WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO BYDGOSZCZ

2 Informacja dodatkowa Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Półroczne sprawozdanie finansowe Spółki OPONEO.PL S.A. z siedziba w Bydgoszczy, Wojska Polskiego 8 przedstawione w niniejszym raporcie zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi na dzień sprawozdania MSSF, przepisami znowelizowanej ustawy z dnia 29 wrześnie 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 tekst jednolity) oraz z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2007 do dnia 30 czerwca 2007 roku. Sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem Z dniem Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w KRS w Bydgoszczy pod numerem W skład zarządu Spółki OPONEO.PL S.A. wchodzą: 1/ Dariusz Topolewski Prezes Zarządu 2/ Andrzej Reysowski Członek Zarządu 3/ Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej Spółki OPONEO.PL S.A. wchodzą: 1/ Ryszard Zawieruszyński Przewodniczący Rady Nadzorczej 2/ Seweryn Rutkowski Członek Rady Nadzorczej 3/ Maciej Świtalski Członek Rady Nadzorczej 4/ Andrzej Przybylski Członek Rady Nadzorczej 5/ Wojciech Topolewski Członek Rady Nadzorczej Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Okres objęty sprawozdaniem finansowym Wszystkie zaprezentowane w niniejszym Raporcie Półrocznym dane finansowe z I półrocza 2007 roku obejmują okres: przed przekształceniem OPONEO.PL SP. Z O.O. na OPONEO.PL S.A. od do roku, po przekształceniu od do roku.

3 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL SP. Z O.O. po przekształceniu w OPONEO.PL S.A. z dniem 05 marca 2007 w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. OPONEO.PL S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Okres amortyzacji wartości firmy powstałej w wyniku przekształcenia ustalony został na 20 lat. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

4 Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów i towarów Zapasy towarów wycenia się według cen zakupu. Przychody Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży. Leasing Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z 1 umowy leasingowej, która zgodnie z przepisami podatkowymi jest leasingiem finansowym. W miesiącu lutym 2007 zakończony został leasing operacyjny samochodów, który był przekształcony na leasing finansowy. Używane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji w okresie trwania umowy leasingowej. Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie stosowała instrumentów pochodnych. Podatek dochodowy Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe.

5 Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły. Kursy walut Do celów przeliczenia sprawozdań finansowych zastosowano: 1/ na dzień średni kurs wg tabeli NBP nr 125/A/NBP z dnia ,7658 2/ na dzień średni kurs wg tabeli NBP nr 126/A/NBP z dnia ,0434 W okresie objętym sprawozdaniem: 1/ minimalny kurs EUR wg tabeli NBP nr 125/A/NBP z dnia wynosił 3,7658 2/ maksymalny kurs EUR wg tabeli NBP nr 21/A/NBP z dnia wynosił 3,9358

6 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

7 1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartość brutto Zwiększenia Zmniejszenia Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku obrotowego z zakupu bezpośredniego rozliczeni e środków trwałych w budowie z leasingu finansowego Z tytułu przekształcenia Korekta wartości sprzedaż likwidacja Stan na koniec roku obrotowego 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: , , , ,44 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy , ,00 c) inne wartości niematerialne i prawne , , ,44 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2. Środki trwałe, w tym: , , , ,76 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny , ,21 d) środki transportu , , ,34 e) inne środki trwałe , , ,21 3. Środki trwałe w budowie , , ,71 4. Zaliczki na środki trwałe w budowie 5. Nieruchomości

8 Umorzenie Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego 1. Wartości niematerialne i prawne a) koszty zakończonych prac rozwojowych Stan na początek roku obrotowego amortyzacja planowa Zwiększenia pozaplanowa z aktualizacji wyceny przekazane nieodpłatne Zmniejszenia sprzedaż (koszty) likwidacja Stan na koniec roku obrotowego , , ,20 b) wartość firmy , ,68 c) inne wartości niematerialne i prawne d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne , , ,52 2. Środki trwałe , , ,18 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny , , ,34 d) środki transportu , , ,56 e) inne środki trwałe , , ,28 Wartość netto ogółem Wpływy z tytułu sprzedaży

9 Wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie Stan na Stan na Wartości niematerialne i prawne , ,24 Środki trwałe , ,29

10 2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych Lp. Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne Stan na początek roku obrotowego zakup Zwiększenia aktualizacja wyceny sprzedaż Zmniejszenia aktualizacja wyceny Przeklasyfikowanie Przeklasyfikowanie Stan na koniec roku obrotowego 3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: , ,00 a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Razem

11 Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały. Inwestycje długoterminowe 1/ Hammerdeals.pl Sp. z o.o Kraków ul. Zdunów udziałów o wartości ,00 tj. 49 % udziałów w kapitale podstawowym, 2/ Hurtopon.pl Sp. z o.o Wrocław, ul Krakowska udziałów o wartości ,00 tj. 50% udziałów w kapitale podstawowym.

12 3.Wartość gruntów i nieruchomości Na dzień sporządzenia sprawozdania jednostka posiada dwie nieruchomość położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 o powierzchni 1,0400 ha (Kw nr BY1B/ /3)oraz przy ul. Podleśnej o powierzchni 0,5695 ha (Kw nr BY1b/ /3). Nieruchomości zakupiono z przeznaczeniem na budowę siedziby Spółki. 4.Wykaz przedmiotów leasingu. Na dzień bilansowy Spółka OPONEO.PL S.A. użytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego nr 583/LF/2005 centrale telefoniczna SIEMENS wraz z oprzyrządowaniem. Wartość netto centrali ,56 5.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy jednostka OPONEO.PL S.A. nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

13 6.Struktura własności kapitału własnego. Kapitał podstawowy jednostki na dzień roku wynosi ,00 i tworzy go akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Rodzaj kapitału Stan na początek okresu Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec okresu Kapitał podstawowy , , ,00 2. Kapitał zapasowy , , ,02 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 3.670, Zysk (strata) netto , ,70 Struktura kapitału podstawowego. Wyszczególnienie Ilość Cena Wartość 1. D.Topolewski , ,00 2. R.Zawieruszyski , ,00 3. A.Kocemba , ,00 4. M.Świtalski , ,00 5. S.Rutkowski , ,00 6. A.Reysowski , ,00 Razem ,00 7.Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Wypracowany przez jednostkę w okresie roku zostanie w całości przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. 8.Dane o stanie rezerw zmiany w ciągu roku obrotowego w zł Na dzień bilansowy tj. na roku jednostka nie tworzyła rezerw na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne z tyt. Prowizji

14 Rodzaj rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: długoterminowa Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu , , , , , , ,16 krótkoterminowa , , ,16 3. Pozostałe rezerwy, w tym: , , ,63 a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa b) rezerwy na zobowiązania długoterminowa krótkoterminowa , , ,63 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu , , , ,00 9.Dane o odpisach aktualizujących wartość należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie udzielała pożyczek. 10.Podział zobowiązań i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada zobowiązań i należności długoterminowych. Należności regulowanie są przy odbiorze towaru i przekazywane Spółce przez firmę kurierską w terminie 7 dni od pobrania gotówki. 11.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł

15 Tytuł 1. Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: Stan na początek okresu ,00 Stan na koniec okresu Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 2. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) koszty czynszów 8.869,00 b) koszty ubezpieczeń majątkowych 3.738, ,24 c) inne koszty 3.178, ,98 d) koszty przekształcenia ,80 Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 6.617, ,02

16 12.Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł Jednostka nie posiada na dzień roku zobowiązań zabezpieczonych na majątku. 13.Zobowiązania warunkowe Jednostka nie posiada na dzień roku zobowiązań warunkowych. 14.Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna Wyszczególnienie Materiały Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży eksportowej Razem przychody ze sprzedaży Struktura w % Towary , ,15 98,60 % Produkty Usługi , , % Ogółem , ,50 100,00 % Struktura w % 15.Wysokość i przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 16.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. 17.Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych a zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym.

17 18.Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie Kwota w zł Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,15 Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,45 Zysk brutto z rachunku wyników ,70 Zmniejszenia wyniku do opodatkowania ,78 Niezrealizowane różnice kursowe 2.516,76 Rozwiązane rezerwy ,93 ZUS w następnym mcu ,28 Różnica z przekształcenia leasingu 2.306,81 Koszt opłaty notarialnej nieujętej w okresie Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego przejściowe ,46 Rezerwa na koszty operacyjne ,61 Rezerwa na urlopy ,99 ZUS opłacony w lipcu ,40 Niezrealizowane różnice kursowe ,94 Różnica z przekształcenia um. leasingowych Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego trwałe ,19 Koszty niestanowiące kup ,19 Odsetki budżetowe Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej Dochód / Strata podatkowa ,57 Odliczenia od dochodu Dochód po odliczeniach ,57 Podatek ,00 Podatek odroczony 6.030,00 Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy ,00 Podatek aktywowany ,00 Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze Podatek po uwzględnieniu korekt ,00

18 19.Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym) Jednostka sporządziła za okres roku rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 20.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła koszty związane z budowa środka trwałego na własne potrzeby. 21.Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 22.Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 23.Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych Przeciętne zatrudnienie w okresie roku wynosiło 30 osób, w tym: Grupa zawodowa Pracownicy biurowi 6 Magazynier 1 Informatycy/Graficy komputerowi 7 Handlowcy 16 Liczba zatrudnionych Ogółem 30

19 24.Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Członków Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie roku jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu i rady nadzorczej z tytułu pełnionych funkcji w wysokości brutto ,00 25.Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu. 26.Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za roku W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 27.Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową. 28.Zmiany zasad rachunkowości metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych.

20 Rachunek zysków i strat za okres wersja porównawcza Treść A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym , ,50 od jednostek powiązanych 52835, ,03 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,35 II. Zmiana stanu produktów(zwiększeniewartość dodatnia, zmniejszeniewartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,15 B. Koszt działalności operacyjnej , ,35 I. Amortyzacja , ,76 II. Zużycie materiałów i energii , ,71 III. Usługi obce , ,83 IV. Podatki i opłaty, w tym: 6471, ,56 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,39 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,36 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,58 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) , ,15 D. Pozostałe przychody operacyjne 77915, ,44 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 55000,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 22915, ,44 E. Pozostałe koszty operacyjne 4712, ,65 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 4712, ,65 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) , ,94 G. Przychody finansowe , ,21 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: dla jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 34845, ,41

21 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne , ,80 H. Koszty finansowe , ,45 I. Odsetki, w tym: 21917,18 827,91 od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,54 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) , ,70 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) , ,70 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) , ,70

22 BILANS za okres AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE (I+II+III+IV+V) , ,53 I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 18249, ,24 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy ,32 3. Inne wartości niematerialne i prawne 18249, ,92 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) , ,29 1. Środki trwałe (ae) , ,58 a) grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 62720, ,87 d) środki transportu 42296, ,78 e) inne środki trwałe 40880, ,93 2. Środki trwałe w budowie , ,71 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe (ab) , ,00 a) w jednostkach powiązanych , ,00 udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 8869,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8869,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV) , ,41 I. Zapasy (1do 5) , ,99 1. Materiały Stan na koniec okresu

23 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,99 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) , ,11 1. Należności od jednostek powiązanych (ab) 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek (ad) , ,11 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty , ,77 do 12 miesięcy , ,77 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń ,00 c) inne , ,34 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) , ,29 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (ac) , ,29 a) w jednostkach powiązanych 25000,00 0,00 udziały lub akcje 25000,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,29 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,29 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6917, ,02 AKTYWA RAZEM , ,94

24 PASYWA Stan na koniec okresu A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) , ,04 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 50000, ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,02 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 3670,68 VIII. Zysk (strata) netto , ,70 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA (I+II+III+IV) , ,90 I. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3) 47114, ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 436, ,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 22896,17 0,00

25 długoterminowa krótkoterminowa 22896,17 3. Pozostałe rezerwy 23782,02 0,00 długoterminowe krótkoterminowe 23782,02 II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek (ad) 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) , ,90 1. Wobec jednostek powiązanych (ab) 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek (ai) , ,90 a) kredyty i pożyczki ,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 32880, ,33 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,25 do 12 miesięcy , ,25 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 21872,16 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,35 h) z tytułu wynagrodzeń 99,43 27,56 i ) inne 85549, ,16 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM , ,94

26 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM za okres Treść do Kwoty za okres I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,02 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,02 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 50000, , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) ,00 wydania udziałów (emisji akcji) przekształcenia ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 50000, ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększanie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,73 a) zwiększenie (z tytułu) , ,73 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) , ,73 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty

27 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,02 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2692,83 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych korekta kosztów b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6363,51 a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia korekta kosztów

28 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6363, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3670,68 8. Wynik netto , ,70 a) zysk netto , ,70 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,04 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

29 Rachunek przepływów pieniężnych za okres do OPONEO.PL SP. Z O.O. ul. Wojska Polskiego Bydgoszcz metoda pośrednia Treść A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,21 I. Zysk (strata) netto , ,70 II. Korekty razem , ,49 1. Amortyzacja , ,76 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2069,73 231,74 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 55000,00 5. Zmiana stanu rezerw 23176, ,19 6. Zmiana stanów zapasów , ,04 7. Zmiana stanów należności , ,68 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,83 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1339, , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,21 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,02 I. Wpływy 40000, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 40000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0, ,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0, ,00 zbycie aktywów finansowych 25000,00 dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki

30 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,02 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 99606, ,02 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne ,81 3. Na aktywa finansowe, w tym: 19000,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 19000,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) , ,02 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 69808, ,53 I. Wpływy 0, ,09 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,09 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 69808, ,56 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 67738, ,82 8. Odsetki 2069,73 231,74 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 69808, ,53 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) , ,72 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

31 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,57 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym , ,29 o ograniczonej możliwości dysponowania,

32 Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu Andrzej Reysowski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy Małgorzata Nowicka Główny Księgowy