Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia CENY TRANSFEROWE-analiza zmian 2017-warsztaty. Miejsce Łódź Termin Prowadzący Lelito, LL.M. Ewelina Czas trwania 12 h Cena* 949 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Minister finansów wydał rozporządzenie wydłużające do końca września termin na przygotowanie dokumentacji i przekazanie skarbówce sprawozdania z transakcji między podmiotami powiązanymi. Pierwotnie spółki miały na to czas do końca marca. Dzień 1 1) WPROWADZENIE DO OBOWIĄZKU DOKUMENTOWANIA TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI: a) Przedstawienie przepisów prawa regulujących obowiązek dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi (ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawa o podatku od towarów i usług, a także kluczowe rozporządzenia. b) Definicje prawne z zakresu obowiązku dokumentacyjnego. c) Wyłączenia z obowiązku dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi (podatkowa grupa kapitałowa, porozumienia cenowe z Szefem Krajowej Administracji Skarbowej). d) Przesłanki zastosowania 50% stawki sankcyjnej. e) Przesłanki szacowania dochodu podatnika w transakacjach z podmiotami powiązanymi. f) Przykłady procedur dotyczących kontroli cen transakcyjnych. g) Korekta dochodów podmiotów powiązanych po kontroli cen transakcyjnych warunki korekty. 2) PODMIOTY POWIĄZANE (przed i po dniu 1 stycznia 2017 roku): a) Podmiot krajowy oraz podmiot zagraniczny a podatnik. b) Udział w kapitale, udział w kontroli oraz udział w zarządzaniu. c) Powiązanie pośrednie oraz bezpośrednie. d) Powiązanie osobowe poprzez małżeństwo, pokrewieństwo oraz powinowactwo. e) Funkcje zarządzające, kontrolne oraz nadzorcze. Łączenie funkcji. f) Powiązania ze spółkami osobowymi. g) Powiązania z indywidualną działalnością gospodarczą podatnika. h) Powiązania wynikające ze stosunku pracy. i) Powiązania majątkowe. j) Stały zakład (zagraniczny) jako podatnik podatku dochodowego. k) Przykłady interpretacji indywidualnych oraz wyroków dotyczacych powiązań pomiędzy podmiotami. 3) POJĘCIE TRANSAKCJI (przed i po dniu 1 stycznia 2017 roku): a) Transakcja jako umowa w orzecznictwie sądów oraz praktyce organów podatkowych. b) Sumowanie transakcji zgodnie z limitami ustawowymi przed dniem 1 stycznia 2017 roku. c) Pojęcie rodzaju transakcji lub innego zdarzenia po dniu 1 stycznia 2017 roku. d) Przychody lub koszty w rozumieniu ustawy o rachunkowości. e) Limity ustawowe po dniu 1 stynicza 2017 roku. f) Przeliczanie limitów przed i po dniu 1 stycznia 2017 roku. g) Przykłady interpretacji indywidualnych oraz wyroków dotyczących określenia transakcja

2 h) Sporządzanie dokumentacji na żądanie organu podatkowego. Dzień 2 1) Dokumentacja podatkowa transakcji z podmiotami powiązanymi przed i po dniu 1 stycznia 2017 roku: a) Pełnione funkcje, użyte aktywa oraz podejmowane ryzyko przez podmioty uczestniczące w transakcji. b) Określenie wszystkich przewidywanych kosztów związanych z transakcją oraz formę i termin zapłaty. c) Określenie strategii gospodarczej oraz innych działań w jej ramach - w przypadku gdy na wartość transakcji miała wpływ strategia przyjęta przez podmiot. d) Wskazanie innych czynników - w przypadku gdy w celu określenia wartości przedmiotu transakcji przez podmioty uczestniczące w transakcji uwzględnione zostały te inne czynniki. e) Określenie oczekiwanych przez podmiot obowiązany do sporządzenia dokumentacji korzyści związanych z uzyskaniem świadczeń - w przypadku umów dotyczących świadczeń (w tym usług) o charakterze niematerialnym. f) Opis transakcji lub innych zdarzeń dokonywanych pomiędzy podatnikiem i podmiotami z nimi powiązanymi, zawierający: wskazanie rodzaju i przedmiotu tych transakcji lub innych zdarzeń, dane finansowe, w tym przepływy pieniężne dotyczące tych transakcji lub innych zdarzeń, dane identyfikujące podmioty powiązane dokonujące tych transakcji lub ujmujące te zdarzenia, opis przebiegu tych transakcji lub innych zdarzeń, w tym funkcji wykonywanych przez podatnika i podmioty z nimi powiązane, angażowanych przez nich aktywów bilansowych i pozabilansowych, kapitału ludzkiego oraz ponoszonych ryzyk. g) Opis danych finansowych podatnika pozwalający na porównanie rozliczeń z danymi wynikającymi z zatwierdzonego sprawozdania finansowego. h) Informacje o podatniku obejmujące opis: struktury organizacyjnej i struktury zarządczej, przedmiotu i zakresu prowadzonej działalności, realizowanej strategii gospodarczej, w tym przeprowadzonych w roku podatkowym lub w roku poprzedzającym rok podatkowy przeniesień pomiędzy podmiotami powiązanymi istotnych ekonomicznie funkcji, aktywów lub ryzyk, mających wpływ na dochód (stratę) podatnika, otoczenia konkurencyjnego. i) Przykładowe dokumentacje podatkowe transakcji z podmiotami powiązanymi: Transakcja sprzedaży towarów handlowych. Transakcja pożyczki. Transakcja najmu. Transakcja świadczenia usług doradczych. Transakcja świadczenia usług budowlanych. Transakcja świadczenia usług transportowych. Transakcja udzielenia licencji. j) Szczególne zasady sporządzania dokumentacji dotyczące wybranych rodzajów transakcji np. wartości niematerialne i prawne, usługi wewnątrzgrupowe CUW, transakcje wspólnych przedsięwzięć, restrukturyzacja działalności. k) Usługi o niskiej wartości dodanej: katalog usług o niskiej wartości dodanej, niezbędne elementy opisu transakcji oraz zasadność stosowania tej uproszczonej formy dokumentacji podatkowej. l) Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej grupowej: wskazanie podmiotu, który sporządził dokumentację grupową, elementy dokumentacji grupowej, informacje o grupie podmiotów powiązanych, w skład której wchodzi podatnik, struktura organizacyjna grupy podmiotów powiązanych zakres i sposób prezentacji, polityka cen transakcyjnych w dokumentacji grupowej i jako narzędzie zarządzania cenami wewnątrz grupy kapitałowej. 2) Metoda i sposób kalkulacji dochodu (straty) podatnika: a) Uasadnienie wyboru metody i sposobu kalkulacji dochodu (straty) podatnika, w tym algorytmu kalkulacji rozliczeń dotyczących tych transakcji lub innych zdarzeń oraz sposobu wyliczenia wartości rozliczeń wpływających na dochód (stratę) podatnika. b) Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (w wariancie wewnętrznego porównania cen oraz zewnętrznego porównania cen), c) Metoda ceny odprzedaży (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto), d) Metoda rozsądnej marży koszt plus (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto). e) Metoda podziału zysków (w wariancie analizy rezydualnej oraz w wariancie analizy udziału).

3 f) Metoda marży transakcyjnej netto (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski netto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski netto). g) Nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych. h) Analiza porównawcza: podmioty obowiązane do przeprowadzenia analiz porównawczych, przedmiotowy zakres danych wykorzystywanych w analizach, dostępność danych niezbędnych do sporządzenia analizy porównawczej stwierdzenie braku dostępności danych i konsekwencje moment na który sporządzana jest analiza porównawcza, możliwość wykorzystania danych dostępnych wewnętrznie, możliwość wykorzystania danych wieloletnich, aktualizacja analizy danych porównawczych, przypadki braku obowiązku sporządzenia analizy danych porównawczych, opis zgodności warunków transakcji jako alternatywa dla analizy porównawczej, 3) Obowiązki raportowe i sprawozdawcze dla podmiotów dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi: a) oświadczenie o spełnieniu obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej - jednostki i osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia, zakres oświadczenia, b) CIT-TP sprawozdanie uproszczone dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi omówienie formularza. Dla kogo: Osoby zajmujące się rozliczaniem transakcji dokonywanych pomiędzy podmiotami powiązanymi w grupach kapitałowych, księgowi, kontrolerzy finansowi, dyrektorzy finansowi. Cel: Celem szkolenia jest omówienie obowiązków podatników w zakresie dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi, a także zmian w podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw. Korzyści: Uczestnicy poprzez udział w szkoleniu ze specjalistą z doświadczeniem międzynarodowym w dziedzinie cen transferowych mają okazję do pozyskania wiedzy a poprzez pracę na rzczywistych przykładach praktycznych, zweryfikowania posiadanych umiejętnosci.drugi dzień szkolenia ma charater czysto warsztatowy, umożliwi to uczestnikom bardzo praktyczne poznanie zasad tworzenia dokumentacji. Wykładowca: Lelito, LL.M. Ewelina Doradca podatkowy, prawnik (Uniwersytet Jagielloński) a także absolwentka studiów z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomii i Biznesu w Wiedniu (LL.M.). Posiada 10-letnie doświadczenie zawodowe w zakresie interpretacji prawa podatkowego, które zdobywa w spółkach doradztwa podatkowego (m.in. BDO, Deloitte Legal), administracji podatkowej oraz w ramach kancelarii prawniczych (m.in. SPCG). Prowadzi własną kancelarię doradcy podatkowego Opinie. Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie. Przekazane informacje na pewno będą pomocne. M. Piekarska LARGO TRADE Szkolenie prowadzone w sposób angażujacy uczestników, barwnie i w sposób komunikatywny. M. Szymańska JODKO SCHIEWE

4 Bardzo dobra znajomość zagadnień. J. Kroczynska JOHN COTTON EUROPE Bardzo sprawne szkolenie. T. Hodij SONEL SA Szkolenie wyczerpująco wyjaśnia zagadnienia zwłaszcza praktyczne, wykładowca nie pozostawia żadnych pytań bez wyczerpującej odpowiedzi. Osoba prowadząca merytorycznie przygotowana bardzo dobrze. Merytorycznie, konkretnie, profesjonalnie. Oprócz bogatej wiedzy teoretycznej, dużo praktycznych infomacji. B. Turczyn PPK SP. Z O.O. I. Dzida PATOKA IND LTD A.Gackowicz Graafrol M.Bankiel Intra Temat aktualny przedstwiony merytorycznie. Liczne przykładydokumentacyjne. Bardzo polecam. Szkolenie rozjaśniło tematykę, mogę zdobytą wiedzę wykorzystać w praktyce. W.Wenglorz Antrax Consulting K. Kłopotowska HL Distribution Center Europe Szkolenie na bardzo wysokim poziomie merytorycznym. Pani prowadząca w bardzo jasny, przejrzysty sposób tłumaczy przedstawiona problematykę na przykłądach. Udostęnione materiały są bogate w informacje. A. Kotyrba MPGK Pani prowadząca była bardzo dobrze przygotowana. Zajęcia były profesjonalnie prowadzone. Każdy przykład został wyjaśniony. Kompleksowo i profesjonalnie. Warsztaty przeprowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. I.Jarząbek MPGK A.Biedziuk ZWiK Żary J.Popko Probet-Dasag Szkolenie merytoryczne-dokładnie omówione zagadnienia.prowadząca bardzo przejżyście omówiła tematy przewidziane w szkoleniu. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość wykładowcy. Temat szeroko omówiony,prowadząca jasno wyjaśniła problematykę,bogate materiały,miła atmosfera szkolenia. Ze szkolenia wyniosłam bardzo dużo przydatnych informacji. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość prowadzącego szkolenie. I.Burak Domadek E.Bybel Plastbud B.Gadecka-Ball PUM Sp. z o.o. E.Rewers ZUK Cybinka Szkolenie merytoryczne - dokładnie omówione zagadnienia, możliwość zadawania pytań na interesujące nas przykłądy dokumentacji. Prowadząca bardzo przejrzyście omawiała tematy przewidziane w szkoleniu. E.Bybel Plastbud

5 I.Burak Bomadek Warsztaty prowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. J. Popko Probet Dasag Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 949 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). Oferta AKK: 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje:

6 Tel Fax. (46)