Sprawozdawczość NBP ITS w Polsce - Moduł NBP ITS

Transkrypt

1 Sprawozdawczość NBP ITS w Polsce - Moduł NBP ITS Wrzesień 2015 Wszelkie prawa zastrzeżone. Dokument może być reprodukowany lub przechowywany bez ograniczeń tylko w całości. W przeciwnym przypadku, żadna część niniejszego dokumentu, nie może być reprodukowana ani przetwarzana w jakikolwiek sposób elektroniczny, fotograficzny, mechaniczny i inny oraz nie może być przechowywana w jakiejkolwiek bazie danych bez pisemnej zgody GPM SYSTEMY sp. z o.o. GPM SYSTEMY

2 Zawartość 1. Informacje prawne dotyczące sprawozdawczości NBP ITS Obsługa sprawozdań NBP ITS w asist... 4 Moduł NBP ITS... 7 Walidacja sprawozdań NBP ITS... 9 Uzgodnienie sprawozdania NBP ITS w systemie asist odczyt Formuł XBRL Dodatkowe możliwości asist MODUŁY FUNKCJONALNE GPM SYSTEMY 2

3 1. Informacje prawne dotyczące sprawozdawczości NBP ITS W celu zapewnienia stabilności sektora bankowego nie tylko na poziomie poszczególnych krajów, ale również na poziomie całej Unii Europejskiej, wdrażane są regulacje sprawozdawcze, które zobligowały nadzory narodowe do przesyłania informacji do EBA (European Banking Authority). Na podstawie Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (znanego jako CRR) oraz Rozporządzenia Komisjii Europejskiej Implementing Technical Standards on supervisory reporting under regulation (EU) nr 575/2013 rozpoczęły się działania, które mają na celu dostosowanie polskiej sprawozdawczości obowiązkowej do wymogów unijnych. W związku z obowiązywaniem sprawozdawczości NBP ITS od 1 stycznia 2014, określono zawartość sprawozdawczości ostrożnościowej. Europejskie regulacje nakładają określone obowiązki na nadzorców krajowych. Określenie formy składania sprawozdań przez polskie banki należy do Narodowego Banku Polskiego. Jest on kompetentny do podjęcia uchwały regulującej sposób przekazywania danych oraz publikacji własnych taksonomii XBRL wraz z zestawem reguł. Zakres i sposób przygotowywania tych informacji są opisane bezpośrednio w dokumentach EBA. Cały proces sprawozdawczy można podzielić na 3 etapy: - poszczególne banki przekazują informacje NBP, który dalej przekazuje je do KNF, - KNF przekazuje dane Europejskiemu Nadzorowi Bankowemu EBA, - informacje przepływają z EBA do EBC i innych instytucji. Rysunek 1. Schemat procesu zbierania danych Sprawozdawczość NBP ITS obejmuje 10 sprawozdań, które zależnie od taksonomii, składać należy w układzie jednostkowym i skonsolidowanym lub tylko skonsolidowanym. GPM SYSTEMY 3

4 Pełna lista sprawozdań NBP ITS zamieszczona jest poniżej (w nawiasach nazwy sprawozdań w asist): Sprawozdanie 1. FINREP skonsolidowany 2. COREP 3. LE 4. Leverage (LR) 5. LCR (Liquidity) 6. NSFR 7. IP Losses (LO) 8. Asset Encumbrance (Encumbrance) 9. FUNDING PLANS 10. ADDITIONAL LIQUIDITY METRICS (ALMM) Rysunek 2. Tabela sprawozdawczości NBP ITS W przyszłości sprawozdania ITS obejmą również sprawozdanie FINREP jednostkowe. Sprawozdanie Supervisory Benchmarking dostępne jest w asist jako osobny moduł. W taksonomiach NBP ITS zastosowana jest warstwa XBRL Formula, na podstawie której przeprowadzana będzie walidacja poprawności sprawozdań. 2. Obsługa sprawozdań NBP ITS w asist System sprawozdawczy asist jest UNIWERSALNYM SYSTEMEM SPRAWOZDAWCZYM nowej generacji, który wspomaga przygotowanie sprawozdań obowiązkowych dla NBP i BFG. System jest przygotowany do obsługi kolejnych wdrażanych sprawozdań obowiązkowych i na bieżąco aktualizowany do wymagań nowej sprawozdawczości XBRL na poziomie europejskim. GPM SYSTEMY 4

5 Rysunek 3. Prezentacja szablonu formularza jednostkowego COREP NBP ITS Rysunek 4. Prezentacja formularza jednostkowego LE NBP ITS GPM SYSTEMY 5

6 Rysunek 5. Prezentacja formularza jednostkowego Leverage NBP ITS Niezależnie od tego, jakie sprawozdanie jest przygotowywane, asist posiada kilka cech szczególnie istotnych z punktu widzenia użytkownika: asist jest prosty w obsłudze, tak aby użytkownik mógł skupić się na zagadnieniach poprawności sprawozdań bez konieczności poznawania skomplikowanych technologii, asist zapewnia możliwość ręcznego i automatycznego wprowadzenia danych do sprawozdania oraz późniejszej korekty i uzupełnienia, asist posiada szereg wizualnych mechanizmów wspomagających uzgadnianie danych w oparciu o zawsze aktualne reguły poprawności, asist wspomaga przygotowanie sprawozdań skonsolidowanych oraz/lub przygotowanie sprawozdań łączonych, asist obsługuje pełen cykl sprawozdawczy, tj. kolejne kroki procesu przygotowania sprawozdania, od wstępnego wypełnienia, generowania, przesłania sprawozdania do SIS aż po korektę sprawozdań historycznych, asist jest modułowy, dzięki czemu to klient decyduje, które z modułów są mu potrzebne i na ilu stanowiskach aplikacja będzie użytkowana, GPM SYSTEMY 6

7 asist jest systemem z półki, tj. bardzo łatwym w instalacji, bez konieczności asysty technicznej oraz dostępnym do pobrania w Internecie ze strony Modułowa konstrukcja asist pozwala w sposób elastyczny kształtować konfigurację systemu pod kątem liczby użytkowników, funkcjonalności systemu sprawozdawczego opartego na taksonomii XBRL oraz zakresu sprawozdań obsługiwanych przez system sprawozdawczy. Rozbudowa asist o kolejne sprawozdania nie wymaga projektu wdrożeniowego ani dużego zaangażowania ze strony działów IT. Po wgraniu odpowiedniej licencji sprawozdania NBP ITS pojawiają się na liście sprawozdań i są obsługiwane analogicznie jak dotychczasowe taksonomie. Dzięki ujednoliceniu przebiegu cyklu sprawozdawczego, pracownicy mogą skupić się na pracy nad merytoryczną zawartością sprawozdań NBP ITS bez potrzeby wdrażania się w obsługę nowej funkcjonalności. Podstawą modułowej budowy systemu jest moduł bazowy, który zapewnia: komplet funkcjonalności konieczny do przygotowania i uzgodnienia sprawozdań na który składają się: o manualne wprowadzanie danych sprawozdawczych, o interfejsy CSV, XML, XBRL, Excel - zapewniające import oraz export całych sprawozdań oraz pojedynczych formularzy z i do wskazanych formatów, o walidację w oparciu o reguły NBP oraz uzgadnianie sprawozdań, o możliwość dokonania weryfikacji oraz korekty sprawozdań w dowolnym momencie cyklu sprawozdawczego, o generowanie sprawozdań zgodnych z taksonomią i w wymaganym formacie XBRL. repozytorium oraz archiwum wersji sprawozdań pozwalające gromadzić i zarządzać sprawozdaniami przygotowywanymi na kolejne okresy sprawozdawcze, przygotowanie do pracy jedno- lub wielostanowiskowej. Moduł NBP ITS Moduł NBP ITS w asist zawiera taksonomie wprowadzane w związku z rozporządzeniem Komisji Europejskiej Implementing Technical Standards on supervisory reporting under regulation (EU). Pełną zawartość pakietu ITS prezentuje poniższy rysunek. GPM SYSTEMY 7

8 Rysunek 6. Zakres sprawozdań modułu ITS System asist z taksonomią NBP ITS umożliwia wypełnienie wszystkich 10 sprawozdań w pakiecie jednostkowym i skonsolidowanym (zgodnie z wymaganiami NBP/KE). Podstawowymi korzyściami wynikającymi z zastosowania systemu asist do generowania sprawozdań NBP ITS są: zwiększenie wygody i specjalizacja pracy możliwość przygotowywania wszystkich rodzajów raportów w jednym systemie, możliwość testowego przygotowywania danych i przeprowadzania testów nowych procesów sprawozdawczych. Do asist na bieżąco wprowadzane są taksonomie i reguły zgodnie z publikacją tych materiałów przez NBP/EBA. Nawet jeśli nie są to materiały ostateczne. asist zawiera taksonomie w fazie Final Drafts. szybkie uzgadnianie sprawozdań walidacja danych w oparciu o aktualne reguły sprawdzające, szybki i łatwy dostęp do danych dane dotyczące całego zakresu przygotowywanych sprawozdań są przechowywane w jednej bazie, co ułatwia ich przeglądanie i analizę. GPM SYSTEMY 8

9 Rysunek 7. Funkcjonalność systemu asist w zakresie sprawozdawczości NBP ITS Walidacja sprawozdań NBP ITS Jedną z najważniejszych zalet systemu asist jest gotowość do wykonania walidacji w oparciu o nowe reguły walidacyjne NBP. Na ich podstawie przeprowadzana jest podstawowa walidacja poprawności sprawozdań przesłanych do portalu SIS. Rysunek 8. Automatyczna walidacja sprawozdań NBP ITS w oparciu o reguły w technologii XBRL Formula Reguły w sprawozdaniach NBP ITS będą przygotowywane w technologii XBRL Formula. Takie reguły, mimo, że mniej czytelne dla użytkownika końcowego, pozwalają na zapisanie znacznie bardziej skomplikowanych relacji między danymi niż wcześniejsza technologia przygotowywania reguł. Aby ułatwić pracę z nowymi regułami walidacyjnymi w asist wprowadzono mechanizm relaksacji formuł, który jest opisany w kolejnym rozdziale. System asist, dzięki gotowości do współpracy z technologią XBRL Formula, pozwala na automatyczną walidację także tych sprawozdań, zanim zostaną one wysłane do NBP. GPM SYSTEMY 9

10 Automatyczna i wizualna walidacja sprawozdań pozwala mieć pewność, że wygenerowane sprawozdanie nie zostanie automatycznie odrzucone w procesie walidacji na portalu SIS. Rysunek 9. Wizualna walidacja w asist - zgodność danych oznaczona jest kolorem zielonym a niespójności czerwonym. Uzgodnienie sprawozdania NBP ITS w systemie asist odczyt Formuł XBRL Reguły walidacyjne do sprawozdania NBP ITS będą przygotowywane w nowej technologii XBRL Formula. Pomimo jej niewątpliwych zalet, zwłaszcza z punktu widzenia regulatora, zastosowanie Formuł XBRL powoduje duże trudności z odczytaniem zapisu reguł walidacyjnych dla użytkownika końcowego. Postać zapisu reguł jest zupełnie inna niż dotychczas stosowane przez NBP reguły walidacyjne. Takie rozwiązanie było już zaimplementowane w sprawozdaniu Large Exposures i NB300. W asist zastosowano metodę tzw. relaksacji Formuł walidacyjnych polegającą na zapisaniu ich w postaci uproszczonej, odczytywalnej dla użytkownika. Trudne i długie zapisy zostały zastąpione aliasami odpowiadającymi konkretnym komórkom sprawozdania, co umożliwia odczytanie treści reguły i odszukanie niespójności w sprawozdaniu. GPM SYSTEMY 10

11 Rysunek 10. Odczyt Formuł XBRL w systemie asist na przykładzie NB300 Dodatkowe możliwości asist MODUŁY FUNKCJONALNE Modułowa budowa asist pozwala również na skorzystanie z dowolnych spośród modułów funkcjonalnych. Są to moduły dodatkowe, rozbudowujące system asist o kolejne możliwości: AUTOMATYCZNE PRZYGOTOWANIE DANYCH DO SPRAWOZDANIA NB300 Moduł Automatyzacji Zasileń to przydatne narzędzie pozwalające na automatyczne przetwarzanie, bezpośrednio w asist, danych pochodzących z różnych źródeł. Aplikacja pomaga uniknąć czasochłonnej pracy, jakiej wymaga samodzielne przeglądanie, selekcja czy agregacja danych pochodzących z różnych systemów. Użytkownik ma też możliwość powtórzenia procesu zasilania sprawozdania oraz ręcznego korygowania jego wyników. Moduł Automatyzacji pozwala na opracowanie skomplikowanego logicznie procesu pozyskiwania danych z wielu źródeł i jest niezależny od taksonomii, co oznacza, że jego jednorazowe nabycie pozwala definiować procedury zasilające dla wszystkich dostępnych w asist sprawozdań. DODATKOWA WALIDACJA W OPARCIU O REGUŁY WŁASNE Moduł Reguł Własnych pozwala na rozszerzenie standardowych reguł walidacyjnych udostępnianych przez regulatora (tj. NBP) o własne reguły walidacyjne. Mogą to być zarówno reguły dotyczące specyfiki konkretnego banku, jak również powiązania między sprawozdaniami np. COREP <-> FINREP, itp. KONSOLIDACJA SPRAWOZDAŃ Moduł Konsolidacji pozwala bankom, które sporządzają sprawozdanie skonsolidowane na połączenie sprawozdań jednostkowych oraz wprowadzenie korekt konsolidacyjnych. Dzięki GPM SYSTEMY 11

12 modułowi konsolidacji w asist może powstać kilka jednostkowych sprawozdań dla różnych podmiotów. ANALIZA DANYCH Moduł Analiz pozwala na stworzenie zestawień i raportów analitycznych wykorzystujących zgromadzone dane sprawozdawcze pochodzące z wielu różnych sprawozdań jednocześnie. Przygotowane zestawienia mogą być opatrzone komentarzem i w estetyczny sposób opublikowane w formie broszury. W sprawach handlowych oraz technicznych prosimy o bezpośredni kontakt: Piotr Malczak mob Piotr.Malczak@gpm-systemy.com GPM SYSTEMY 12