Protokół Nr 8/15. z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu Chojnickiego w dniu 2 grudnia 2015 r.

Transkrypt

1 BR Protokół Nr 8/15 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu Chojnickiego w dniu 2 grudnia 2015 r. Porządek obrad: 1. Otwarcie posiedzenia i stwierdzenie quorum. 2. Przyjęcie porządku obrad. 3. Przyjęcie protokołu z poprzedniego posiedzenia komisji. 4. Kontrola Zespołu Szkół Specjalnych w Chojnicach w zakresie dochodów i wydatków za I półrocze 2015 r. 5. Kontrola Muzeum Historyczno Etnograficznego im. J. Rydzkowskiego w Chojnicach w zakresie dochodów i wydatków za III kwartały 2015 r. 6. Opracowanie planu kontroli na 2016 r. oraz planu pracy komisji na I półrocze 2016 r. 7. Wolne wnioski i zapytania zakończenie. obecni na posiedzeniu członkowie Komisji: 1) Mieczysław Pruski przewodniczący 2) Mirosława Dalecka - członek 3) Jarosław Schumacher członek członkowie nieobecni usprawiedliwieni: 1) Teresa Kropidłowska - zastępca przewodniczącego Komisja była prawomocna do odbycia posiedzenia i przeprowadzenia kontroli spoza komisji w posiedzeniu uczestniczyli: Barbara Biesek Dyrektor Zespołu Szkół Specjalnych w Chojnicach Barbara Zagórska Dyrektor Muzeum Historyczno Etnograficznego im. J. Rydzkowskiego w Chojnicach Lucyna Szopińska Główna Księgowa ZSS w Chojnicach

2 Chojnicach. 2 W pierwszej części posiedzenia komisja udała się do Zespołu Szkół Specjalnych w Ad. 1 Przewodniczący Komisji M. Pruski otworzył posiedzenie komisji, powitał dyrekcję kontrolowanej jednostki i członków komisji. Na podstawie listy obecności stwierdził quorum. Listy obecności stanowią odpowiednio załącznik nr 1 i nr 2 do protokołu. Członkowie komisji otrzymali, zgodnie z 39 ust. 2 Statutu Powiatu Chojnickiego, upoważniania do przeprowadzenia kontroli. Ad. 2 Porządek obrad przyjęto bez uwag. Ad. 3 Protokół z poprzedniego posiedzenia komisji przyjęto przy 3 głosach za. Ad. 4 Następnie komisja przeprowadziła kontrolę, która była zgodna z planem kontroli Komisji Rewizyjnej uchwalonym przez Radę Powiatu Chojnickiego uchwałą nr IV/35/2015 z dnia 19 lutego 2015 r. Przewodniczący Komisji M. Pruski poinformował, że zgodnie z 39 ust. 1 Statutu Powiatu Chojnickiego kontrola obejmie zakres dochodów i wydatków za I półrocze 2015 r. W zakresie spraw finansowych W kontroli wzięła również udział główna księgowa pani Lucyna Szopińska. Pani Księgowa przedstawiła wydatki Zespołu Szkół Specjalnych w Chojnicach z podziałem na poszczególne działy, rozdziały, paragrafy. Z przedstawionej informacji opisowej wykonanie planu wydatków w poszczególnych rozdziałach i paragrafach od początku roku do dnia 30 czerwca 2015 r. przedstawia się następująco:

3 3 1) rozdział Szkoły podstawowe specjalne: paragraf 3020 nagrody i wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w wysokości: 4 645,72 zł paragraf 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników w wysokości: ,09 zł paragraf 4040 dodatkowe wynagrodzenia roczne w wysokości: ,98 zł paragraf 4110 składki na ubezpieczenia społeczne w wysokości: ,18 zł paragraf 4120 składki na fundusz pracy w wysokości: ,41 zł paragraf 4210 zakup materiałów i wyposażenia w wysokości: 8 606,93 zł paragraf 4220 zakup środków żywności w wysokości: ,95 zł paragraf 4260 zakup energii w wysokości: ,60 zł paragraf 4280 zakup usług zdrowotnych w wysokości: 160,00 zł paragraf 4300 zakup usług pozostałych w wysokości: ,86 zł paragraf 4360 opłaty z tytułu usług telekomunikacyjnych w wysokości 3 060,98 zł paragraf 4410 podróże służbowe krajowe w wysokości: 196,00 zł paragraf 4430 różne opłaty i składki w wysokości: 1 720,00 zł paragraf 4440 odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w wysokości: ,00 zł paragraf 4700 szkolenia pracowników w wysokości: 260,00 zł Razem poniesione wydatki: ,70 zł 2) rozdział Gimnazja specjalne: paragraf 3020 nagrody i wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń w wysokości: 600,00 zł paragraf 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników w wysokości: ,20 zł paragraf 4040 dodatkowe wynagrodzenia roczne w wysokości: ,60 zł paragraf 4110 składki na ubezpieczenia społeczne w wysokości: ,72 zł paragraf 4120 składki na fundusz pracy w wysokości: ,92 zł paragraf 4300 zakup usług pozostałych w wysokości: 4 585,19 zł paragraf 4440 odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w wysokości: ,00 zł Razem poniesione wydatki: ,63 zł 3) rozdział Szkoły zawodowe specjalne:

4 4 paragraf 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników w wysokości: ,69 zł paragraf 4040 dodatkowe wynagrodzenia roczne w wysokości: ,85 zł paragraf 4110 składki na ubezpieczenia społeczne w wysokości: ,05 zł paragraf 4120 składki na fundusz pracy w wysokości: 1 960,92 zł paragraf 4440 odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w wysokości: 6 000,00 zł Razem poniesione wydatki: ,51 zł Wykonanie wydatków w rozdziale 80146, paragraf 4300 wynosi 8 777,00 zł. Natomiast wydatki poniesione w rozdziale , paragraf 4440 wynosi ,00 zł. Jeśli chodzi o rozdział wykonanie w paragrafach kształtuje się następująco: paragraf 4010 wykonanie ,08 zł; paragraf 4040 wykonanie ,55 zł; paragraf 4110 wykonanie ,91 zł; paragraf 4120 wykonanie 1 728,92 zł; paragraf 4440 wykonanie 6 480,00 zł. Razem poniesione wydatki ww. rozdziale: ,46 zł Łącznie poniesione wydatki w kontrolowanym okresie w ZSS w Chojnicach wynoszą ,30 zł. Do celowości i legalności wydatków nie wnosi się zastrzeżeń Wykonanie dochodów własnych w dziale 801 rozdział w okresie od stycznia do 30 czerwca 2015 r. w ZSS w Chojnicach wyniosło łącznie ,05 zł na plan dochodów ,00 zł zestawienie wykonania planu dochodów za ww. okres stanowi załącznik nr 3 do protokołu. Dowody księgowe są właściwie opisywane i dekretowane. Przeprowadzona wyrywkowa kontrola prowadzenia dokumentacji księgowej wykazała, że jest ona prowadzona prawidłowo zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Pani Dyrektor stwierdziła, że na uwagę zasługuje fakt, że ten rok placówka zamyka na plusie na wynagrodzeniach to wynika z tego, że pięć nauczycielek w tej chwili przebywa na urlopach macierzyńskich, co skutkuje oszczędnościami.

5 5 ZSS w Chojnicach w okresie od sierpnia do października br. był kontrolowany przez Urząd Kontroli w Gdańsku pod względem przekazywanych danych z SIO i na skutek tego naliczania subwencji przez MEN. Po uwagę były brane dane, które poszły w 2011 r. ze skutkiem finansowym w 2012 r. Pani Dyrektor stwierdziła, że wykazano błędy natury interpretacyjnej. Wówczas pojawiły się orzeczenia ze sprzężoną niepełnosprawnością, które zostały zakwestionowane, ponieważ było tam sprzężenie niegodne z klasyfikacją, która była w SIO, ale zgodne z klasyfikacją, która była w Poradni, a orzeczenie wydaje Poradnia. W 2011 r. obowiązywały takie przepisy, które pozwalały Poradniom na wydawanie sprzężeń, natomiast do SIO Dyrektor nie miał możliwości tego sprzężenia ująć, bo tamta klasyfikacja nie pokrywała się z tą. W ZSS Chojnice były cztery takie przypadki, jeden w szkole podstawowej specjalnej, dwa w gimnazjum specjalnym i jeden w specjalnej szkole przysposabiającej do pracy. Pani Dyrektor dodała również, że jak skończyła się kontrola to zostało przygotowane rozrządzenie, które zmienia tą klasyfikację i okazuje się, że najprawdopodobniej w nowym roku ta klasyfikacja będzie spójna i nie będzie już takich nieścisłości i to co zostało uznane za niespójność interpretacyjną będzie z korzyścią na stronę szkoły. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej odniósł się także do wniosków pokontrolnych, które komisja wypracowała na ostatniej kontroli w roku Przypomniał, że wówczas komisja wysunęła następującej treści wnioski: 1) rozpatrzenie możliwości zatrudnienia na pół etatu osoby do prac gospodarczych m.in. pomoc w utrzymaniu i pielęgnacji boiska szkolnego i zieleni. Jeśli chodzi o realizację tego wniosku to pani Dyrektor stwierdzała, że szkoła korzystała w tym zakresie z programów z PUP, została zatrudniona osoba, która pomagała i w tej chwili pracuje ona już jako nauczyciel. W tej chwili jeśli chodzi o pielęgnację zieleni to szkoła radzi sobie przy pomocy zajęć realizowanych w ramach przysposobienia do pracy przez uczniów w szkole przyspasabiającej do pracy, czyli tych najstarszych, którzy mają od lat. 2) rozpatrzenie możliwości zatrudnienia nauczyciela pomocy opiekuńczo pielęgniarskiej w zespołach dla uczniów z upośledzeniem umysłowym w stopniu umiarkowanym i znacznym według zaleceń i wniosków Kuratorium Oświaty w Gdańsku. Dyrekcja stwierdziła, że ten wniosek jest aktualny, ponieważ przybywa dzieci z umiarkowaną, znaczną, głęboką niepełnosprawnością, a ubywa dzieci z lekką niepełnosprawnością.

6 6 Następnie Komisja Rewizyjna dokonała oględzin pomieszczeń kontrolowanej placówki, tj. sal lekcyjnych, biblioteki, świetlicy szkolnej, sali gimnastycznej. Na tym Przewodniczący Komisji podziękował Dyrekcji kontrolowanej placówki za przedstawione dokumenty, informacje i sprawne przeprowadzenie kontroli. W dalszej części posiedzenia komisja udała się do Muzeum Historyczno Etnograficznego im. J. Rydzkowskiego. Ad. 5 Przewodniczący Komisji M. Pruski powitał panią Dyrektor kontrolowanej placówki i poinformował, że zgodnie z 39 ust. 1 Statutu Powiatu Chojnickiego kontrola obejmie zakres dochodów i wydatków za III kwartały 2015 r. Członkowie komisji otrzymali, zgodnie z 39 ust. 2 Statutu Powiatu Chojnickiego, upoważniania do przeprowadzenia kontroli. W zakresie spraw finansowych Pani Dyrektor przedstawiła informację o uzyskanych dochodach i poniesionych kosztach za III kwartały 2015 r. W okresie sprawozdawczym Muzeum prowadziło działalność opartą wyłącznie na działalności statutowej. Przychody, które zostały uzyskane do końca III kwartału 2015 r.: - przychody z działalności usługowej ,00 zł - za bilety wstępu plus wycieczki ,00 zł - sprzedaż wydawnictw i materiałów ,00 zł - warsztaty i zajęcia edukacyjne ,00 zł - dotacja od Powiatu Chojnickiego podmiotowa ,00 zł - przychody finansowe (odsetki bankowe) - 727,50 zł - inne przychody (odszkodowania z ubezpieczenia) ,00 zł Razem przychody ,50 zł Najbardziej znaczące koszty instytucji za III kwartały 2015 r: a) wynagrodzenia ogółem ,10 zł

7 7 - wynagrodzenia osobowe ,10 zł - umowy zlecenia i o dzieło ,00 zł b) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz ,77 zł pracowników - składki ZUS ,43 zł - świadczenia urlopowe ,86 zł - inne (bhp, szkolenie pracowników) ,48 zł c) amortyzacja środków trwałych ,22 zł umarzanych jednorazowo w pełnej wysokości d) zużycie materiałów i energii ,43 zł - zużycie materiałów ,48 zł - energia, gaz i woda ,95 zł e) podatki i opłaty (podatek od nieruchomości) - 68,43 zł f) pozostałe koszty ,40 zł - podróże służbowe ,90 zł - pozostałe (m.in. ubezpieczenia majątkowe) ,50 zł g) usługi obce ,20 zł - usługi telekomunikacyjne ,18 zł - elektroniczne monitorowanie systemu ,00 zł antywłamaniowego obiektów muzealnych - najem lokalu (ekspozycja im. A. Makowskiego) 4 086,50 zł - najem lokalu (ekspozycja w Odrach) ,00 zł - sprawy obrony cywilnej ,00 zł - monitorowanie systemu alarmowego, pożarowego, włamaniowy ,14 zł

8 8 - inne (kominiarskie, fotograficzne, szklarskie, ,53 zł stolarskie, opłata pocztowa, radia tablice wywóz nieczystości - inne usługi wydawnicze (plakaty, zaproszenia) ,39 zł - usługi związane z wykonywaniem kosztorysów ,00 zł - usługi informatyczne ,46 zł - usługi transportowe ,36 zł - usługi bhp ,70 zł - wydawnictwa książka ,94 zł - renowacja dzieł sztuki - 738,00 zł Razem koszty ,55 zł Z przedstawionych danych przez Dyrekcje kontrolowanej jednostki wynika, że jednym z wydatków był zakup minikomputra panelowego z monitorem dotykowym. Ponadto do tego przez Uniwersytet w Toruniu została opracowana aplikacja towarzysząca wystawie konserwatorskiej. Aplikacja daje możliwość pokazania kolejnych etapów prac konserwatorskich. Komisja nie wykryła żadnych uchybień w wydatkach budżetu pod względem kryteriów legalności, celowości, rzetelności o gospodarności. Przeprowadzona wyrywkowa kontrola prowadzenia dokumentacji księgowej wykazała, że jest ona prowadzona prawidłowo. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej odniósł się także do wniosków pokontrolnych, które komisja wypracowała na ostatniej kontroli w roku Przypomniał, że wówczas komisja wysunęła następującej treści wnioski: 1) ponowne rozpatrzenie możliwości zakupu dla Muzeum samochodu dostawczego do transportu eksponatów oraz bieżącego nadzoru pozamiejscowych ekspozycji w Odrach i Silnie z informacji uzyskanych od pani Dyrektor wynika, że w chwili obecnej Muzeum korzysta odpłatnie z samochodu, który posiada Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Chojnicach. 2) pomoc w wygospodarowaniu magazynu na potrzeby zbiorów Muzeum pani Dyrektor cały czas zgłasza taką potrzebę. Toczone są rozmowy z panem Wicestarostą w kwestii porozumienia z miastem, chodzi o stary szpital, aby tam urządzić rodzaj wystaw studyjnych, które będą pełnić funkcję magazynu.

9 9 Ponadto pani Dyrektor poinformowała, że Muzeum będzie przystępować do projektu unijnego, który będzie dotyczył wzrostu atrakcyjności turystycznej w obrębie przestrzeni, gdzie są obiekty muzealne. Projekt ten jest on połączony z miejskim zagospodarowaniem fosy. Ad. 6 W dalszej części posiedzenia komisja opracowała plan kontroli na 2016 r. oraz plan pracy na I półrocze 2016 r., które stanowią odpowiednio załącznik nr 4 i nr 5 do protokołu. Ad. 7 W wolnych wnioskach i zapytaniach w wyniku dyskusji podczas kontroli wypracowano następujące wnioski do Zarządu Powiatu Chojnickiego: rozpatrzenie możliwości zatrudnienia nauczyciela pomocy opiekuńczo pielęgniarskiej w zespołach dla uczniów z upośledzeniem umysłowym w stopniu umiarkowanym i znacznym ze względu na przybywające dzieci z ww. upośledzeniem. przeznaczenie środków z oszczędności na funduszu płac wynikających z urlopów macierzyńskich na nagrody dla pracowników i administracji ZSS w Chojnicach ewentualnie na potrzeby rzeczowe w zakresie pomocy dydaktycznych (zakup komputerów). pomoc w wygospodarowaniu pomieszczeń studyjnych na potrzeby zbiorów Muzeum. Ww. wnioski zostały przyjęte przy 3 głosach za. Przewodniczący Komisji M. Pruski podziękował dyrekcji za przedstawione dokumenty, informacje i sprawne przeprowadzenie kontroli, członkom komisji za udział w posiedzeniu i wobec zrealizowania porządku zakończył obrady. Na tym protokołowanie posiedzenia Komisji Rewizyjnej zakończono. Protokołowała Inspektor Biura Rady Justyna Reszczyńska Przewodniczący Komisji Mieczysław Pruski