ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPONEO.PL S.A. W 2007 ROKU

Transkrypt

1 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPONEO.PL S.A. W 2007 ROKU BYDGOSZCZ

2 Oświadczenie Kierownictwa dla dokonujących oceny sprawozdania finansowego za okres Stosownie do artykułu 12 pkt 2 p.3) ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Kierownictwo Oponeo.PL Spółka Akcyjna. z siedzibą w Bydgoszczy przedstawia sprawozdanie finansowe za okres r r, na które składa się : Bilans, Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Oświadczamy, iż posiadamy pełną świadomość ponoszonej przez nas odpowiedzialność za prawidłowość i rzetelność będącego przedmiotem oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa a księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe zawiera kompletnie ujęte wszystkie operacje gospodarcze dotyczące okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami własnymi i obcymi. W sprawozdaniu finansowym ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogłyby mieć wpływ na trafność sformułowania opinii o prawidłowości i rzetelności naszych sprawozdań finansowych oraz ocenę sytuacji majątkowej i finansowej jednostki. Dnia 20 maja 2008 roku

3 Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu Andrzej Reysowski Członek Zarządu Małgorzata Nowicka Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

4 Informacja dodatkowa Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednostka powstała w wyniku przekształcenia z OPONEO.PL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i została zarejestrowana w dniu roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem (w okresie od do spółka była zarejestrowana pod numerem ) Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL Spółka Akcyjna w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. 2. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. OPONEO.PL Spółka Akcyjna sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

5 Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów i towarów wycenia się według cen zakupu. Przychody Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży.

6 Leasing Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z jednej umów leasingowych, który zgodnie z przepisami podatkowymi jest leasingiem finansowym. Używany na podstawie umowy leasingu finansowego środek trwały podlega amortyzacji w okresie użytkowania zgodnym z limitem określonym przez przepisy podatkowe. Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie stosowała instrumentów pochodnych. Podatek dochodowy Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły.

7 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

8 1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartość brutto Zwiększenia Zmniejszenia Lp. Rozliczenie Stan na koniec Stan na Określenie grupy składników początek z zakupu z leasingu środków roku majątku trwałego roku obrotowegśredniego o bezpo finansoweg Pozostałe Korekta Sprzedaż Likwidacja trwałych obrotowego w budowie 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: , , , ,44 a) koszty niezakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) inne wartości niematerialne i prawne , , , ,44 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2. Środki trwałe, w tym: , , , , , ,48 a) grunty (w tym prawo wieczystego , ,00 użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny , , ,18 d) środki transportu , , , , ,93 e) inne środki trwałe , , ,82 3. Środki trwałe w budowie , , , ,55 4. Zaliczki na środki trwałe w budowie 5. Nieruchomości

9 Umorzenie Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego 1. Wartości niematerialne i prawne a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) inne wartości niematerialne i prawne d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na amortyzacja z aktualizacji przekazane sprzedaż koniec roku pozaplanowa likwidacja planowa wyceny nieodpłatne (koszty) obrotowego , , , , , ,54 2. Środki trwałe , , , ,63 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny , , , ,56 d) środki transportu , , ,46 e) inne środki trwałe , , ,61 Wartość netto ogółem Wpływy z tytułu sprzedaży

10 Wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie Stan na Stan na Wartości niematerialne i prawne , ,90 Środki trwałe , ,85

11 2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych Stan na Lp. Określenie grupy składników inwestycji początek długoterminowych roku obrotowego 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne Zwiększenia Zmniejszenia Stan na aktualizacja przeklasyfikowanie zakup sprzedaż wyceny aktualizacja przeklasyfikowanie koniec roku wyceny obrotowego 3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: , ,00 a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Razem

12 Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały. Inwestycje długoterminowe Hammerdeals.pl Sp. z o.o Kraków ul. Zdunów 1896 udziałów o wartości ,00 tj. 49 % udziałów w kapitale podstawowym, Hurtopon.pl Sp. z o.o Wrocław, ul Krakowska udziałów o wartości ,00 tj. 50% udziałów w kapitale podstawowym.. 3. Wartość gruntów i nieruchomości Na dzień sporządzenia sprawozdania jednostka posiada dwie nieruchomość położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 o powierzchni 1,0400 ha (Kw nr BY1B/ /3)oraz przy ul. Podleśnej o powierzchni 0,5695 ha (Kw nr BY1b/ /3). Nieruchomości zakupiono z przeznaczeniem na budowę siedziby spółki. Inwestycja jest w trakcie realizacji. Jej zakończenie planowane jest w drugim półroczu 2008 roku. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu praw własności budynków i budowli Na dzień bilansowy jednostka OPONEO.Pl. Spółka Akcyjna. nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Struktura własności kapitału własnego. Kapitał podstawowy jednostki na dzień roku wynosi ,00 i tworzy go akcji po 1,00 każda.

13 Stan na Stan na Rodzaj kapitału początek okresu Zwiększenie Zmniejszenie koniec okresu Kapitał podstawowy , , ,00 2.Kapitał zapasowy , , ,21 3.Kapitał z aktualizacji wyceny 4.Pozostałe kapitały rezerwowe , ,00 5.Zysk (strata) z lat ubiegłych 3.670, ,68 6.Zysk (strata) netto , , , ,55 Struktura kapitału podstawowego Wyszczególnienie Ilość Cena Wartość 1. D. Topolewski , ,00 2. R. Zawieruszyński , ,00 3. A.Kocemba , ,00 4. M. Świtalski , ,00 5. S. Rutkowski , ,00 6. A. Reysowski , ,00 Razem ,00 6. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd OPONEO.PL S.A. działając stosownie do zapisów 39 ust. 1 pkt 7) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, informuje, że w dniu 9 maja 2008 roku podjął uchwałę o zarekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki propozycji przeznaczenia części zysku netto osiągniętego w roku 2007 na dywidendę dla akcjonariuszy Spółki. Wniosek Zarządu skierowany do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie przeznaczenia części zysku netto za rok obrotowy 2007 w kwocie ,00 zł na dywidendę dla akcjonariuszy OPONEO.PL S.A. (kwota dywidendy na jedną akcję wynosić będzie 0,10 groszy) został przedstawiony do oceny Radzie Nadzorczej Emitenta, która w dniu dzisiejszym pozytywnie go zaopiniowała. Pozostała część wypracowanego zysku przeznaczona zostanie na kapitał zapasowy spółki.

14 7. Dane o stanie rezerw zmiany w ciągu roku obrotowego w zł Na dzień bilansowy tj. na roku jednostka utworzyła rezerw na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne z tyt. prowizji Rodzaj rezerwy 1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: długoterminowa Stan na Stan na początek Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie koniec okresu okresu , , , , , , , ,00 krótkoterminowa , , , ,00 3.Pozostałe rezerwy, w tym: , , , ,95 a)rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa b)rezerwy na zobowiązania długoterminowa krótkoterminowa , , , ,95 Razem rezerwy wykazane w pasywach , , , ,95 bilansu 8. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie udzielała pożyczek. 9. Podział zobowiązań i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada zobowiązań i należności długoterminowych. Należności regulowanie są przy odbiorze towaru i przekazywane spółce przez firmy kurierskie w terminie 7 dni od pobrania gotówki. Należności regulowane są również za pośrednictwem kart płatniczych Polcard i ecard.

15 10.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł Tytuł 1.Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a)długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b)długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: Stan na początek okresu Stan na koniec okresu , , ,16 niezakończone prace rozwojowe ,16 Razem długoterminowe czynne rozliczenia 8.869, ,16 międzyokresowe 2.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) koszty czynszów b) koszty ubezpieczeń majątkowych 3.738, ,11 c) inne koszty 3.178, ,06 d) koszty przekształcenia Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia 6.917, ,17 międzyokresowe 11.Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł Jednostka nie posiada na dzień r. zobowiązań zabezpieczonych na majątku. 12.Zobowiązania warunkowe Jednostka nie posiada na dzień r zobowiązań warunkowych. 13.Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna

16 Wyszczególnienie Przychody Przychody Razem przychody ze sprzedaży ze sprzedaży ze sprzedaży krajowej eksportowej Struktura w % Materiały Towary , , ,48 98,58 % Produkty Usługi , ,21 1,42 % Ogółem , , ,69 Struktura w % 14.Wysokość i przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 15.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. 16.Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych a zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym. 17.Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie Kwota w zł Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,84 Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,29 Zysk brutto z rachunku wyników ,55 Zmniejszenia wyniku do opodatkowania ,66 Niezrealizowane rce kursowe ,87 Odsetki od lokaty z terminem ,68 Rozwiązanie rezerwy ,31 ZUS opłacony w następnym mcu ,28 Odsetki od pozyczek 8.876,71 Przekształcenie leasingu 2.306,81

17 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego przejściowe ,84 Um.zlecenia wypłacone w 01/ ,53 Rezerwa na urlopy ,61 ZUS opłacony w styczniu ,73 Niezrealizowane róznice kursowe ,06 Rezerwa na koszty ,61 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego trwałe ,67 Amortyzacja ,70 Koszty niestanowiące kup ,07 Odsetki budżetowe 429,90 Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej Dochód / Strata podatkowa ,40 Odliczenia od dochodu Dochód po odliczeniach ,40 Podatek ,00 Podatek odroczony ,00 Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy ,00 Podatek aktywowany ,00 Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze Podatek po uwzględnieniu korekt ,00 18.Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym) Jednostka sporządziła za okres r r rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. 19.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby. 20.Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 21.Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych

18 W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 22.Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych Przeciętne zatrudnienie w okresie r r wynosiło 34 osób, na dzień zatrudnienie wynosiło 39 osób w tym: Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych Pracownicy biurowi 8 Magazynier 3 Informatycy/Graficy komputerowi 11 Handlowcy 17 Ogółem Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) członków zarządu i rady nadzorczej W okresie r r. jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu z tytułu pełnionych funkcji w wysokości brutto ,00 24.Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej. W okresie objętym sprawozdaniem spółka udzieliła pożyczki członkom zarządu: Dariusz Topolewski ,00 Ryszard Zawieruszyński ,00 Arkadiusz Kocemba ,00 Seweryn Rutkowski , Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za r r. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 26.Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową..

19 27.Zmiany zasad rachunkowości metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych. Rachunek zysków i strat wersja kalkulacyjna w tys. zł Sumy za okres do do Treść A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 29830, ,00 od jednostek powiązanych 28,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 917,00 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29830, ,00 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 25205, ,00 jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 25205, ,00 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (AB) 4625, ,00 D. Koszty sprzedaży 2971, ,00 E. Koszty ogólnego zarządu 472, ,00 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (CDE) 1182, ,00 G. Pozostałe przychody operacyjne 78,00 123,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 55,00 25,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 23,00 98,00 H. Pozostałe koszty operacujne 5,00 25,00 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 5,00 25,00 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+GH) 1255, ,00 J. Przychody finansowe 164,00 368,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 35,00 341,00 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

20 V. Inne 129,00 27,00 K. Koszty finansowe 149,00 207,00 I. Odsetki, w tym: 22,00 34,00 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 127,00 173,00 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+JK) 1270, ,00 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.M.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto (L+M) 1270, ,00 O. Podatek dochodowy 246, ,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (strata) netto (NOP) 1024, ,00 Z EST A W I E NI E Z M I A N W K API T A L E (F UNDUSZ U) WŁASNYM w tys. zł Treść Kwoty za okres do do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 446, ,00 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 446, ,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 50,00 50, Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) 4000,00 przekształcenia 8626,00 b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 50, ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu)

21 b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększanie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 261,00 396, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 135, ,00 a) zwiększenie (z tytułu) 135, ,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 26145,00 z podziału zysku (ustawowo) 135, ,00 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 396, ,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

22 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 3,00 podziału zysku z lat ubiegłych korekta kosztów 3,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3, Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Starata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 6,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia korekta kosztów 6,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3,00 8. Wynik netto 1024, ,00 a) zysk netto 1024, ,00 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1470, ,00 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

23 Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia w tys. zł Treść do do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 516, ,00 I. Zysk (strata) netto 1024, ,00 II. Korekty razem 508, ,00 1. Amortyzacja 158,00 496,00 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2,00 48,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 55,00 25,00 5. Zmiana stanu rezerw 23,00 89,00 6. Zmiana stanów zapasów 659, ,00 7. Zmiana stanów należności 554, ,00 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 576, ,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1, , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 516, ,00 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 845, ,00 I. Wpływy 40,00 53,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 40,00 28,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 25,00 a) w jednostakach powiązanych b) w pozostałych jednostach 0,00 25,00 zbycie aktywów finansowych 25,00 dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

24 odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 885, ,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 99, ,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 767, ,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 19,00 0,00 a) w jednostakach powiązanych 19,00 b) w pozostałych jednostach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 1009,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 845, ,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 70, ,00 I. Wpływy 0, ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 38771,00 2. Kredyty i pożyczki 2000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 70, ,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2048,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 68,00 33,00 8. Odsetki 2,00 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 70, ,00

25 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) 399, ,00 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1691, ,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym 1292, ,00 o ograniczonej możliwości dysponowania

26 BILANS w tys zł A K T Y W A Stan na koniec okresu Stan na koniec okresu PASY W A do do do do 31 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY A. AKTYWA TRWAŁE (I+II+III+IV+V) 1084, ,00 (I+II+III+I V+V+V I+V II+V III+I X) 1470, ,00 I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 18, ,00 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 50, ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 2. Wartość firmy III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 3. Inne wartości niematerialne i prawne 18, ,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 396, ,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) 913, ,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1. Srodki trwałe (ae) 146,00 807,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 3,00 a) grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) 708,00 VIII. Zysk (strata) netto 1024, ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) c) urządzenia techniczne i maszyny 63,00 72,00 d) środki transportu 42,00 18,00 e) inne środki trwałe 41,00 9,00 2. Środki trwałe w budowie 767, ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) 144,00 144,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe (ab) 144,00 144,00 a) w jednostkach powiązanych 144,00 144,00

27 udziały lub akcje 144,00 144,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 9,00 957,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9,00 9,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 948,00

28 B. A K T Y W A O BR O T O W E (I+II+III+I V) 3499, ,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA (I+II+III+I V) 3113, ,00 I. Zapasy (1do 5) 826, ,00 I. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3) 47,00 136,00 1. Materiały 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40,00 2. Półprodukty i produkty w toku 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 23,00 5,00 3. Produkty gotowe długoterminowa 4. Towary 826, ,00 krótkoterminowa 23,00 5,00 5. Zaliczki na dostawy 3. Pozostałe rezerwy 24,00 91,00 II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) 1349, ,00 długoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych (ab) 0,00 0,00 krótkotwrminowe 24,00 91,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 0,00 0,00 do 12 miesięcy 1. Wobec jednostek powiązanych powyżej 12 miesięcy 2. Wobec pozostałych jednostek (ad) 0,00 0,00 b) inne a) kredyty i pożyczki 2. Należności od pozostałych jednostek (ad) 1349, ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 1087, ,00 c) inne zobowiązania finansowe do 12 miesięcy 1087, ,00 d) inne powyżej 12 miesięcy III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) 3066, ,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 125,00 516,00 1. Wobec jednostek powiązanych (ab) 0,00 144,00 c) inne 137,00 18,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 144,00 d) dochodzone na drodze sądowej do 12 miesięcy 144,00 III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) 1317, ,00 powyżej 12 miesięcy 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (ac) 1317, ,00 b) inne a) w jednostkach powiązanych 25, ,00 2. Wobec pozostałych jednostek (ai) 3066, ,00 udziały lub akcje 25,00 a) kredyty i pożyczki inne papiery wartościowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych udzielone pożyczki 1009,00 c) inne zobowiązania finansowe 33,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2673, ,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 do 12 miesięcy 2673, ,00 udziały lub akcje powyżej 12 miesięcy

29 inne papiery wartościowe e) zaliczki otrzymane na dostawy 93,00 udzielone pożyczki f) zobowiązania wekslowe inne krótkoterminowe aktywa finansowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 274,00 830,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1292, ,00 h) z tytułu wynagrodzeń środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1292, ,00 i ) inne 86,00 106,00 inne środki pieniężne 159,00 3. Fundusze specjalne inne aktywa pieniężne IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 0,00 0,00 2. Inwestycje krótkoterminowe 1. Ujemna wartość firmy IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7,00 61,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe A K T Y W A R A Z E M 4583, ,00 PASY W A R A Z E M 4583, ,00