Protokół z posiedzenia Senackiej Komisji ds. budżetu i finansów UW 12 czerwca 2013 roku

Transkrypt

1 Protokół z posiedzenia Senackiej Komisji ds. budżetu i finansów UW 12 czerwca 2013 roku W obradach uczestniczyli członkowie Komisji: - prof. dr hab. Marian Górski Przewodniczący Komisji - prof. dr hab. Ewa Czerniawska - dr hab. Anna Zielińska - prof. dr hab. Maciej Garstka - prof. dr hab. Piotr Wilczek - dr Marek Grzybowski oraz zaproszeni na obrady: - prof. dr hab. Anna Giza - Poleszczuk Prorektor ds. rozwoju i polityki finansowej - mgr Aleksandra Majchrzak Audytor Wewnętrzny - mgr Ewa Mikłaszewicz Kwestor UW - dr Artur Chełstowski Zastępca Kanclerza UW ds. ekonomicznych - mgr Kazimierz Dukaczewski Pełnomocnik Rektora ds. planowania strategicznego i zamówień publicznych - doc. dr Nikodem Grzenkowicz Przedstawiciel Rady Zakładowej ZNP - dr Julian Srebrny Przedstawiciel Komisji Zakładowej NSZZ Solidarność - mgr Grzegorz Kołtuniak Kierownik Biura Spraw Pracowniczych Spośród członków Komisji nieobecni byli: prof. dr hab. Ewa Krogulec, prof. dr hab. Hanna Pawłowska, prof. dr hab. Urszula Sztandar Sztanderska, prof. dr hab. Janusz Adamowski, prof. dr hab. Mirosław Nagielski, dr hab. Leszek Plaskota, mgr Magdalena Zmysłowska oraz Maciej Ziemiański. Porządek obrad obejmował następujące punkty: 1. Informacje Przewodniczącego. 2. Przyjęcie porządku obrad. 3. Przyjęcie protokołu z posiedzenia z 15 maja, br. 4. Informacje Rektora. 5. Opiniowanie Sprawozdania finansowego UW za 2012, składającego się z: opinii niezależnych biegłych rewidentów, bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych. 6. Plan rzeczowo finansowy po zmianach, wykonanie Planu rzeczowo finansowego za rok Projekt Planu rzeczowo finansowego na rok Sprawa wyłonienia biegłego rewidenta do badania sprawozdania finansowego UW za rok Sprawy różne i wolne wnioski. 1

2 1. Informacje Przewodniczącego. Posiedzenie otworzył Przewodniczący Komisji, prof. Marian Górski, który powitał zebranych, poinformował, że niestety nie ma wymaganego do głosowania quorum i przekazał usprawiedliwienie nieobecności prof. dr hab. Hanny Pawłowskiej i dr hab. Leszka Plaskoty z powodu wyjazdów służbowych. Następnie zaproponował przyjęcie porządku obrad. Poprosił również o złożenie podpisów w głosowaniu obiegiem z poprzedniego posiedzenia Komisji. 2. Przyjęcie porządku obrad. Członkowie Komisji jednogłośnie przyjęli porządek obrad. 3. Przyjęcie protokołu z posiedzenia z 15 maja 2013 r. Członkowie Komisji jednogłośnie przyjęli protokół z posiedzenia z 15 maja 2013 r. 4. Informacje Rektora. Z powodu braku informacji Przewodniczący poprosił o omówienie kolejnego punktu porządku obrad i poprosił o przedstawienie go Kwestor Mikłaszewicz. 5. Opiniowanie Sprawozdania finansowego UW za rok 2012, składającego się z: opinii niezależnych biegłych rewidentów, bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych. Kwestor Mikłaszewicz poinformowała, że Sprawozdanie finansowe UW za 2012 rok zostało przygotowane przez Kwesturę UW i zbadane przez Kancelarię biegłego rewidenta ProFin Krystyny Szewczyk. Koszt tego badania wyniósł około 42 tys. złotych brutto. W opinii biegłego rewidenta Sprawozdanie przedstawia w sposób rzetelny oraz jasny sytuację majątkową i finansową uczelni. Nie wniesiono żadnych zastrzeżeń i uwag do sprawozdania, ani też do sposobu prowadzenie ksiąg rachunkowych. Rok 2012 zakończyliśmy stratą netto na poziomie 8 mln złotych, ale suma aktywów wyniosła 1 mld 788 mln, fundusz zasadniczy 982 mln, a na koniec roku zgromadziliśmy 274 mln złotych. Są to liczby, które świadczą o skali funkcjonowania Uniwersytetu Na Sprawozdanie finansowe złożył się bilans, rachunek zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych. Suma bilansowa wzrosła o 250 mln złotych w stosunku do roku ubiegłego i tu odzwierciedlenie znalazła aktywność inwestycyjna. Rzeczowe aktywa trwałe wzrosły o 218 mln i w sumie bilansowej stanowią ponad 88 %, największa pozycja to wartość budynków blisko 556 mln, wartość gruntów 436 mln złotych. Środki trwałe w budowie o wartości 315 mln złotych. W 2012 roku Uniwersytet poniósł nakłady w kwocie 250 mln z czego na urządzenia 71 mln zł czyli o 81 mln więcej niż w roku poprzednim. Kwotą 180 mln zł, pozyskaną ze środków unijnych sfinansowaliśmy CENT-y, Dobra, CEPT i CEZAMAT, a kwotą 31 mln zł ze środków własnych. Dotacją celową z Ministerstwa w kwocie 10 mln zł sfinansowaliśmy Dobrą i Audytorium Maximum. Aparatura czyli dofinansowanie z dawnego KBN 27 mln zł. Dodała, że od początku inwestycji na kampusie Ochota, 2

3 czyli od 2008 roku Uczelnia wydała już blisko 425 mln zł. W 2012 roku w aktywach Uczelni pojawiła się nowa pozycja: inwestycje długoterminowe w wysokości 100 tys. zł., są to udziały pieniężne, które wnieśliśmy do spółki celowej i powołanej do komercjalizacji wyników badań i w której UW ma 100% udziałów. Drugą pozycją są aktywa obrotowe wyniosły one 323 mln zł. i są to głównie środki pieniężne w wysokości 274 mln zł. Wzrost do roku poprzedniego podyktowany był aktywnością inwestycyjną i badawczą. Na rachunkach projektów i wydziałów zgromadzono 104 mln, na ZFŚS 17,7 mln, fundusz pomocy materialnej to 6 mln, DS-y 2,4 mln oraz na rachunkach inwestycyjnych 6,5 mln zł. Uniwersytet ma otwartych około 525 rachunków bankowych, z czego 309 to rachunki projektowe, których ilość rośnie lawinowo. Zrealizowano 330 tys. przelewów, przy kosztach ich obsługi równych zeru. Oprocentowanie zaś zostało wynegocjowane z bankami na poziomie rynku międzybankowego. Średnio dziennie realizuje się około przelewów, a wyłączając z tej liczby przelewy masowe, 440. Świadczy to o skali funkcjonowania uczelni. Dla wydziałów i jednostek organizacyjnych została stworzona możliwość podglądania rachunków bankowych związanych z projektami. Dla wydziałów, dziekanów, kierowników jednostek stworzono możliwość korzystania z kart płatniczych. Uruchomiona jest także usługa przyjmowania wpłat za konferencje za pośrednictwem internetu. Poza tym w aktywach obrotowych są zapasy, jest to 15 mln złotych, są to rozpoczęte projekty, na które uczelnia poniosła koszty, a jeszcze nie otrzymała środków. Należności wyniosły 33 mln w tym należności z tytułu dostaw robót i usług to 3 mln. Kwestor podkreśliła, że bardzo mocno zintensyfikowane zostały działania windykacyjne, odzyskiwanie terminowe należności, np. poprzez blokowanie niesolidnych dostawców w systemie HMS co daje jednostkom informację, że muszą zrewidować dalszą współpracę z takim kontrahentem oraz zgłaszanie ich do rejestru dłużników. W uczelni funkcjonuje Komunikat Kwestora o sposobie postępowania z niesolidnymi dłużnikami, w którym wskazano jednostkom jak w takich sytuacjach postępować. Niestety są też należności w kwocie 1,7 mln, kwota ta spadła o 400 tys. zł. w stosunku do roku ubiegłego, których uczelnia musi dochodzić na drodze sądowej, z ZFŚS, tzw. pożyczki 9 mln zł., rozrachunki z partnerami 13 mln zł. oraz 7 mln złotych w Międzynarodowej Agencji Atomistyki. Źródła pokrycia aktywów: fundusz własny blisko 983 mln i stanowi 55% całych pasywów, a pozostała kwota to 962 mln złotych funduszu podstawowego. Następna pozycja to zobowiązania i rezerwy 806 mln zł. i składają się na nią: rezerwy na zobowiązania 6,1 mln, zobowiązania długoterminowe 18 mln w tym kredyt z Rady Europy (do spłaty pozostało jeszcze 14 mln), zabezpieczenie należytego wykonania robót, czyli to co przyjęliśmy od naszych kontrahentów, zobowiązania krótkoterminowe 109 mln, w tym zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług, zobowiązania z tytułu podatków takich jak ZUS, VAT, dochodowy, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zobowiązania z tytułu ZFŚS. Fundusz Pomocy Materialnej wzrósł o 50 mln zł, w tym dotacja 34,5 mln. Najbardziej istotną pozycją w zobowiązaniach są rozliczenia międzyokresowe blisko 675 mln zł., krótko i długoterminowe. Następnie Kwestor omówiła rachunek zysków i strat i przychody. Uniwersytet Warszawski w 2012 roku osiągnął przychody w wysokości ponad 1 mld 22 mln złotych i wzrosły one o 44 mln. Wzrost ten odnotowano głównie w przychodach operacyjnych. Przychody z czesnego spadły o ok. 15 mln zł. Wzrosła dotacja 3

4 podstawowa 374 mln, dotacja pro jakościowa 14 mln, wzrosły dochody od studentów cudzoziemców 3,3 mln, wzrosły również przychody z działalności badawczej do 25 mln zł. Działalność dydaktyczna 651 mln zł., a zalicza się do niej również działalność socjalną taką jak np. DPN-y, działalność badawczą. Przychody pozabudżetowe łącznie wyniosły 121 mln, z tego z tytułu czesnego, z najmu, z rekrutacji, z refakturowania, z kursów np. Uniwersytetu Otwartego. Koszty ukształtowały się na poziomie 1 mld 63 mln zł. Dalej w kosztach dominującą pozycję zajmują koszty amortyzacji 38 mln zł. Podkreśliła, że przy poniesionej stracie rentowność jest ujemna, ale mimo to wartość aktywów rośnie i podsumowując można stwierdzić, że sytuacja finansowa Uniwersytetu Warszawskiego jest stabilna. Przewodniczący poprosił zebranych o pytania i ewentualne komentarze. Dr Grzenkowicz powiedział, że sprawozdanie zostało przedstawione zgodnie z zasadami ustawy oraz rewizji. Uwzględniono wszystkie sprawozdania finansowe oraz analityczne co pozwala również na samodzielne i bardzo dogłębne zapoznanie się z badaniem. Wyraził również zadowolenie, że raport przedstawił kondycję finansową również w postaci wskaźników. Podkreślił wagę wskaźników ilustrujących wypłacalność uczelni i to, że kształtują się one bardzo dobrze, ale należy je czytać łącznie ze wskaźnikami zadłużenia. Zapytał o analizę należności ze strony 20 Raportu, w której odkrył błąd. Przewodniczący stwierdził, że z powodu braku quorum, nie można zaopiniować Sprawozdania, to stosowna uchwała Komisji zostanie zredagowana, a następnie przesłana pocztą elektroniczną z prośbą o głosowanie obiegiem. Następnie oddał głos dr Chełstowskiemu. 6. Plan rzeczowo finansowy po zmianach, wykonanie Planu rzeczowo finansowego za rok 2012 oraz 7. Projekt Planu rzeczowo finansowego na rok Dr Chełstowski przeprosił zebranych za zbyt późne przesłanie Projektu planu, co spowodowane było zmianą przez Ministerstwo odpowiedniego formularza. Przypomniał, że Plan z kolei jest dokumentem obowiązkowym i że jest to skrócona wersja Sprawozdania finansowego. Powtórzył za Kwestor Mikłaszewicz informację o stracie w roku W roku 2013 przyjęto, zakładając, że wydziały będą bilansowały swoje finanse, że i cały Uniwersytet się zbilansuje. Zysk został zaplanowany na poziomie 461 tys. i że koszta zrównają się z przychodami. Przewidziano nieznaczny spadek z dochodów ze studiów niestacjonarnych, ponieważ taka jest tendencja ogólno rynkowa i trudno się spodziewać by w przyszłym roku miało się to zmienić. Poinformował również, że Ministerstwo wprowadziło ważną zmianę dotyczącą ZFŚS, polegającą na tym, że Fundusz powinien być naliczany wyłącznie od tego co pochodzi z dotacji, czyli od wynagrodzeń wypłaconych ze środków dotacyjnych. Natomiast wynagrodzenia pochodzące ze środków własnych oraz z projektów europejskich nie mogą być objęte tym odpisem, dotyczy to kwoty około 80 mln zł. Uwidocznione to jest w tabeli ze strony 5 Planu. Oznacza to, że ZFŚS będzie niższy o kwotę, która mogłaby być naliczona od tych składników. 4

5 Jest to najistotniejsza zmiana w Planie, rodząca daleko idące konsekwencje w postaci ograniczenia działalności socjalnej Uniwersytetu i zmniejszenia kwoty po stronie koszty w planie finansowym. Następnie zwrócił się do zebranych z prośbą o zaopiniowanie planu z możliwością jego zmian w ciągu roku, wzorem lat poprzednich. Dr Grzenkowicz zapytał czy w Planie zostały uwzględnione przyszłoroczne podwyżki. Dr Chełstowski odpowiedział, że tegoroczne są ujęte, przyszłoroczne z kolei będą uwzględnione po ich ewentualnym przyznaniu. Dr Srebrny podniósł problem braku odpisu na ZFŚS i powiedział, że Solidarność protestowała przeciwko takiej interpretacji Ministerstwa. Wyraził zaniepokojenie, że brak odpisu z tych dodatkowych środków umniejszy działalność socjalną uczelni, ale także zrodzi problem niemożności wypłacania wynagrodzeń, którego źródłem są te odpisy. Dr Chełstowski wyjaśnił, że nie ma wynagrodzeń finansowanych z tych odpisów, ale rzeczywiście stan Funduszu wpłynie na zmniejszenie zapomóg i innych form wspomożenia pracowników. Dodał, że ten problem będzie poruszany na posiedzeniach Senackiej Komisji ds. socjalnych. Kwestor Mikłaszewicz dodała, że różnica w Funduszu będzie wynosiła aż 4 mln zł., czyli 20% mniej. Przewodniczący i w tym punkcie poprosił o głosowanie obiegiem z powodu braku quorum. 5. Sprawy różne i wolne wnioski. Nie było żadnych spraw i wolnych wniosków. W tym miejscu Przewodniczący podziękował zebranym za udział w posiedzeniu. Na tym zebranie zakończono. Przewodniczący Senackiej Komisji ds. budżetu i finansów Prof. dr hab. Marian Górski Protokół sporządziła Anna A. Sowa, lipiec 2013 roku 5