SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DO

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DO BYDGOSZCZ

2 Informacja dodatkowa Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Półroczne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym raporcie zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi na dzień sprawozdania MSSF, przepisami znowelizowanej ustawy z dnia 29 wrześnie 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 tekst jednolity) oraz z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2007 do dnia 30 czerwca 2007 roku. Sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem Z dniem Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w KRS w Bydgoszczy pod numerem Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Okres objęty sprawozdaniem finansowym Wszystkie zaprezentowane w niniejszym Raporcie Półrocznym dane finansowe z I półrocza 2007 roku obejmują okres: - przed przekształceniem OPONEO.PL Sp. z o.o. na OPONEO.PL S.A. od do roku, - po przekształceniu od do roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL SP. Z O.O. po przekształceniu w OPONEO.PL S.A. z dniem 05 marca 2007 w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat

3 W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. OPONEO.PL S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Okres amortyzacji wartości firmy powstałej w wyniku przekształcenia ustalony został na 20 lat. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów i towarów

4 Zapasy towarów wycenia się według cen zakupu. Przychody Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży. Leasing Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z 1 umowy leasingowej, która zgodnie z przepisami podatkowymi jest leasingiem finansowym. W miesiącu lutym 2007 zakończony został leasing operacyjny samochodów, który był przekształcony na leasing finansowy. Używane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji w okresie trwania umowy leasingowej. Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie stosowała instrumentów pochodnych. Podatek dochodowy Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły.

5 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

6 1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartość brutto Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku obrotowego z zakupu bezpośredniego rozliczen ie środków trwałych w budowie Zwiększenia z leasingu finansowego Z tytułu przekształcen ia Korekta wartości Zmniejszenia sprzedaż likwidacja Stan na koniec roku obrotowego 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: , , , ,44 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy , ,00 c) inne wartości niematerialne i prawne , , ,44 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2. Środki trwałe, w tym: , , , ,47 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,00 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,21 d) środki transportu , , ,34 e) inne środki trwałe , , ,21 3. Środki trwałe w budowie , , ,71 4. Zaliczki na środki trwałe w budowie 5. Nieruchomości

7 Umorzenie Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego 1. Wartości niematerialne i prawne a) koszty zakończonych prac rozwojowych Stan na początek roku obrotowego amortyzacja planowa Zwiększenia pozaplanowa z aktualizacji wyceny przekazane nieodpłatne Zmniejszenia sprzedaż (koszty) likwidacja Stan na koniec roku obrotowego , , ,20 b) wartość firmy , ,68 c) inne wartości niematerialne i prawne d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne , , ,52 2. Środki trwałe , , ,18 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny , , ,34 d) środki transportu , , ,56 e) inne środki trwałe , , ,28 Wartość netto ogółem Wpływy z tytułu sprzedaży

8 Wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie Stan na Stan na Wartości niematerialne i prawne , ,24 Środki trwałe , ,29

9 2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych Lp. Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne Stan na początek roku obrotowego zakup Zwiększenia aktualizacja wyceny sprzedaż Zmniejszenia aktualizacja wyceny Przeklasyfikowanie Przeklasyfikowanie Stan na koniec roku obrotowego 3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: , ,00 a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Razem

10 Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały. Inwestycje długoterminowe 1/ Hammerdeals.pl Sp. z o.o Kraków ul. Zdunów udziałów o wartości ,00 tj. 49 % udziałów w kapitale podstawowym, 2/ Hurtopon.pl Sp. z o.o Wrocław, ul Krakowska udziałów o wartości ,00 tj. 50% udziałów w kapitale podstawowym.

11 3.Wartość gruntów i nieruchomości Na dzień sporządzenia sprawozdania jednostka posiada dwie nieruchomość położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 o powierzchni 1,0400 ha (Kw nr BY1B/ /3)oraz przy ul. Podleśnej o powierzchni 0,5695 ha (Kw nr BY1b/ /3). Nieruchomości zakupiono z przeznaczeniem na budowę siedziby Spółki. 4.Wykaz przedmiotów leasingu. Na dzień bilansowy Spółka OPONEO.PL S.A. użytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego nr 583/LF/2005 centrale telefoniczna SIEMENS wraz z oprzyrządowaniem. Wartość netto centrali ,56 5.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy jednostka OPONEO.PL S.A.. nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 6.Struktura własności kapitału własnego. Kapitał podstawowy jednostki na dzień roku wynosi ,00 i tworzy go akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Rodzaj kapitału Stan na początek okresu Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec okresu Kapitał podstawowy , , ,00 2. Kapitał zapasowy , , ,02 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych , Zysk (strata) netto , ,70

12 Struktura kapitału podstawowego. Wyszczególnienie Ilość Cena Wartość 1. D.Topolewski , ,00 2. R.Zawieruszyski , ,00 3. A.Kocemba , ,00 4. M.Świtalski , ,00 5. S.Rutkowski , ,00 6. A.Reysowski , ,00 Razem ,00 7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Wypracowany przez jednostkę w okresie roku zostanie w całości przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. 8.Dane o stanie rezerw zmiany w ciągu roku obrotowego w zł Na dzień bilansowy tj. na roku jednostka nie tworzyła rezerw na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne z tyt. prowizji Rodzaj rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: długoterminowa Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu , , , , , , ,16 krótkoterminowa , , ,16 3. Pozostałe rezerwy, w tym: , , ,63 a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa b) rezerwy na zobowiązania długoterminowa krótkoterminowa , , ,63 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu , , , ,00

13 9.Dane o odpisach aktualizujących wartość należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie udzielała pożyczek. 10.Podział zobowiązań i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada zobowiązań i należności długoterminowych. Należności regulowanie są przy odbiorze towaru i przekazywane Spółce przez firmę kurierską w terminie 7 dni od pobrania gotówki. 11.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł Tytuł 1. Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: Stan na początek okresu ,00 Stan na koniec okresu Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 2. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) koszty czynszów 8.869,00 b) koszty ubezpieczeń majątkowych 3.738, ,24 c) inne koszty 3.178, ,98 d) koszty przekształcenia ,80 Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 6.617, ,02

14 12.Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł Jednostka nie posiada na dzień roku zobowiązań zabezpieczonych na majątku. 13.Zobowiązania warunkowe Jednostka nie posiada na dzień roku zobowiązań warunkowych. 14.Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna Wyszczególnienie Materiały Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży eksportowej Razem przychody ze sprzedaży Struktura w % Towary , ,15 98,60 % Produkty Usługi , , % Ogółem , ,50 100,00 % Struktura w % 15.Wysokość i przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 16.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. 17.Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych a zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym.

15 18.Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie Kwota w zł Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,15 Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,45 Zysk brutto z rachunku wyników ,70 Zmniejszenia wyniku do opodatkowania ,78 Niezrealizowane różnice kursowe 2.516,76 Rozwiązane rezerwy ,93 ZUS w następnym m-cu ,28 Różnica z przekształcenia leasingu 2.306,81 Koszt opłaty notarialnej nieujętej w okresie Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - przejściowe ,46 Rezerwa na koszty operacyjne ,61 Rezerwa na urlopy ,99 ZUS opłacony w lipcu ,40 Niezrealizowane różnice kursowe ,94 Różnica z przekształcenia um. leasingowych Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - trwałe ,19 Koszty niestanowiące kup ,19 Odsetki budżetowe Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej Dochód / Strata podatkowa ,57 Odliczenia od dochodu Dochód po odliczeniach ,57 Podatek ,00 Podatek odroczony 6.030,00 Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy ,00 Podatek aktywowany ,00 Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze Podatek po uwzględnieniu korekt ,00

16 19.Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym) Jednostka sporządziła za okres roku rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 20.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła koszty związane z budowa środka trwałego na własne potrzeby. 21.Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 22.Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 23.Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych Przeciętne zatrudnienie w okresie roku wynosiło 30 osób, w tym: Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych Pracownicy biurowi 6 Magazynier 1 Informatycy/Graficy komputerowi 7 Handlowcy 16 Ogółem 30

17 24.Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Członków Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie roku jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu i rady nadzorczej z tytułu pełnionych funkcji w wysokości brutto ,00 25.Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu. 26.Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za roku W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 27.Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową. 28.Zmiany zasad rachunkowości metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych.

18 Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu Andrzej Reysowski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Małgorzata Nowicka Główny Księgowy