Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Podatki Międzynarodowe - unikanie podwójnego opodatkowania, podatek u źródła,rezydencja podatkowa Miejsce Wrocław Termin Prowadzący Czas trwania Cena* Lelito, LL.M. Ewelina 12 h 949 PLN (999 PLN) + 23% VAT cena first minute-obowiązuje do 21 lutego *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: DZIEŃ I Interpretacja umów o unikaniu podwójnego opodatkowania I. ZAGADNIENIA TEORETYCZNE: 1. Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego (umiejscowienie w systemie źródeł prawa w Polsce, właściwe organy, rola OECD, Model Konwencji OECD i inne modele konwencji). 2. Bezpośredni skutek umów międzynarodowych. 3. Wprowadzenie do europejskiego prawa podatkowego. Zasady ogólne prawa Unii Europejskiej. Zakaz dyskryminacji. Swoboda przedsiębiorczości. Zasada proporcjonalności. Orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej. 4. Konstrukcja poszczególnych umów. II. REZYDENCJA PODATKOWA przykłady praktyczne: 1. Obowiązek podatkowy (znamiona podlegania w Polsce nieograniczonemu i ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu). 2. Zakres podmiotowy Modelu Konwencji OECD. 3. Orzeczenia sądów i interpretacje indywidualne. III.ZYSKI PRZEDSIĘBIORSTW przykłady praktyczne. IV. ZAKŁAD PODATKOWY przykłady praktyczne: 1. Zagraniczny zakład jako podatnik podatku dochodowego. 2. Zagraniczny zakład w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 3. Stała placówka w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. 4. Działalność przygotowawcza i pomocnicza w świetle Modelu Konwencji OECD. 5. Plac budowy. 6. Działalność prowadzona poprzez zależnego przedstawiciela. 7. Rozrachunki między jednostką macierzystą a zagranicznym zakładem na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 8. Metoda bezpośredniego przypisywania zysków. 9. Metoda pośredniego przypisywania zysków. 10. CENY TRANSFEROWE. Obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej w odniesieniu do rozliczeń pomiędzy zagranicznym zakładem a jednostką macierzystą. 11. Rozliczanie strat. 12. Przypisywanie kosztów i przychodów do zagranicznego zakładu. 13. Przedstawienie wyniku zagranicznego zakładu w deklaracji jednostki macierzystej. 14. Różnice kursowe. 15. Wyposażenie zakładu w kapitał, towary handlowe, środki trwałe VAT, PDOP. 16. Omówienie aktualnych orzeczeń sądów administracyjnych, interpretacji podatkowych. V. METODY UNIKANIA PODWÓJNEGO OPODATKOWANIA przykłady praktyczne.

2 DZIEŃ II Opodatkowanie dochodów transgranicznych podatek u źródła oraz najem siły roboczej I. ELEMENTY KONSTRUKCYJNE PODATKU U ŹRÓDŁA (ZNAMIONA OPODATKOWANIA) przykłady praktyczne: 1. Przychody (dochody) osiągane na terytorium RP. 2. Płatnik i podatnik. 3. Deklaracje podatkowe i terminy. Organy podatkowe. 4. Certyfikat rezydencji podatkowej. 5. Opodatkowanie zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. II. PRZEDMIOT OPODATKOWANIA PODATKIEM U ŹRÓDŁA przykłady praktyczne: 1. Świadczenia niematerialne. 2. Odsetki. 3. Prawa Należności licencyjne. 4. Dywidendy. 5. Orzecznictwo sądów i interpretacje indywidualne. III.ZWOLNIENIE OD OPODATKOWANIA PODATKIEM U ŹRÓDŁA przykłady praktyczne: 1. Warunki i terminy. 2. Odpowiedzialność płatnika. IV. CASE STUDY aktualne orzecznictwo i interpretacje indywidualne: 1. Kurs waluty. 2. Pojęcie zapłaty. 3. Zakup biletów lotniczych, zakup biletów na imprezy artystyczne i sportowe, wynajem samochodów za granicą, płatności kartą kredytową oraz płatności dokonywane w Internecie. V. REZYDENCJA PODATKOWA PRACOWNIKA: 1. Ustalenie rezydencji pracownika przed rozpoczęciem oddelegowania i monitorowanie ewentualnych zmian w trakcie oddelegowania. 2. Możliwość i konsekwencje zmiany rezydencji w trakcie roku. 3. Rozstrzygniecie konfliktu podwójnej rezydencji (podwójnego nieograniczonego obowiązku podatkowego). VI. STOSOWANIE UMOWY: 1. Ustalenie właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz poprawne zakwalifikowanie dochodu pracownika do właściwego artykułu UPO. 2. Kolizje między art. 15 a art. 16 umowy. 3. Problem tzw. samozatrudnienia na umowach cywilnoprawnych i jego możliwej odmiennej kwalifikacji w świetle umowy. 4. Kompetencje poszczególnych zaangażowanych państw do opodatkowania osób pracujących w innym kraju na podstawie umowy: a) opodatkowanie wg miejsca wykonywania pracy, b) klauzula dotycząca oddelegowania, c) klauzula dotycząca wynajmu siły roboczej, d) zasady unikania podwójnego opodatkowania. 5. Wpływ zatrudniania pracowników za granicą na możliwość powstania zagranicznego zakładu pracodawcy. 6. Wybrane zagadnienia z zakresu ubezpieczeń społecznych. Dla kogo: Szkolenie jest przeznaczone dla osób zajmujacych się rozliczaniem podatków międzynarodowych, głównych księgowych, księgowych, osób specjalizujących się w rozliczaniu podatków oraz rozliczających wszelkie koszty pracowników delegowanych za granicę. Cel: Celem szkolenia jest przedstawienie problematyki zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, opodatkowanie zakładów oraz kwestii podatkowych i ubezpieczeniowych pracowników oddelegowanych za granicę. Korzyści:

3 Szkolenie umożliwia pozyskanie specjalistycznej wiedzy z zakresu podatków międzynarodowych i kwestii rozliczania pracowników oddelgowanych za granicę, w tym członków zarządu. Szkolenie prowadzi doświadczony doradca podatkowy specjalizujący się w tych zagadnieniach. Wykładowca: Lelito, LL.M. Ewelina Doradca podatkowy, prawnik (Uniwersytet Jagielloński) a także absolwentka studiów z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomii i Biznesu w Wiedniu (LL.M.). Posiada 10-letnie doświadczenie zawodowe w zakresie interpretacji prawa podatkowego, które zdobywa w spółkach doradztwa podatkowego (m.in. BDO, Deloitte Legal), administracji podatkowej oraz w ramach kancelarii prawniczych (m.in. SPCG). Prowadzi własną kancelarię doradcy podatkowego Opinie. Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie. Przekazane informacje na pewno będą pomocne. M. Piekarska LARGO TRADE Szkolenie prowadzone w sposób angażujacy uczestników, barwnie i w sposób komunikatywny. Bardzo dobra znajomość zagadnień. Bardzo sprawne szkolenie. M. Szymańska JODKO SCHIEWE J. Kroczynska JOHN COTTON EUROPE T. Hodij SONEL SA Szkolenie wyczerpująco wyjaśnia zagadnienia zwłaszcza praktyczne, wykładowca nie pozostawia żadnych pytań bez wyczerpującej odpowiedzi. Osoba prowadząca merytorycznie przygotowana bardzo dobrze. Merytorycznie, konkretnie, profesjonalnie. Oprócz bogatej wiedzy teoretycznej, dużo praktycznych infomacji. B. Turczyn PPK SP. Z O.O. I. Dzida PATOKA IND LTD A.Gackowicz Graafrol M.Bankiel Intra Temat aktualny przedstwiony merytorycznie. Liczne przykładydokumentacyjne. Bardzo polecam. Szkolenie rozjaśniło tematykę, mogę zdobytą wiedzę wykorzystać w praktyce. W.Wenglorz Antrax Consulting K. Kłopotowska HL Distribution Center Europe Szkolenie na bardzo wysokim poziomie merytorycznym. Pani prowadząca w bardzo jasny, przejrzysty sposób tłumaczy przedstawiona problematykę na przykłądach. Udostęnione materiały są bogate w informacje. A. Kotyrba MPGK Pani prowadząca była bardzo dobrze przygotowana. Zajęcia były profesjonalnie prowadzone. Każdy przykład został wyjaśniony. Kompleksowo i profesjonalnie. Warsztaty przeprowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. I.Jarząbek MPGK A.Biedziuk ZWiK Żary J.Popko Probet-Dasag

4 Szkolenie merytoryczne-dokładnie omówione zagadnienia.prowadząca bardzo przejżyście omówiła tematy przewidziane w szkoleniu. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość wykładowcy. Temat szeroko omówiony,prowadząca jasno wyjaśniła problematykę,bogate materiały,miła atmosfera szkolenia. Ze szkolenia wyniosłam bardzo dużo przydatnych informacji. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość prowadzącego szkolenie. I.Burak Domadek E.Bybel Plastbud B.Gadecka-Ball PUM Sp. z o.o. E.Rewers ZUK Cybinka Szkolenie merytoryczne - dokładnie omówione zagadnienia, możliwość zadawania pytań na interesujące nas przykłądy dokumentacji. Prowadząca bardzo przejrzyście omawiała tematy przewidziane w szkoleniu. Warsztaty prowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. E.Bybel Plastbud I.Burak Bomadek J. Popko Probet Dasag Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 949 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.

5 Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46)