Analizy na podstawie danych sprawozdawczych - Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych

Transkrypt

1 Analizy na podstawie danych sprawozdawczych - Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych Kwiecień 2012 Wszelkie prawa zastrzeżone. Dokument może być reprodukowany lub przechowywany bez ograniczeń tylko w całości. W przeciwnym przypadku, żadna część niniejszego dokumentu, nie może być reprodukowana ani przetwarzana w jakikolwiek sposób elektroniczny, fotograficzny, mechaniczny i inny oraz nie może być przechowywana w jakiejkolwiek bazie danych bez pisemnej zgody GPM SYSTEMY sp. z o.o. GPM SYSTEMY

2 Zawartość 1. Wstęp Cechy rozwiązania... 3 Moduł analiz dla banków spółdzielczych wspiera wewnętrzne procesy biznesowe... 3 Moduł analiz dla banków spółdzielczych służy udostępnieniu dowolnie wybranych i przekształconych posiadanych przez bank danych... 4 Generowanie raportów analitycznych... 4 Kluczowy element raportu analitycznego - WEKTOR WIELKOŚCI OBSERWOWANYCH... 7 Moduł analiz umożliwia tworzenie własnych wskaźników... 7 Moduł analiz pozwala na korzystanie ze wspólnych definicji... 8 Moduł analiz jest zaprojektowany do pracy w grupie... 8 Użytkownicy modułu analiz odnoszą korzyści... 9 Tworzenie i publikowanie broszur... 9 GPM SYSTEMY 2

3 1. Wstęp Sprawozdania obowiązkowe przesyłane do NBP i BFG są finalnym produktem procesu sprawozdawczego. W wielu przypadkach ich rola kończy się na przesłaniu do regulatora sektora bankowego. Jednak ze względu na duży nakład pracy ponoszony na zgromadzenie danych oraz ich agregację sprawozdania mogą służyć również do celów analizy zarządczej. W takim przypadku sprawozdania stają się źródłem cennych informacji wykorzystywanych przez banki. Banki spółdzielcze generują obecnie, na podstawie sprawozdań, raporty analityczne definiowane przez zrzeszenia. Pakiet ten pozwala poddać analizie tylko odgórnie określone parametry banku. Ponadto raporty są widoczne jedynie dla użytkowników asist lub mogą być wydrukowane w formie w jakiej są widoczne w asist. Banki potrzebują rozwiązania, które pozwoli definiować i edytować raporty analityczne zgodnie z potrzebami określonego podmiotu, a następnie wraz z opisem słownym opublikować efekt prac tak, by był dostępny dla wszystkich zainteresowanych. Taką funkcjonalność zapewnia Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych. 2. Cechy rozwiązania Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych wspiera wewnętrzne procesy biznesowe Moduł analiz pozwala bankom spółdzielczym na wykorzystanie gotowej instancji w formacie XBRL i wizualne przedstawienie danych w postaci tabelarycznej. Dzięki temu możliwe jest przeglądanie i analizowanie wszystkich sprawozdań dostępnych w asist. Na przedstawioną powyżej funkcjonalność składa się wiele wariantów analizy danych sprawozdawczych i możliwości zastosowania modułu analiz. Przede wszystkim są to: przeglądanie pojedynczych sprawozdań analiza struktury pojedynczego sprawozdania analiza przekrojowa wielkości danych z wielu sprawozdań jednocześnie badanie dynamiki danych w czasie liczenie statystyk na podstawie zbioru sprawozdań ocena punktowa sprawozdań możliwość przypisania wartości punktowej badanym wskaźnikom Każdy z powyższych wariantów analizy realizowany jest za pomocą tzw. raportów analitycznych. Przygotowane analizy mogą zostać wzbogacone o słowne komentarze i elementy graficzne oraz zaprezentowane w formie publikacji. GPM SYSTEMY 3

4 Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych służy udostępnieniu dowolnie wybranych i przekształconych posiadanych przez bank danych Dane sprawozdawcze obejmują swym zakresem kilka różnych formatów sprawozdań: COREP/FINREP format XBRL przetwarzany przez specjalizowane narzędzia; nie jest przetwarzany przez standardowe aplikacje ogólnego przeznaczenia, LE (Large Exposures) format XBRL przetwarzany przez specjalizowane narzędzia, WEBIS dedykowany, wewnętrzny format zaprojektowany przez NBP, Karty płatnicze, F1, Rezerwa Obowiązkowa itp. sprawozdania o innych formatach kierowane do NBP lub BFG. Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych pozwala łączyć dane z różnych sprawozdań (systemów) na jednym zestawieniu, a następnie zapisywać do formatu Excel lub CSV w celu dalszego ich przetwarzania. Dane można wzbogacić o opis i zapisać w formie broszury w PDF lub bezpośrednio w HTML do publikacji na stronie internetowej. Generowanie raportów analitycznych Jedną z niewątpliwych zalet systemu jest automatyzacja analizy danych w oparciu o zdefiniowane schematy raportów analitycznych. Moduł analiz posiada funkcję definiowania wielu różnych schematów raportów analitycznych w oparciu o własne wskaźniki. Oznacza to, że po zdefiniowaniu raportu w ciągu trzech minut można wygenerować kilka różnych analiz. Moduł analiz umożliwia zbudowanie raportu w oparciu o szablon/schemat sprawozdania. Dla przykładu: zestawienie przekrojowe według banków powstaje na bazie innego szablonu niż zestawienie przekrojowe po okresach. Wszystkie możliwości przedstawia poniższa tabela. Rodzaj raportu Dostępna liczba analizowanych banków Dostępna liczba analizowanych okresów Dostępna liczba analizowanych wartości Raport dla okresu dowolna 1 dowolna Raport dla jednostki 1 dowolna dowolna Raport przekrojowy dowolna dowolna 1 Raport szczegółowy dowolna dowolna dowolna Raport porównawczy dla banków Raport porównawczy dla okresu 2 dowolna dowolna dowolna 2 dowolna Raport listy dla banków dowolna 1 dowolna Raport listy dla okresów 1 dowolna dowolna Tabela1. Rodzaje raportów możliwe do utworzenia w module analiz asist GPM SYSTEMY 4

5 Definiowanie schematu raportu odbywa się w trzech prostych etapach: 1) wybór w formie wizualnej tzw. faktów z zakresu danych (tj. określenie danych poprzez wybór komórek w tabeli sprawozdania) Rysunek 1 Wybór faktów, które będą analizowane w raporcie, 2) określenie wyrażenia na faktach (suma, różnica lub inna funkcja wyrażenia algebraicznego) Rysunek 2 Definiowanie wyrażenia na faktach GPM SYSTEMY 5

6 3) zapis zdefiniowanego raportu analitycznego (od tego momentu schemat będzie dostępny do wygenerowania, analogicznie na każdym z wybranych sprawozdań zawierających wskazane zakresy danych). Rysunek 3 Zapis definicji raportu analitycznego Dodatkowo w schemacie raportu można użyć: stałej o wartości podawanej jednorazowo lub przy każdym generowaniu raportu, agregatu (np. średnia wartość faktu z ostatnich 12 miesięcy) Zarówno agregaty jak i stałe mogą być użyte w wyrażeniach. W oparciu o zdefiniowane schematy można wygenerować raport analityczny dla każdego z wybranych sprawozdań lub też raport przekrojowy dla wielu okresów sprawozdawczych. Moduł analiz daje możliwość dostosowania wygenerowanych raportów analitycznych do preferencji użytkownika oraz potrzeb i standardów wymaganych w określonej sytuacji. Dostosowywanie raportów odbywa się poprzez: wybór rodzajów etykiet (kolumn i wierszy danych) dostosowanie wykresu (wykresy słupkowe, liniowe itd.) możliwość zmiany układu raportu (transponowanie kolumn na wiersze) Ponadto każdy raport można eksportować do jednego z wybranych formatów plików (.csv,.xls plik Excel) lub bezpośrednio z aplikacji wydrukować (możliwość dostosowania parametrów i układu druku) oraz opublikować w formie broszury lub strony www. Raporty analityczne umieszczone są w repozytorium. Opatrzone są metryką, zawierającą podstawowe informacje jak nazwa, opis, datę utworzenia itd. GPM SYSTEMY 6

7 Kluczowy element raportu analitycznego - WEKTOR WIELKOŚCI OBSERWOWANYCH Stworzenie zestawienia polega na określeniu wielkości, które mają zostać umieszczone na raporcie. Wielkości obserwowane to inaczej część danych pobranych ze sprawozdań oraz przekształcenia tych danych, które mają doprowadzić do uzyskania końcowego zestawienia. Warto podkreślić, że definiowanie zakresu tych danych odbywa się w sposób wizualny. Rysunek poniżej ilustruje przykładowy wektor wielkości obserwowanych. Rysunek 4 Wektor wielkości obserwowanych Moduł analiz umożliwia tworzenie własnych wskaźników Kluczowym elementem raportu jest wektor wielkości obserwowanych.. Wielkości obserwowane to inaczej dane, które znajdą się w zestawieniu. Definiowanie wektora wielkości obserwowanych obejmuje następujące możliwości: tzw. fakty tj. dane pobrane wprost ze sprawozdania, przykłady: F1 = Aktywa razem, F2 = Zysk/strata, F3 = Współczynnik wypłacalności wyrażenia tj. wielkości wyliczane w oparciu o podane wyrażenie arytmetyczne, przy czym argumentami wyrażenia są inne elementy wektora wielkości obserwowanych, przykłady: W1 = F2 / F1 * 100 tj. zysk odniesiony do aktywów wyrażony w procentach agregaty statystyczne tj. statystyki (suma, średnia, wariancja, itd. ) obliczone na szeregu danych zdefiniowanych jako przekrój po zadanych bankach lub zadanych okresach, przykłady: A1 to średnia wartość aktywów w ciągu ostatnich 12 miesięcy GPM SYSTEMY 7

8 Moduł analiz pozwala na korzystanie ze wspólnych definicji Moduł pozwala na tworzenie wspólnych definicji w KATALOGU ZMIENNYCH PARAMETRYZOWANYCH. W przypadku posiadania długiej listy zapisanych parametrów, możliwe jest wyszukiwanie żądanych parametrów przy wykorzystaniu filtrów danych parametryzowanych. Moduł umożliwia definiowanie nowych wyrażeń, które przez przeglądarkę Raportów analitycznych, mogą być wielokrotnie wykorzystywane do tworzenia różnego rodzaju analiz. Tworząc raport analityczny możliwe jest budowanie wyrażeń, będących prostymi operacjami arytmetycznymi, opartymi na wybranych z tabel sprawozdawczych faktach. Dopuszczone operacje arytmetyczne to: dodawanie, odejmowanie, mnożenie, dzielenie. Definiować można następujące rodzaje zmiennych: 1. WYRAŻENIE - operacja opisana wyrażeniem arytmetycznym, w której elementami wyrażenia są FAKTY, STAŁE lub AGREGATY dane pobrane ze sprawozdania, 2. STAŁA - wartość liczbowa z nadaną nazwą np. w celu określenia jej znaczenia, przykład: średni kurs EURO w roku 2011, 3. STAŁA ZALEŻNA - lista wartości liczbowych definiowanych dla każdego okresu sprawozdawczego przykład: średni miesięczny kurs EURO, Moduł analiz jest zaprojektowany do pracy w grupie Praca w grupie wymaga zapewnienia możliwości wspólnego korzystania z pracy innych osób, przy jednoczesnym zapewnieniu mechanizmów zabezpieczających przed niekontrolowanymi i nieupoważnionymi zmianami. Raporty analityczne umieszczone są we wspólnym repozytorium. 1. Raporty mogą być edytowane tylko przez twórcę raportu oraz osobę z uprawnieniami administratora. 2. Raporty opatrzone są metryką, w której zapisane są następujące informacje: nazwa raportu, opis raportu, katalog raportu, użytkownik, który stworzył raport, użytkownik, który ostatni zapisał raport (zapis np. w wyniku modyfikacji raportu), data stworzenia raportu, data ostatniego wykonania raportu, ilość uruchomień/wygenerowań raportu. GPM SYSTEMY 8

9 Użytkownicy modułu analiz odnoszą korzyści Samodzielnie definiują raporty analityczne, dzięki czemu korzystają zarówno z raportów zrzeszenia jak i własnych analiz. Wykorzystują jeden z wielu szablonów lub rodzajów zmiennych, gotowe szablony pozwalają definiować jedynie zakresy zmiennych, okresów sprawozdawczych itp. bez ustalania struktury raportu. Mają dostęp do wygenerowanych raportów, które są przechowywane we wspólnym repozytorium. Z Modułu Analiz dla Banków Spółdzielczych można wygodnie korzystać również w wielostanowiskowej wersji asist. Zarządzają dowolną liczbą raportów: mogą je definiować, modyfikować i usuwać, co nie wpływa na definicje raportów otrzymanych z zrzeszenia. Dzielą się wynikami swojej pracy z osobami bez dostępu do systemu asist poprzez publikowane dokumenty PDF i strony internetowe, Edytują i zmieniają zakres wcześniej zdefiniowanych raportów, broszur. Definiują broszury na podstawie raportów definiowanych przez zrzeszenie. Tworzenie i publikowanie broszur Na podstawie zdefiniowanych raportów analitycznych użytkownicy często przygotowują publikacje. Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych pozwala na wygodne tworzenie i publikowanie broszur. Rysunek 5 Przygotowywanie broszury w asist GPM SYSTEMY 9

10 asist pozwala na wskazywanie bezpośrednio w systemie jakie dane z raportów analitycznych mają być wprowadzone do publikacji, wzbogacenie ich komentarzami słownymi oraz sformatowanie tekstu. Zdefiniowaną broszurę można wielokrotnie generować za każdym razem z aktualnymi danymi. Rysunek 6 Zapisane definicje broszur Wygenerowana publikacja jest plikiem w formacie PDF gotowym do wydruku, przesłania lub zarchiwizowania w formie papierowej bądź elektronicznej. Broszura może też bezpośrednio z asist zostać zapisana jako HTML, do opublikowania na stronie internetowej. Broszury definiuje się w kilku prostych krokach: 1) podanie nazwy broszury, 2) wprowadzenie zawartości (obrazków, tekstu) 3) wskazanie tabel i/lub wartości z raportów analitycznych, które zostaną użyte w publikacji, 4) formatowanie tekstu, 5) broszura jest zdefiniowana i może być wielokrotnie generowana. GPM SYSTEMY 10

11 Rysunek 7 Broszura wygenerowana w systemie asist. Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych asist jest znakomitym narzędziem do analizy danych sprawozdawczych pod kątem biznesowym oraz prezentacji stworzonych analiz w postaci broszur opatrzonych komentarzami oraz znakami graficznymi. Kluczową korzyścią dla użytkownika modułu jest możliwość wielokrotnego generowania raz zdefiniowanego raportu i broszury, za każdym razem z aktualnymi danymi. W sprawach handlowych oraz technicznych prosimy o bezpośredni kontakt: Piotr Malczak mob Piotr.Malczak@gpm-systemy.com GPM SYSTEMY 11