Członek Zarządu Andrzej Nadrowski 10. Członek Zarządu Piotr Napiórkowski 11. Członek Zarządu Cezary Walichnowski 8