KRAJOWA IZBA BIEGŁYCH REWIDENTÓW SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2009 WARSZAWA 31 MARCA 2010 R.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KRAJOWEJ IZBY BIEGŁYCH REWIDENTÓW ZA ROK 2009 1. Krajowa Izba Biegłych Rewidentów została powołana moc ustawy z dnia 19 pa dziernika 1991 r. o badaniu i ogłaszaniu sprawozda finansowych oraz biegłych rewidentach i ich samorz dzie (Dz. U. z 1991 r. Nr 111, poz. 480, z pó n. zm.). Obecny adres siedziby: Warszawa, al. Jana Pawła II 80. 2. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, a okresem sprawozdawczym miesi c. 3. Sprawozdanie finansowe opracowano przy zało eniu kontynuowania przez Krajow Izb Biegłych Rewidentów działalno ci w daj cej si przewidzie przyszło ci, obejmuj cej okres nie krótszy ni jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Zgodnie z ww. ustaw Krajow Izb Biegłych Rewidentów powołano na czas nieokre lony. 4. W strukturach organizacyjnych Krajowej Izby Biegłych Rewidentów nie wyst puj jednostki sporz dzaj ce samodzielnie sprawozdania finansowe. 5. Wycena aktywów i pasywów oparta jest o regulacje zawarte w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z pó n. zm.), w szczególno ci: rzeczowe aktywa trwałe oraz warto ci niematerialne i prawne wyceniane s w cenie nabycia pomniejszonej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne. rodki trwałe amortyzuje si według stawek uwzgl dniaj cych ekonomiczne zu ycie z uwzgl dnieniem przepisów prawa podatkowego. Prawo wieczystego u ytkowania gruntów amortyzuje si w okresie 40 lat, stosownie do art. 37 ust. 10 ustawy z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci nie ustala si odroczonego podatku dochodowego, posiadane inwestycje zaliczane do aktywów finansowych wycenia si w warto ci uj cia pocz tkowego, na dzie bilansowy naliczane s odsetki od posiadanych inwestycji dla zapewnienia współmierno ci przychodów i kosztów, warto produktów ustalona jest według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia, nale no ci i zobowi zania prezentowane s w kwotach do zapłaty na trudne do wyegzekwowania składki członkowskie biegłych rewidentów i obci enia z tytułu post powania dyscyplinarnego utworzono odpis z tytułu utraty warto ci. 6. Rachunek zysków i strat sporz dzono w wariancie porównawczym. 7. Sprawozdanie finansowe sporz dzono w złotych polskich, z dokładno ci do 1 gr. Sporz dził: Kierownik Jednostki: Główny ksi gowy Prezes Krajowej Rady Biegłych Rewidentów 31.03.2010 r. El bieta Bubula 31.03.2010 r. Adam K sik Data Podpis data podpis
BILANS SPORZ DZONY NA DZIE 31 GRUDNIA 2009 R. AKTYWA 31.12.2009 r. 31.12.2008 r. A. Aktywa trwałe 16 175 017,10 16 759 097,00 I. Warto ci niematerialne i prawne 53 284,38 62 210,06 1. Koszty zako czonych prac rozwojowych 2. Warto firmy 3. Inne warto ci niematerialne i prawne 53 284,38 62 210,06 4. Zaliczki na warto ci niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 16 113 877,62 16 685 371,84 1. rodki trwałe 16 004 233,08 16 685 371,84 a) grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) 1 091 148,53 1 119 675,41 b) budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej 14 546 845,90 15 058 155,86 c) urz dzenia techniczne i maszyny 284 735,44 354 377,65 d) rodki transportu 17 874,70 71 498,86 e) inne rodki trwałe 63 628,51 81 664,06 2. rodki trwałe w budowie 109 644,54 3. Zaliczki na rodki trwałe w budowie III. Nale no ci długoterminowe 1. Od jednostek powi zanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 4 500,10 4 500,10 1. Nieruchomo ci 2. Warto ci niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 4 500,10 4 500,10 V. Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe 3 355,00 7 015,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 3 355,00 7 015,00 B. Aktywa obrotowe 27 614 554,08 25 427 597,38 I. Zapasy 80 388,63 173 149,29 1.Materiały 14 147,98 14 771,61 2.Półprodukty i produkty w toku 3.Produkty gotowe 46 240,65 20 377,68 4.Towary 5. Zaliczki na dostawy 20 000,00 138 000,00 II. Nale no ci krótkoterminowe 2 893 407,06 2 451 378,87 1. Nale no ci od jednostek powi zanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesi cy - powy ej 12 miesi cy b) inne 2. Nale no ci od pozostałych jednostek 2 893 407,06 2 451 378,87 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 46 807,42 27 508,76 - do 12 miesi cy 46 807,42 27 508,76 - powy ej 12 miesi cy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze 1 410,99 104 673,00 c) inne 2 845 188,65 2 319 197,11 d) dochodzone na drodze s dowej III. Inwestycje krótkoterminowe 24 562 796,82 22 743 136,18 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 24 562 796,82 22 743 136,18 a) w jednostkach powi zanych b) w pozostałych jednostkach c) rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne 24 562 796,82 22 743 136,18 - rodki pieni ne w kasie i na rachunkach 3 233 193,27 6 042 792,05 - inne rodki pieni ne 21 329 603,55 16 700 344,13 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe 77 961,57 59 933,04 Aktywa razem 43 789 571,18 42 186 694,38
PASYWA 31.12.2009 r. 31.12.2008 r. A. Fundusz własny 40 901 779,48 40 103 766,29 I. Fundusz podstawowy 39 334 466,75 36 172 994,08 II. Fundusz zapasowy III. Fundusz z aktualizacji wyceny IV. Pozostałe fundusze 665 186,22 769 299,54 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 902 126,51 3 161 472,67 B. Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania 2 887 791,70 2 082 928,09 I. Rezerwy na zobowi zania II. Zobowi zania długoterminowe III. Zobowi zania krótkoterminowe 2 217 193,16 1 094 156,87 1. Wobec jednostek powi zanych 2. Wobec pozostałych jednostek 2 206 972,79 1 084 348,95 a) kredyty i po yczki b) z tytułu emisji dłu nych papierów warto ciowych c) inne zobowi zania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalno ci: 213 068,17 145 541,19 - do 12 miesi cy 213 068,17 145 541,19 - powy ej 12 miesi cy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowi zania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze 1 001 326,35 284 179,28 h) z tytułu wynagrodze 25 955,48 192 862,40 i) inne 966 622,79 461 766,08 3. Fundusze specjalne 10 220,37 9 807,92 IV. Rozliczenia mi dzyokresowe 670 598,54 988 771,22 1. Ujemna warto firmy 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 670 598,54 988 771,22 - długoterminowe 47 643,50 - krótkoterminowe 670 598,54 941 127,72 Pasywa razem 43 789 571,18 42 186 694,38 Sporz dził: Kierownik Jednostki: Główny ksi gowy 31.03.2010 r. El bieta Bubula 31.03.2010 r. Prezes Krajowej Rady Biegłych Rewidentów Adam K sik data podpis data podpis
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2009 R. DO DNIA 31 GRUDNIA 2009 R. OKRE LENIE Za bie cy rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzeda y i zrównane z nimi 15 600 830,10 17 097 985,94 I. Przychody z tytułu składek członkowskich i opłat od podmiotów uprawnionych do badania sprawozda finansowych 11 067 573,00 10 726 133,00 II. Przychody ze sprzeda y produktów 4 505 274,42 6 362 412,26 III. Zmiana stanu produktów (zwi kszenie warto dodatnia, zmniejszenie warto ujemna) 25 862,97 9 440,68 IV. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki V. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materiałów 2 119,71 B. Koszty działalno ci operacyjnej 15 208 003,77 14 130 789,22 I. Amortyzacja 777 792,09 807 958,69 II. Zu ycie materiałów i energii 1 159 608,30 990 502,31 III. Usługi obce 4 871 271,00 3 713 255,81 IV. Podatki i opłaty 145 184,45 22 686,68 V. Wynagrodzenia 6 306 686,67 6 833 764,19 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia 747 555,67 723 272,57 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 197 805,23 1 039 348,97 VIII. Warto sprzedanych towarów i materiałów 2 100,36 C. Zysk (strata) ze sprzeda y (A-B) 392 826,33 2 967 196,72 D. Pozostałe przychody operacyjne 271 069,02 329 872,32 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 271 069,02 329 872,32 E. Pozostałe koszty operacyjne 281 093,13 174 601,38 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 919,18 II. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych 41 910,04 11 169,48 III. Inne koszty operacyjne 237 263,91 163 431,90 F. Zysk (strata) z działalno ci operacyjnej (C+D-E) 382 802,22 3 122 467,66 G. Przychody finansowe 927 202,84 994 358,86 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 927 202,84 994 358,86 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja warto ci inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 3 511,55 22 022,85 I. Odsetki 422,47 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja warto ci inwestycji 16 841,77 IV. Inne 3 089,08 5 181,08 I. Zysk (strata) z działalno ci gospodarczej (F+G-H) 1 306 493,51 4 094 803,67 J. Wynik zdarze nadzwyczajnych (J.I. J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 306 493,51 4 094 803,67 L. Podatek dochodowy 404 367,00 933 331,00 M. Pozostałe obowi zkowe zmniejszenia zysku (zwi kszenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 902 126,51 3 161 472,67 Sporz dził: Kierownik Jednostki: Główny ksi gowy 31.03.2010 r. El bieta Bubula 31.03.2010 r. data podpis data podpis Prezes Krajowej Rady Biegłych Rewidentów Adam K sik