Zmiany w zakresie stawek podatku VAT a system Comarch ALTUM

Transkrypt

1 Zmiany w zakresie stawek podatku VAT a system Comarch ALTUM Copyright COMARCH S.A.

2 Spis treści Rejestr zmian w dokumencie Wstęp Nowe stawki VAT konfiguracja Nowe stawki VAT w Systemie Planowane zmiany w zakresie dodawania nowych stawek VAT Mapowanie nowych stawek VAT na drukarki fiskalne Zmiana stawek VAT na artykułach i grupach artykułów Rozróżnienie grup podatkowych artykułów Zmiana stawek VAT na kartach artykułów przy użyciu wzorca Ręczna zmiana stawki VAT na karcie towarowej Zmiana stawki VAT a ceny kalkulacja cenników Obsługa nowych stawek VAT podczas generowao Realizacja zamówieo Generowanie zamówieo z ofert Faktury zaliczkowe i ich odliczanie Rejestrowanie w nowym roku faktury zaliczkowej do wpłaty otrzymanej w starym roku Rejestrowanie faktury z tytułu zaliczki otrzymanej w nowym roku Realizacja zamówienia częściowo zaliczkowanego w starym roku Towar wydany w starym roku, sprzedawany w nowym roku Dokumenty handlowe rejestrowane do dokumentów magazynowych Obsługa konsygnacji Korekty wystawiane w nowym roku do faktur z roku Korekty ilościowe i wartościowe Korekta stawki VAT Fakturowanie usług ciągłych a korekta stawki VAT Korekta stawki VAT sprzedaży Korekta stawki VAT zakupu Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 2

3 10. Kopiowanie dokumentów a stawki VAT Zmiany stawek VAT a drukarki fiskalne Nazwy artykułów a drukarka fiskalna Drukarka fiskalna a stosowanie wielu stawek VAT Zmiany stawek VAT a ECOD Wymiana faktur sprzedaży i zakupu Import zamówieo z Ecod Rejestr VAT, Zapisy księgowe, Noty memoriałowe Księgowanie dokumentów Aktualizacja planu kont Schematy księgowao Wydruki Rejestr VAT Deklaracje VAT Domyślna stawka VAT a dokumenty księgowe Rejestry VAT Zapisy księgowe i noty memoriałowe Indeks planowanych zmian w Comarch ALTUM Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 3

4 Rejestr zmian w dokumencie Data Opis zmian 1. Wstęp Celem niniejszego biuletynu jest zapoznanie Użytkowników systemu Comarch ALTUM z planowanymi zmianami oraz możliwością wykorzystania istniejących już w Systemie narzędzi do obsługi nadchodzących zmian w zakresie stawek podatku VAT. Opisane zmiany w systemie zostaną wprowadzone w wersji 5.2 HF2, która zostanie wydana do 14 grudnia 2010 oraz w wersji 5.2 HF3, której wydanie planowane jest w styczniu\lutym Zawarte w biuletynie informacje i opisane scenariusze to wyłącznie propozycje wykorzystania narzędzi dostępnych w Systemie, jak obsługiwad poszczególne zdarzenia gospodarcze. Możliwości i zasady stosowania poszczególnych narzędzi w określonych sytuacjach powinny wynikad z pozytywnej opinii służb księgowofinansowych Klienta. Możliwośd zastosowania poszczególnych rozwiązao powinna zostad wstępnie zweryfikowana przez Klienta na kopii bazy produkcyjnej. W dokumencie zawarto również pewne zalecenia co do operacji, które należałoby przeprowadzid w Systemie zarówno przed, jak i po dokonaniu zmiany stawek VAT na kartach artykułów. Zalecenia te zostały zebrane w poniższej tabeli (więcej informacji na ten temat zawarto w dalszej części biuletynu). Zalecana operacja Zarejestrowanie faktur zaliczkowych do otrzymanych wpłat w roku 2010 pkt. 6.1 (str. 15) Dokonanie w roku 2010 odliczenia częściowych faktur zaliczkowych pkt (str. 16) Zarejestrowanie paragonów do wydao zewnętrznych w roku 2010 pkt (str. 17) (dotyczy obrotu fiskalizowanego ) Podział artykułów na grupy według stawek VAT pkt. 3.1 (str. 7) Przegląd niezrealizowanych zamówieo pkt (str. 12) Przegląd aktywnych ofert pkt (str. 14) Termin wykonania operacji Przed operacją przeglądu zamówieo Przed operacją przeglądu zamówieo Przed zmianą stawek VAT na drukarkach fiskalnych Przed zmianą stawek VAT na kartach artykułów Należy dokonad wówczas, gdy: - zakooczono realizację zamówieo dokumentami z datą wystawienia 2010 roku - zarejestrowano faktury zaliczkowe do wpłat otrzymanych w 2010 roku - dokonano zmian stawek VAT na kartach artykułów Należy dokonad wówczas, gdy: - zakooczono już rejestrowanie zamówieo w starym roku Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 4

5 - dokonano zmiany stawek VAT na kartach artykułów Dodanie nowych cenników dla artykułów pkt. 4 (str. 10) Należy dokonad wówczas, gdy: - zakooczono już rejestrowanie dokumentów w starym roku - dokonano zmiany stawek VAT na kartach artykułów Import zamówieo z ECOD pkt (str. 22) Zmiana nazw artykułów fiskalizowanych pkt (str. 21) 2. Nowe stawki VAT konfiguracja 2.1. Nowe stawki VAT w Systemie Przewidywane w projekcie ustawy wprowadzenie nowych stawek VAT wymaga ich uwzględnienia w systemie informatycznym. System Comarch ALTUM już obecnie umożliwia dodawanie nowych stawek VAT oraz ich mapowanie na drukarki fiskalne Konwersja bazy Nie przewiduje się automatycznego dodania nowych stawek VAT podczas konwersji bazy. Dośd częstą praktyką Użytkowników jest dostosowanie słownika stawek VAT do własnych potrzeb, co oznacza usunięcie przez nich tych stawek, które nie są przez nich stosowane. Autorytatywne dodanie wszystkich nowych stawek mogłoby byd niepożądane. Dodanie nowych stawek VAT powinno byd dokonane przez osoby upoważnione, które powinny nadad nowym stawkom odpowiednie symbole oraz nazwy, a następnie dokonad operacji ich mapowania na drukarki fiskalne. Nie zaleca się nadpisania dotychczasowych stawek nowymi, głównie w związku z koniecznością stosowania zarówno stawek dotychczasowych, jak i nowych w okresie przejściowym. Ponadto w obecnych wersjach Systemu zmiana taka może spowodowad nieprawidłowości na dotąd wystawionych dokumentach oraz kłopoty podczas generowania dokumentów z dokumentów już wystawionych. W związku z tym, w wersji 5.2 HF2 wprowadzona zostanie blokada edycji stawek VAT, które zostały już użyte na dokumentach Kreacja bazy Sposób dodania stawek VAT na bazach kreowanych zależny będzie od regulacji prawnych, w szczególności od stosownego rozporządzenia Ministra Finansów, które ureguluje kwestię nadania symboli literowych nowym stawkom VAT. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 5

6 Rysunek 1 Definiowanie nowej stawki VAT Planowane zmiany w zakresie dodawania nowych stawek VAT W zakresie dodawania i edycji stawek VAT planowane są przedstawione niżej zmiany. Jednak zakres tych zmian uzależniony będzie od brzmienia zapisów rozporządzenia Ministra Finansów, w którym powinny znaleźd się informacje o sposobie oznaczania nowych stawek na drukarkach fiskalnych Możliwośd nadania różnym stawkom takich samych symboli W Comarch ALTUM udostępniona zostanie możliwośd nadania dowolnego symbolu dla stawki VAT, nawet takiego, który został już nadany innej stawce. Będzie to prowadzid do sytuacji, w której taki sam symbol ma więcej niż jedna stawka. Planowana zmiana w Comarch ALTUM: Swobodne nadawanie symboli stawkom VAT Mapowanie nowych stawek VAT na drukarki fiskalne System umożliwia nadawanie zdefiniowanym w Systemie stawkom VAT oznaczenie literowe właściwe dla określonej drukarki fiskalnej. W praktyce oznaczenia te pokrywają się z symbolami systemowymi, niemniej jednak Użytkownik może je swobodnie zmienid. Sposób mapowania stawek VAT zależny będzie od regulacji prawnych, w szczególności od stosownego rozporządzenia Ministra Finansów, które ureguluje kwestię nadania symboli literowych nowym stawkom VAT. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 6

7 Rysunek 2 Mapowanie stawek VAT na drukarkę fiskalną. 3. Zmiana stawek VAT na artykułach i grupach artykułów W Systemie Comarch ALTUM przewidziano szereg rozwiązao, wspierających proces zmiany stawek podatkowych na kartach artykułów. Wiele z nich dostępnych jest już obecnie, a przewidywane są kolejne Rozróżnienie grup podatkowych artykułów Zmiana stawek VAT na kartach artykułów jest niewątpliwie bardzo ważną operacją w kontekście pracy całego Systemu. Do takiej zmiany można się wcześniej przygotowad, wprowadzając dodatkowy podział według stawek VAT, które będą obowiązywad w roku W obrębie tego podziału artykuły przydziela się do odpowiednich grup oznaczających dane stawki, np. Grupa Stawka 23%, itd. W przypadku, gdy zgodnie z planowanymi regulacjami niektóre artykuły opodatkowane dotąd stawką 7% zostaną opodatkowane stawką 8%, a niektóre stawką 5%, warto utworzyd również stosowne grupy podatkowe dla takich artykułów, np. Grupa: Stawka 7%- 8% Grupa: Stawka 7%-5% W celu utworzenia takich grup artykułów warto: 1. Odszukad towary, które były opodatkowane daną stawką np. 22%, korzystając z funkcjonalności konstruktora filtrów dostępnej z poziomu listy artykułów, za pomocą zdefiniowanego filtra opartego na dotychczasowej stawce VAT artykułu, Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 7

8 Rysunek 3 Budowanie filtra dla artykułów ze stawką 22% Rysunek 4 Odszukanie artykułów ze stawką VAT 22%, które będą podlegad stawce 23% 2. Dokonad automatycznego dodania tych towarów do grupy Stawka 23% poprzez: Zaznaczenie wszystkich pozycji (Ctrl+A) z poziomu drzewa grup lub listy artykułów. Użycie opcji: Wytnij, z poziomu drzewa grup lub listy artykułów, w zależności od tego gdzie nastąpiło zaznaczenie. Użycie opcji: Wklej, na drzewie grup dla wybranej grupy ( Stawka 23% ). Planowana zmiana w Comarch ALTUM: Możliwośd dołączenia do grupy artykułów wielu zaznaczonych artykułów. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 8

9 Po wykonaniu tych kroków będzie można już zaktualizowad stawki podatku VAT na kartach artykułów, korzystając z nowej funkcjonalności aktualizacji elementów (artykułów) opisanej poniżej. Przedstawiony wyżej sposób wyszukiwania artykułów można oprzed również o inne, niż dotychczasowa stawka VAT artykułu, kryteria Zmiana stawek VAT na kartach artykułów przy użyciu wzorca Dla przyśpieszenia i ułatwienia operacji zmiany stawek VAT na kartach artykułów w wersji 5.2 HF2 zostanie udostępniona funkcjonalnośd aktualizacji wzorców grup artykułów. Poniżej przedstawiono sposób postępowania w przypadku aktualizacji stawek VAT na kartach artykułów przy użyciu wzorca artykułu: 1. Na wzorcu podajemy nową stawkę VAT sprzedaży/zakupu. 2. Wybieramy opcję aktualizacji dla wzorców podrzędnych oraz elementów (kart artykułów) Zalecana jest aktualizacja za pomocą opcji: Zmienione pola warunkowa, dzięki której System zmieni stawkę VAT tylko na tych kartach artykułów, które dotychczas miały przypisaną stawkę zgodną z pierwotną stawką wzorca. Przykład: Do grupy artykułów TTT, na której ustalono stawkę VAT 22%, przypisano artykuły, opodatkowane różnymi stawkami: T1 22% T2 22% T3 7% Użytkownik zmienia stawkę VAT na grupie TTT na 23%, a następnie wybiera opcję: Aktualizuj/Zmienione pola warunkowa, w wyniku czego System automatycznie ustala na kartach artykułów stawki podatku VAT j.n. T1 23% T2 23% T2 7% Teraz Użytkownik najpierw zmieni stawkę VAT na wzorcu na 7% nie dokonując aktualizacji, a następnie zmieni ją ponownie, ustalając na poziomie 8%. Po aktualizacji warunkowej system podniesie stawkę podatku na kartach z 7% na 8%. Jeżeli utworzona grupa podatkowa obejmuje artykuły opodatkowane wcześniej różnymi stawkami, wówczas można użyd opcji: Zmienione pola bezwarunkowa. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 9

10 Rysunek 5 Zmiana stawki VAT na grupach i kartach artykułów Aktualizacja na podrzędnych grupach artykułów Podobnej zasadzie podlega aktualizacja stawek VAT na podrzędnych grupach artykułów. Aktualizacji takiej można dokonad z poziomu grupy głównej artykułu poprzez aktualizację warunkową dla kolejnych stawek VAT. Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Wprowadzenie wzorców grup artykułów oraz umożliwienie automatycznej aktualizacji wzorców grup oraz artykułów Ręczna zmiana stawki VAT na karcie towarowej Niezależnie od opisanych wyżej możliwości automatycznej zmiany stawek VAT dla artykułów możliwe jest dokonanie samodzielnej zmiany na konkretnej karcie artykułu. Taka zmiana będzie najczęściej stosowana wobec specyficznych artykułów, dla których ręczna zmiana będzie szybsza, niż przy użyciu wyżej opisanej aktualizacji wzorców. 4. Zmiana stawki VAT a ceny kalkulacja cenników System Comarch ALTUM pozwala na definiowanie cenników z cenami brutto oraz netto. Zmiana stawki VAT na karcie artykułu nie wpływa na jego cenę w utworzonym już cenniku. Zatem po zmianie stawek VAT na kartach artykułów, konieczne jest utworzenie nowych cenników, tak aby ceny uwzględniały już nowe stawki VAT. Tworzenie nowych cenników może wyglądad następująco: 1. Tworzymy nowy cennik, jako podstawę kalkulacji wybieramy obecnie obowiązujący cennik. 2. Ceny, w oparciu o które nastąpi kalkulacja, ustalamy za pomocą nowej funkcjonalności, pozwalającej na wybór takiej ceny dla cennika: Jeśli wzrost stawki podstawowej podatku ma zostad przerzucony na Klienta jako Netto Jeśli sprzedający chce przejąd na siebie wzrost stawki podstawowej podatku jako Brutto 3. Ceny w cenniku powinny się zmienid tylko na podstawie zmiany stawki VAT, stąd mnożnik wynosi Zaznaczenie parametru: Artykuły z cennika, pozwoli na automatyczne przeniesienie artykułów z cennika stanowiącego podstawę kalkulacji, do tworzonego cennika. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 10

11 5. Po przeprowadzeniu kalkulacji ceny w cenniku zostają ustalone zgodnie z określonym przed kalkulacją typem ceny tj. w przypadku ceny Brutto nie zmieni się cena brutto, w przypadku ceny Netto, nie zmieni się cena netto. Obrazuje to poniższy przykład. Przykład Dla artykułu T1, opodatkowanego stawką 22% zdefiniowano cennik: Cena netto Cena brutto 100,00 122,00 Po zmianie stawki VAT na karcie artykułu T1 na stawkę 23% i kalkulacji cennika ceny zostaną ustalone jak poniżej: Kalkulacja względem ceny Cena netto Cena brutto Brutto 99,19 122,00 Netto 100,00 123,00 Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Wprowadzenie możliwości określenia, które ceny z cennika (Netto/Brutto) mają byd pobierane do kalkulacji nowego cennika. Umożliwienie pobierania artykułów z cennika na podstawie którego kalkulowany jest nowy cennik. Rysunek 6 Kalkulacja nowego cennika z przerzuceniem kosztów zmiany stawki VAT na Klienta Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 11

12 5. Obsługa nowych stawek VAT podczas generowao 5.1. Realizacja zamówieo Jednym z kluczowych elementów prac dostosowujących System do zmiany stawek podatku VAT jest zagadnienie realizacji w nowym roku zamówieo przyjętych w starym roku. Proponujemy w tym obszarze następujące rozwiązania: Przeprowadzenie przeglądu niezrealizowanych zamówieo, zarejestrowanych w starym roku Przeglądu niezrealizowanych zamówieo zarejestrowanych w starym roku należy dokonad na początku nowego roku wówczas, gdy zostaną spełnione łącznie następujące warunki: zakooczono realizacje zamówieo dokumentami z datą wystawienia z rokiem 2010 zarejestrowano już wszystkie faktury zaliczkowe do wpłat otrzymanych w roku 2010 dokonano już zmian stawek VAT na kartach artykułów. Celem wyżej wymienionego przeglądu będzie ustalenie nowych stawek VAT na zamówieniach niezrealizowanych, nie znajdujących 100% pokrycia w fakturach zaliczkowych. Prace na zamówieniach należałoby przeprowadzid w następujący sposób: 1. Zamówienia znajdujące 100% pokrycia w wpłaconych przez Klienta zaliczkach pozostawiamy bez zmian 2. Zamówienia o stanie potwierdzone : cofamy do stanu niepotwierdzone poprzez ich zaznaczenie i wykonanie seryjnej operacji: Otwórz, dostępnej z poziomu listy zamówieo, która zostanie udostępniona w wersji 5.2 HF2 Systemu. na zamówieniach jw. dokonujemy zmiany stawek VAT elementów, poprzez ich pobranie z kartotek artykułów będzie to operacja seryjna, którą udostępnimy w wersji 5.2 HF2 nie tylko na formatce zamówienia, ale również na liście zamówieo, co pozwoli na jej automatyczne wykonanie od razu na wielu zamówieniach. 3. Zamówienia, których nie można już otworzyd (ponieważ znajdują się już w realizacji): zamykamy, pod warunkiem, że wcześniej zostały rozliczone wszystkie zaliczki, wygenerowane dla tego zamówienia: Jeśli nie wszystkie zaliczki zostały rozliczone, generujemy faktury koocowe z tego zamówienia (szczegółowy opis w rozdz. 6), dopóki wszystkie powiązane zaliczki nie zostaną rozliczone, Dopiero po rozliczeniu wszystkich zaliczek zamykamy zamówienie następnie zamówienie kopiujemy i na dokumencie skopiowanym usuwamy bądź zmniejszamy ilośd na pozycjach w części zrealizowanej na poprzednim zamówieniu, czyli na zamówieniu pozostają ilości i pozycje niezrealizowane. na takim zamówieniu używamy opcji: Aktualizuj stawki VAT, dostępnej od wersji 5.2 HF2, za pomocą której System zmieni stawkę VAT na wszystkich elementach zamówienia. Zamówieniami wymagającymi największej pracy będą zamówienia objęte częściową zaliczką. W tym wypadku podczas późniejszej realizacji takiego zamówienia Użytkownik będzie musiał zastosowad dwie stawki: dotychczasową, dla części transakcji objętej zaliczką oraz nową dla pozostałej. Bez względu więc na to, czy Użytkownik zmieni stawki podczas przeglądu takiego zamówienia, czy też nie, będzie to wymagało świadomych, niełatwych działao operatora na fakturze koocowej. Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Seryjna operacja: Otwórz, dla wskazanych zamówieo. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 12

13 Seryjna operacja ustalania stawek VAT elementów zamówienia na podstawie stawek kart artykułów dostępna z listy zamówieo. Operacja jw. dostępna z formatki zamówienia. Informacja o użyciu stawki innej, niż przypisana do towaru, prezentowana podczas zapisywania i zatwierdzania zamówienia Realizacja zamówieo w nowym roku W Systemie zostanie zachowana dotychczasowa zasada przenoszenia stawek VAT z elementu zamówienia na generowany dokument np. FS. Podstawowymi przesłankami ku temu są: brak ingerencji w istniejący, stabilny kod w zakresie generowao, ewentualna zmiana koncepcji ustalania stawki na podstawie karty artykułu, a nie stawki elementu źródłowego nie zawsze byłaby pożądana (np. zamówienia odjęte zaliczką, zamówienia eksportowe, zamówienia ze stawkami VAT obowiązującymi za granicą, itp.). Przyjęte rozwiązanie przenoszenia stawki VAT z elementu zamówienia, w sytuacji, gdy firma nie dokona przeglądu zamówieo oczywiście może spowodowad ustalenie na fakturze w nowym roku niewłaściwych stawek VAT. W celu uniknięcia błędów w takiej sytuacji, w wersji 5.2 HF2 udostępnione zostaną narzędzia, które wspierad będą Użytkownika w poprawnym ustaleniu stawki VAT. Narzędzia te działad będą następująco: 1. Podczas generowania dokumentu, w infobarze będzie prezentowana informacja o zastosowaniu stawki VAT innej, niż stawka przypisana do karty artykułu. 2. Zarówno z formatki dokumentu, jak i z listy dokumentów dostępna będzie opcja: Aktualizuj stawki VAT, za pomocą której System ustali stawki podatku VAT na elementach dokumentu na podstawie stawek z kart artykułów, stosownie przeliczając dokument. 3. Sposób przeliczenia cen/wartości elementów podczas dokonywanej zmiany stawek VAT czy to dokonywanej ręcznie, czy za pomocą opcji: Aktualizuj stawki VAT, zależny jest od kierunku VAT na dokumencie. W przypadku dokumentów rejestrowanych metodą od brutto, wartośd brutto elementów/dokumentu nie ulegnie zmianie, przeliczona zostanie wartośd netto. W przypadku dokumentów rejestrowanych metodą od netto, utrzymana zostanie wartośd netto, zmieniona zaś wartośd brutto dokumentu. 4. Podczas zapisywania i zatwierdzania dokumentu system jeszcze raz poinformuje operatora o użyciu innej, niż przypisana do karty artykułu stawki podatku VAT. Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Informacja o użyciu stawki innej, niż przypisana do towaru, prezentowana podczas generowania dokumentu z zamówienia. Seryjna operacja ustalania stawek VAT elementów dokumentu na podstawie stawek VAT z kart artykułów dostępna z listy dokumentów. Operacja jw. dostępna z formatki dokumentu. Informacja o użyciu stawki innej, niż przypisana do artykułu, prezentowana podczas zapisywania i zatwierdzania dokumentu Generowanie zamówieo z ofert Podczas generowania zamówienia z oferty stawka VAT będzie przenoszona z elementu oferty na generowane z niej zamówienie. W związku z powyższym, zalecane jest przeprowadzenie przeglądu aktywnych ofert pod kątem użytych na nich stawek VAT. Operacji takiej należy dokonad wówczas, gdy zakooczono już rejestrowanie zamówieo w starym roku i dokonano zmiany stawek VAT na kartach artykułów. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 13

14 Przegląd ofert Celem przeglądu ofert jest dokonanie zmiany stawek podatku VAT na elementach aktywnych ofert. Można tego dokonad tworząc nową ofertę z nowymi stawkami VAT w następujący sposób: 1. Dla ofert w stanie Zatwierdzony, należy sporządzid kopię oferty wykorzystując opcję Kopiuj dla tego dokumentu. 2. Na dotychczasowej ofercie należy wykonad operację jej odrzucenia, jako powód odrzucenia podając: Zmiana stawek VAT. Użytkownik może dodad powód odrzucenia dokumentu w Słownikach uniwersalnych Generowanie zamówieo z ofert Rysunek 7 Dezaktywacja ofert z nieobowiązującą już stawką VAT. Podczas generowania zamówienia z oferty stawka VAT będzie przenoszona z elementu oferty na generowane z niej zamówienie. Przyjęte rozwiązanie przenoszenia stawki VAT z elementu źródłowego w sytuacji, gdy firma nie dokona przeglądu ofert oczywiście może spowodowad ustalenie na zamówieniu w nowym roku niewłaściwych stawek VAT. W celu uniknięcia błędów w takiej sytuacji, w wersji 5.2 HF2 udostępnione zostaną narzędzia, które wspierad będą Użytkownika w poprawnym ustaleniu stawki VAT. Narzędzia te działad będą następująco: 1. Podczas generowania zamówienia w infobarze prezentowana będzie informacja o zastosowaniu stawki innej, niż stawka przypisana do karty artykułu. 2. Zarówno z formatki zamówienia, jak i z listy zamówieo dostępna będzie opisana wcześniej operacja ustalania stawek VAT na podstawie kart artykułów. 3. Sposób przeliczenia cen/wartości elementów podczas dokonywanej zmiany stawek VAT został opisany w pkt Podczas zapisywania i zatwierdzania zamówienia System jeszcze raz poinformuje operatora o użyciu innej, niż przypisana do karty artykułu, stawki podatku VAT. Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 14

15 Seryjna operacja ustalania stawek VAT elementów wskazanych ofert na podstawie stawek kart artykułów dostępna z listy ofert Operacja jw. dostępna z formatki oferty Informacja o użyciu stawki innej, niż przypisana do towaru, prezentowana podczas zapisywania i zatwierdzania oferty. 6. Faktury zaliczkowe i ich odliczanie 6.1. Rejestrowanie w nowym roku faktury zaliczkowej do wpłaty otrzymanej w starym roku Utrzymana zostanie obowiązująca w Systemie zasada naliczania podatku VAT na fakturze zaliczkowej dla stawek użytych na elementach zamówienia, którego ta zaliczka dotyczy. W sytuacji, gdy zaliczka do zamówienia zarejestrowanego w starym roku wpłynie w starym roku, wówczas faktura zaliczkowa, nawet zarejestrowana w nowym roku, powinna naliczyd VAT według starych stawek. Wyżej opisana zasada ustalania stawki VAT na fakturze zaliczkowej pozwoli na zastosowanie prawidłowej stawki VAT na fakturze zaliczkowej. System Comarch ALTUM umożliwi zarejestrowanie w nowym roku zarówno transakcji z dotychczasowymi, jak i nowymi stawkami VAT. Natomiast zalecane jest zakooczenie fakturowania wszystkich otrzymanych w 2010 roku zaliczek nie później niż tj. przed dokonaniem operacji na zamówieniach, opisanych w pkt.: Rejestrowanie faktury z tytułu zaliczki otrzymanej w nowym roku Jeżeli w firmie zostaną przeprowadzone opisane w pkt zmiany na zamówieniach, wówczas na fakturze zaliczkowej rejestrowanej do wpłaty otrzymanej w nowym roku zostaną zastosowane prawidłowe stawki VAT. W przeciwnym wypadku przed zarejestrowaniem faktury zaliczkowej należy wykonad jedną z poniższych czynności: 1. Cofnąd zamówienie do stanu niepotwierdzone, poprzez wykorzystanie opcji: Otwórz, jeżeli stan zamówienia na to pozwala, a następnie dokonad zmiany stawki VAT na elementach zamówienia, lub 2. Wygenerowad nowe zamówienie przez kopiowanie, pozostawiając na nim tylko elementy niezrealizowane i dokonad na tych elementach zmiany stawki VAT. W każdej z opisanych wyżej sytuacji Użytkownik będzie mógł skorzystad z opcji: Aktualizuj stawki VAT, którą planujemy udostępnid w kolejnej wersji Systemu. Po użyciu tej opcji System dokona zmiany stawek VAT wskazanych/wszystkich elementów zamówienia, bez konieczności ich ręcznej edycji przez operatora. Dzięki tej operacji System zastosuje prawidłową stawkę VAT na fakturze zaliczkowej. W przypadku niewykonania wyżej zalecanych czynności i zarejestrowania faktury zaliczkowej w błędnej stawce VAT, Użytkownik będzie musiał anulowad dokument (o ile będzie to możliwe) lub zarejestrowad całkowitą korektę. Wprowadzenie dokumentu korekty faktury zaliczkowej z tytułu korekty VAT nie jest przewidywane Realizacja zamówienia częściowo zaliczkowanego w starym roku Jeżeli zachowane zostaną zaproponowane w projekcie ustawy zapisy dotyczące przełomu lat 2010/2011, wówczas podczas realizacji zamówieo, do których przyjęto zaliczkę i zarejestrowano na jej podstawie fakturę zaliczkową VAT należy naliczyd w następujący sposób: w odniesieniu do części zamówienia znajdującego pokrycie w zaliczce należy zastosowad dotychczasowe stawki podatku VAT (technicznie rzecz ujmując VAT ten został już naliczony fakturą zaliczkową), a od pozostałej części należy naliczyd VAT według nowych stawek. Obrazuje to poniższy przykład: Przykład W listopadzie 2010 roku Klient złożył zamówienie: T1 10szt x 1 000,00 = ,00 netto stawka VAT: 22% ,00 brutto Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 15

16 Wpłacił również w listopadzie na jego poczet zaliczkę o wartości 6 100,00: FSL 5 000,00 netto 6 100,00 brutto W styczniu 2011 Klient realizuje zamówienie. Naliczenie VAT na fakturze powinno wyglądad następująco: T1 5szt x 1 000,00 stawka VAT: 22% VAT=1 100,00 T1 5szt x 1 000,00 stawka VAT: 23% VAT=1 150,00 Wskazanie faktury zaliczkowej na fakturze koocowej spowoduje zniwelowanie kwoty podatku wynikającego z części transakcji opodatkowanej stawką 22%. Proces realizacji takiego zamówienia będzie dośd skomplikowany, będzie bowiem wymagał od Użytkownika rozbijania pozycji, co może byd kłopotliwe zwłaszcza w przypadku zamówieo wielopozycyjnych. Automatyzacja Systemu w tym względzie nie jest przewidywana Czynności przygotowawcze Jeżeli to jest możliwe, to zaleca się wykonanie poniższych czynności, które pozwolą zminimalizowad ilośd wyżej wymienionych przypadków: 1. Odliczenie jeszcze w roku 2010 faktur zaliczkowych obejmujących częśd wartości zamówienia np. poprzez sprzedaż tej części zamówienia. 2. Przyjmowanie zaliczek w 100% pokrywających wartośd zamówienia. Do odszukania zamówieo, dla których zarejestrowano fakturę zaliczkową, która nie została dotąd odliczona (czyli taka, do której nie było faktury koocowej) proponujemy zastosowanie na liście zamówieo filtra, stworzonego za pomocą konstruktora filtra Realizacja zamówienia częściowo zaliczkowanego Jeżeli przeprowadzenie czynności wcześniej opisanych nie będzie możliwe i Użytkownik będzie rejestrował zdarzenie realizacji zamówienia częściowo zaliczkowanego, wówczas realizacja taka mogłaby wyglądad następująco: 1. Rozbicie ilościowe pozycji jak w podanym wyżej przykładzie. Użytkownik będzie musiał dokonad tego typu operacji ręcznie, wsparcie systemu w tym względzie nie jest przewidywane. 2. Innym sposobem na zarejestrowanie tego typu zdarzenia jest: Zachowanie ilości na pozycjach wygenerowanych Zmiana wartości pozycji w stawce użytej na fakturze zaliczkowej, tj. ustalenie tej wartości na poziomie zgodnej z wartością wynikającą z faktury zaliczkowej Dodanie dodatkowej pozycji z: Przykład specjalnie do tego celu stworzoną usługą nazwą usługi dopasowaną do nazwy elementu wartością wyliczoną jako różnica pomiędzy wartością elementu zamówienia a wartością wyżej wymienionej pozycji stawką zgodną z nową stawką z roku 2011 W listopadzie 2010 roku Klient złożył zamówienie: T1 10szt x 1 000,00 = ,00 netto stawka VAT: 22% ,00 brutto Wpłacił również w listopadzie na jego poczet zaliczkę o wartości 6 100,00: FSL 5 000,00 netto 6 100,00 brutto Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 16

17 W styczniu 2011 Klient realizuje zamówienie. Alternatywny sposób zarejestrowania transakcji: T1 10szt x 500,00 = 5.000,00 stawka VAT: 22% VAT=1 100,00 Usługa T1 1szt x 5 000,00 stawka VAT: 23% VAT=1 150,00 Wskazanie faktury zaliczkowej na fakturze koocowej spowoduje zniwelowanie kwoty podatku wynikającego z części transakcji opodatkowanej stawką 22%. 7. Towar wydany w starym roku, sprzedawany w nowym roku Jeżeli proponowane w projekcie ustawy zapisy zostaną utrzymane, będzie to oznaczało, że towar wydany Klientowi w roku 2010 będzie podlegał opodatkowaniu stawką podatku obowiązującą w roku 2010, nawet wówczas, jeżeli faktura sprzedaży zostanie wystawiona w roku 2011 (z datą wystawienia z roku 2011). Poniżej przedstawiono wynikające z tego zapisu konsekwencje w Systemie Dokumenty handlowe rejestrowane do dokumentów magazynowych Faktury rejestrowane do dokumentów magazynowych W przypadku generowania faktur do dokumentów magazynowych WZ/PZ System automatycznie zastosowuje stawki podatku VAT zgodne ze stawkami na dokumencie magazynowym. Nie będzie tu zatem konieczna żadna ingerencja Użytkownika w działanie Systemu Paragony rejestrowane do dokumentów WZ Stawka podatku VAT ustalana jest przez System już na etapie wydawania towaru, tj. rejestrowania dokumentu WZ. Stawki te są następnie przenoszone na generowany paragon, zatem System w prawidłowy sposób obsłuży takie zdarzenie gospodarcze. Pomimo, że Comarch ALTUM umożliwi zarejestrowanie w nowym roku zarówno transakcji z dotychczasowymi, jak i nowymi stawkami VAT, może pojawid się problem po stronie drukarek fiskalnych. W związku z brakiem stosownych rozporządzeo i niejasności kwestii literowego oznaczenia nowych stawek podatkowych na urządzeniach fiskalnych, może się okazad, że w nowym roku, po dokonaniu koniecznych zmian na tych urządzeniach niemożliwe będzie zarejestrowanie na nich obrotu w starej stawce np. 22%. Niezwykle istotne zatem jest zarejestrowanie paragonów, do wszystkich dokumentów WZ wystawionych w roku 2010 przed dokonaniem zmiany stawek VAT na drukarce fiskalnej Obsługa konsygnacji Szczególny przypadek stanowi obsługa konsygnacji, gdzie może zdarzyd się sytuacja, w której przyjęcie do magazynu konsygnacyjnego nastąpi w 2010 roku, a sprzedaż w 2011, wówczas na fakturze zakupu może powstad potrzeba wprowadzenia elementów już z nowymi stawkami VAT. Jeśli dostawca konsygnacyjny wystawi w takiej sytuacji fakturę sprzedaży w 2010 roku, Użytkownik rejestruje FZ na podstawie ZSK, ze stawkami które pobrane zostaną z dokumentu PZ, według standardowego działania Systemu. Jeśli dostawca konsygnacyjny wystawi w takiej sytuacji fakturę sprzedaży w nowym roku, zastosuje na niej nowe stawki VAT. Zgodnie z obowiązującym w Comarch ALTUM standardem, stawki na dokument FZ zostaną przeniesione z dokumentu źródłowego. Użytkownik zatem powinien przed wygenerowaniem FZ, skorygowad stawkę VAT na dokumencie PZ, z którego pochodziły rejestrowane zasoby, bądź skorygowad wygenerowaną FZ. Jeżeli korekta stawki VAT dotyczy całej pozycji, wówczas do jej zarejestrowania Użytkownik wykorzysta funkcjonalnośd korekty FZ z tytułu zmiany stawki VAT, która zostanie wprowadzona w wersji 5.2 HF3. W przypadku konieczności skorygowania stawki VAT dla części pozycji, Użytkownik będzie mógł zarejestrowad tą operację w następujący sposób: 1. Korekta wartościowa i korekta ręczna: Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 17

18 Użytkownik rejestruje korektę wartościową do FZ na wartośd, która ma podlegad opodatkowaniu nową stawką VAT. Użytkownik rejestruje korektę ręczną FZ dla wyżej wymienionej wartości i nowej stawki VAT. 2. Korekty ręczne faktur dodane bezpośrednio w rejestrze VAT: Użytkownik rejestruje wprost w rejestrze VAT korektę ręczną na minus z wartością, która ma podlegad korekcie, stawka VAT dotychczasowa. Użytkownik rejestruje wprost w rejestrze VAT korektę ręczną na plus z pozycją z wartością, która ma podlegad korekcie, stawka VAT nowa. 3. Korekta ręczna faktury dodana bezpośrednio w rejestrze VAT: Na korekcie rejestrowanej wprost w rejestrze VAT zostanie umożliwione w wersji 5.2 HF3 wprowadzanie wartości o różnych kierunkach (dodatnich i ujemnych), Wówczas Użytkownik będzie mógł obsłużyd taką sytuację wprowadzając na korekcie rejestrowanej wprost w rejestrze VAT dwie pozycje: Wartośd ujemna: wartośd, która ma podlegad korekcie, stawka VAT dotychczasowa Wartośd dodatnia: wartośd, która podlega korekcie, stawka VAT nowa Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Wprowadzenie dokumentu korekty stawki VAT Umożliwienie wprowadzenia na jednej korekcie w rejestrze VAT pozycji ze znakiem minus i ze znakiem plus 8. Korekty wystawiane w nowym roku do faktur z roku Korekty ilościowe i wartościowe Stawka podatku VAT jaką należy zastosowad na korekcie faktury zależy od tytułu tej korekty. W przypadku zwrotu towaru stosowana będzie stawka z roku 2010, w przypadku korekt wartościowych zmniejszających wartośd transakcji - również. Natomiast, w przypadku korekty zwiększającej wartośd transakcji, mogą mied miejsce dwa przypadki: 1. Jeżeli korekta wynika z pomyłki, wówczas zastosowanie będzie miała stawka z 2010 roku. 2. Jeżeli korekta wynika z podwyższenia ceny, wówczas zastosowanie będzie miała nowa stawka. Istniejący w Comarch ALTUM mechanizm rejestrowania korekt zarówno ilości jak i wartości opiera się na stawkach użytych na dokumencie korygowanym, co pozwala na prawidłową obsługę większości przypadków rejestrowanie korekt. Przypadkiem szczególnym jest korekta wynikająca z podwyższenia ceny towaru. W związku z brakiem możliwości zmiany stawki VAT na dokumencie korekty wartościowej korektę wynikającą z podwyższenia ceny towaru można zarejestrowad za pomocą jednego z poniższych sposobów: 1. Zarejestrowad ręczną korektę faktury, wprowadzając na nią dany artykuł, podając wartośd, o jaką ma zostad skorygowana sprzedaż i ustalając nową stawkę VAT na elemencie takiej korekty, lub 2. Zarejestrowad ręczną korektę z poziomu rejestru VAT, dla wartości, o jaką ma byd skorygowana sprzedaż i podając nową stawkę VAT na takim dokumencie Korekta stawki VAT W okresie przejściowym, w którym Użytkownicy stosowad będą zarówno nowe, jak i dotychczasowe stawki VAT, ryzyko pomyłki w zakresie zastosowanej stawki VAT będzie większe, niż dotychczas. Dlatego też w Systemie, w wersji 5.2 HF3 zostanie wprowadzona funkcjonalnośd rejestrowania takich korekt. W przypadku Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 18

19 zaistnienia takiej sytuacji System pozwoli na zarejestrowanie korekty stawki VAT w odniesieniu do całej pozycji dokumentu. Korekta z tytułu VAT dostępna będzie dla dokumentów: FS, WZ, PAR, FZ, PZ. Należy mied na uwadze fakt, że ta funkcjonalnośd nie będzie pozwalad na dokonanie korekty stawki VAT dla części ilości, co może mied znaczenie zwłaszcza podczas fakturowania tzw. usług ciągłych, o czym poniżej. Planowana zmiana w Comarch ALTUM: Wprowadzenie dokumentu korekty stawki VAT. 9. Fakturowanie usług ciągłych a korekta stawki VAT W przypadku rejestrowania faktur na usługi o charakterze ciągłym, obejmujące okres kilku miesięcy, fakturowanie przełomu roku może byd kłopotliwe. Jeżeli w roku 2010 ma byd zarejestrowana faktura obejmująca np. grudzieo 2010 oraz styczeo i luty 2011, wówczas zalecane jest zarejestrowanie dwóch faktur: jedna, obejmująca grudzieo 2010, druga, obejmująca styczeo i luty Dzięki takiemu rozbiciu możliwe będzie wygenerowanie faktury korekty z tytułu zmiany stawki VAT do faktury dotyczącej obrotu za rok Należy bowiem pamiętad o tym, że system nie pozwoli na dokonanie korekty stawki VAT dla części ilości. Jeżeli Użytkownik zarejestruje jedną fakturę, obejmującą zarówno okres 2010, jak i 2011 roku, wówczas naliczenie nowej stawki VAT od usługi świadczonej w roku 2011 można obsłużyd zgodnie z poniższym opisem Korekta stawki VAT sprzedaży Korekta stawki VAT W wersji 5.2 HF3 Comarch ALTUM wprowadzona zostanie możliwośd generowania korekty stawki VAT. W przypadku, gdy na elemencie dokumentu użyto nieprawidłowej stawki VAT np. w wyniku pomyłki, czy też konieczności naliczenia VAT według nowej stawki dla usługi zafakturowanej w starym roku a wykonywanej/rozliczanej w nowym roku, Użytkownik będzie mógł zarejestrowad korektę z tytułu błędnej stawki VAT. Korekta taka będzie dotyczyła całej pozycji dokumentu Koniecznośd zmiany VAT dla części pozycji Korekta z tytułu zmiany stawki VAT w Systemie Comarch ALTUM umożliwi dokonanie korekty dla całej pozycji. Jeżeli niemożliwe jest rozdzielenie faktur za usługi ciągłe opisane wyżej, lub zaistnieje inna sytuacja, wymagająca naliczenie podatku VAT od części towaru/usługi w stawce innej, niż zastosowana na elemencie, wówczas Użytkownik może obsłużyd tą sytuację w jeden z niżej wymienionych sposobów: 1. Korekta wartościowa i korekta ręczna: Użytkownik rejestruje korektę wartościową do faktury sprzedaży na wartośd, która ma podlegad opodatkowaniu nową stawką VAT. Użytkownik rejestruje korektę ręczną dla wyżej wymienionej wartości i nowej stawki VAT. 2. Korekty ręczne faktur dodane bezpośrednio w rejestrze VAT sprzedaży: Użytkownik rejestruje wprost w rejestrze VAT korektę ręczną na minus z wartością, która ma podlegad korekcie, stawka VAT dotychczasowa. Użytkownik rejestruje wprost w rejestrze VAT korektę ręczną na plus z pozycją z wartością, która ma podlegad korekcie, stawka VAT nowa. 3. Korekta ręczna faktury dodana bezpośrednio w rejestrze VAT sprzedaży: Na korekcie rejestrowanej wprost z rejestru VAT zostanie umożliwione w wersji 5.2 HF3 wprowadzanie wartości o różnych kierunkach (dodatnich i ujemnych), Wówczas Użytkownik będzie mógł obsłużyd taką sytuację wprowadzając na korekcie rejestrowanej wprost w rejestrze VAT dwie pozycje: Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 19

20 Wartośd ujemna: wartośd, która ma podlegad korekcie, stawka VAT dotychczasowa Wartośd dodatnia: wartośd, która podlega korekcie, stawka VAT nowa Planowane zmiany w Comarch ALTUM: 9.2. Korekta stawki VAT zakupu Wprowadzenie dokumentu korekty stawki VAT Umożliwienie wprowadzenia na jednej korekcie w rejestrze VAT pozycji ze znakiem minus i ze znakiem plus W przypadku transakcji zakupowych obsługa korekty stawek VAT wygląda analogicznie jak w przypadku transakcji sprzedaży Korekta stawki VAT Jeżeli korekta stawki VAT dotyczy całej pozycji, wówczas do jej zarejestrowania Użytkownik będzie mógł wykorzystad wprowadzaną w wersji 5.2 HF3 w Systemie funkcjonalnośd korekty FZ z tytułu zmiany stawki VAT Koniecznośd zmiany VAT dla części pozycji W przypadku otrzymanie od dostawcy korekty stawki VAT części pozycji, Użytkownik będzie mógł zarejestrowad tą operację w następujący sposób: 1. Korekta wartościowa i korekta ręczna: Użytkownik rejestruje korektę wartościową do faktury zakupu na wartośd, która ma podlegad opodatkowaniu nową stawką VAT. Użytkownik rejestruje korektę ręczną dla wyżej wymienionej wartości i nowej stawki VAT. 2. Korekty ręczne faktur dodana bezpośrednio w rejestrze VAT zakupu: Użytkownik rejestruje wprost w rejestrze VAT korektę ręczną na minus z wartością, która ma podlegad korekcie, stawka VAT dotychczasowa. Użytkownik rejestruje wprost w rejestrze VAT korektę ręczną na plus z pozycją z wartością, która ma podlegad korekcie, stawka VAT nowa. 3. Korekta ręczna faktury dodana bezpośrednio w rejestrze VAT zakupu: Na korekcie rejestrowanej wprost z rejestru VAT zostanie umożliwione w wersji 5.2 HF3 wprowadzanie wartości o różnych kierunkach (dodatnich i ujemnych), Wówczas Użytkownik będzie mógł obsłużyd taką sytuację wprowadzając na korekcie rejestrowanej wprost w rejestrze VAT dwie pozycje: Wartośd ujemna: wartośd, która ma podlegad korekcie, stawka VAT dotychczasowa Wartośd dodatnia: wartośd, która podlega korekcie, stawka VAT nowa Uwaga: Jeżeli dokument otrzymany od dostawcy rejestrowany jest metodą od brutto, wówczas korekta stawki VAT wpłynie na wartośd netto pozycji. Oznacza to, że w takim przypadku Użytkownik powinien dodatkowo zarejestrowad korektę wartościową, co pozwoli na aktualizację wartości zasobów magazynowych i/lub wygenerowanie korekty kosztu sprzedaży. Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Wprowadzenie dokumentu korekty stawki VAT Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 20

21 Umożliwienie wprowadzenia na jednej korekcie w rejestrze VAT pozycji ze znakiem minus i ze znakiem plus 10. Kopiowanie dokumentów a stawki VAT Kopiowanie dokumentów opiera się w Comarch ALTUM na zasadzie przenoszenia poszczególnych parametrów z dokumentu źródłowego. Zasada ta dotyczy również stawki VAT użytej na kopiowanym elemencie, co oznacza, że z mechanizmu kopiowania należy korzystad w sposób rozważny, kopiując bowiem w nowym roku dokument zarejestrowany w roku 2010 system ustali na elementach tworzonego dokumentu stawki obowiązujące w roku Wsparcie Użytkownika przez System w tym temacie będzie stanowiła stosowna informacja o użytej stawce VAT innej, niż przypisana do towaru prezentowana podczas zapisywania i zatwierdzania takiego dokumentu. Na skopiowanym dokumencie dostępna będzie opcja: Aktualizuj stawki VAT, za pomocą której System ustali stawki podatku VAT na elementach dokumentu na podstawie stawek z kart artykułów, stosownie przeliczając dokument. Po zapisie dokumentu, możliwa będzie zmiana stawek za pomocą opcji: Aktualizuj stawki VAT, również z poziomu listy dokumentów. Planowane zmiany w Comarch ALTUM: Seryjna operacja ustalania stawek VAT elementów wskazanych dokumentów na podstawie stawek kart artykułów dostępna z listy dokumentów. Operacja jw. dostępna z formatki dokumentu. Informacja o użyciu stawki innej, niż przypisana do towaru, prezentowana podczas zapisywania i zatwierdzania dokumentu. 11. Zmiany stawek VAT a drukarki fiskalne W związku z planowaną zmianą w zakresie obowiązujących stawek VAT od stycznia 2011 należy zwrócid uwagę na ryzyko wystąpienia kłopotów w zakresie rejestrowania transakcji na drukarkach fiskalnych Nazwy artykułów a drukarka fiskalna Zmiana stawki VAT dla niektórych artykułów, którymi obrót rejestrowany był na urządzeniu fiskalnym może spowodowad ich zablokowanie na tymże urządzeniu. Przypadek taki może mied miejsce wówczas, jeżeli dla danego artykułu obniżono już wcześniej stawkę VAT, a następnie stawka ta zostanie podwyższona. Mając na uwadze wyżej wymienione przypadki Użytkownik powinien albo dokonad zmiany nazwy takiego artykułu wprost na jego karcie, albo powinien skasowad bazę artykułów drukarki. Automatyczna zmiana nazw artykułów w Systemie nie jest przewidywana Drukarka fiskalna a stosowanie wielu stawek VAT Pomimo, że Comarch ALTUM umożliwi zarejestrowanie w nowym roku zarówno transakcji z dotychczasowymi, jak i nowymi stawkami VAT, problem może się pojawid po stronie drukarek fiskalnych. W związku z brakiem stosownych rozporządzeo i niejasności kwestii literowego oznaczenia nowych stawek podatkowych na urządzeniach fiskalnych może się okazad, że w nowym roku, po dokonaniu koniecznych zmian na tych urządzeniach niemożliwe będzie zarejestrowanie na nich obrotu w starej stawce np. 22%. Takie przypadki mogą mied miejsce w przypadku paragonów rejestrowanych w roku 2011 do wydao towarowych, które miały miejsce w roku Aby zminimalizowad ilośd wyżej wymienionych przypadków zalecane jest zakooczenie generowania paragonów do wydao zewnętrznych WZ z roku 2010 nie później niż tj. przed dokonaniem zmian na drukarkach fiskalnych. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 21

22 12. Zmiany stawek VAT a ECOD Wymiana faktur sprzedaży i zakupu Podczas elektronicznej wymiany faktur przy współpracy z platformą Ecod, System już obecnie prawidłowo interpretuje stawki VAT. Zmiana stawki VAT na karcie artykułu nie wpłynie w negatywny sposób na przesyłaną w pliku xml stawkę podatku VAT faktury sprzedaży, stawka ta bowiem jest przesyłana na podstawie stawki użytej na elemencie konkretnej faktury. Podczas importu faktury zakupu System ustali stawkę VAT na podstawie stawki przesyłanej w pliku Import zamówieo z Ecod W przypadku importu innych dokumentów niż faktura, w szczególności zamówieo, stawka podatku VAT na elemencie tworzonego dokumentu zostanie ustalona na podstawie stawki przypisanej na karcie towaru. Oznacza to, że istotny będzie moment dokonaniu importu takich dokumentów. W przypadku dokonania importu przed zmianą stawki VAT, System ustali na elemencie dotychczasową stawkę, w przypadku importu dokonywanego po zmianie stawki na karcie towaru, na elemencie zostanie ustalona nowa stawka VAT. 13. Rejestr VAT, Zapisy księgowe, Noty memoriałowe Nie zaleca się nadpisania dotychczasowych stawek nowymi, głównie w związku z koniecznością stosowania zarówno stawek dotychczasowych, jak i nowych w okresie przejściowym. Ponadto w obecnych wersjach Systemu zmiana taka spowoduje nieprawidłowe wyświetlanie stawek VAT na fakturach wprowadzonych bezpośrednio do rejestru VAT (np. na fakturach kosztowych). Taki sam problem wystąpi na dekretach, do których została przypisana stawka VAT na Zapisach księgowych oraz w Notach memoriałowych. 14. Księgowanie dokumentów Plan kont w systemie Comarch ALTUM pozwala na elastyczne dopasowanie go do potrzeb jednostki. W przypadku wykorzystywania w strukturze planu kont analityk budowanych w oparciu o stawki VAT konieczne jest dostosowanie planu kont oraz schematów księgowao do wprowadzonych zmian Aktualizacja planu kont W przypadku wykorzystania kont analitycznych budowanych w oparciu o nowe stawki VAT zalecane jest dodanie nowych kont analitycznych m.in. ze względu na to, iż w nowym okresie obrachunkowym księgowane będą również faktury korygujące zawierające dotychczasowe stawki. W tym celu w nowym okresie obrachunkowym należy: 1. Wykonad operację przeniesienia planu kont 2. Dodad odpowiednie konta analityczne związane z nowymi stawkami Schematy księgowao W wykorzystywanych schematach księgowao należy uwzględnid ewentualne zmiany wprowadzone w planie kont związane z nowymi stawkami, a więc należy uwzględnid kwoty w zarówno nowych jak i starych stawkach VAT. W przypadku księgowania w oparciu o nagłówek i element powiązane z kwotą brutto, VAT i netto w danej stawce należy w szczególności zwrócid uwagę na następujące zagadnienia: 1. W definicji schematu księgowao należy dodad pozycje związane z księgowaniem kwot w nowych stawkach 2. W przypadku wersji niższych niż planowane 5.2 HF2 : Jeżeli nowe stawki VAT zostały dodane do listy stawek (zgodnie z zaleceniami zawartymi w biuletynie) w definicji zmiennej należy odwoład się do właściwego symbolu nowych stawek Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 22

23 Jeżeli wartośd stawki została nadpisana (niezgodnie z zaleceniami) schemat będzie księgował zgodnie ze schematem na konto podane pierwotnie przez użytkownika. Planowane są zmiany w schematach księgowao związane ze zmianą działania predefiniowanych zmiennych dostępnych dla wartości brutto, VAT i netto w konkretnej stawce umożliwiające ich poprawne działanie również w szczególnych sytuacjach tj. gdy: Wartośd stawki VAT została nadpisana Istnieją dwie stawki oznaczone tym samym symbolem W przypadku użycia w schematach zmiennych budowanych w oparciu o daną stawkę VAT po zmianie wersji należy zwrócid uwagę na ich weryfikację. Zmienne te przestaną odwoływad się do symbolu, nastąpi odwołanie do wartości stawki oraz jej symbolu. Dla schematów dodanych do programu w wersjach wcześniejszych planujemy funkcjonalnośd, która pozwoli dokonad automatycznej aktualizacji. Planowane zmiany w Comarch ALTUM: 15. Wydruki Rejestr VAT Schematy księgowao - zmiana działania zmiennych dostępnych dla wartości brutto, VAT i netto w danej stawce VAT Aktualizacja zmiennych odwołujących się do wartości brutto, VAT i netto w danej stawce w istniejących schematach księgowych. Zmiana związana z wprowadzeniem nowych stawek VAT wpłynie na sposób prezentacji danych na wydrukach rejestrów VAT. Wiąże się z to z koniecznością ujmowania na wydrukach nowych stawek, a także z występowaniem w okresie przejściowym zarówno starych jak i nowych stawek. Wydruki rejestrów VAT dostępne w systemie będą dostosowane do tych wymagao w kolejnej wersji ALTUM 5.2 HF3 związanej z dostosowaniem systemu do rozporządzeo wykonawczych w zakresie przepisów VAT. Rozważane jest dodanie do wydruku zestawu parametrów odpowiadających za wyświetlaną listę stawek VAT. Planowana zmiana w Comarch ALTUM: Wydruki rejestrów VAT dostosowanie wydruków do prezentacji większej ilości stawek VAT. 16. Deklaracje VAT Zmiana związana z wprowadzeniem nowych stawek VAT wpłynie z pewnością na sposób prezentacji danych na formularzach deklaracji VAT: VAT-7. Ze względu na brak udostępnienia projektów rozporządzeo wykonawczych regulujących te kwestie, zmiany w tych obszarach zostaną wprowadzone w wersji kolejnej ALTUM 5.2 HF3. Planowana zmiana w Comarch ALTUM: Deklaracja VAT dostosowanie do rozporządzeo wykonawczych. 17. Domyślna stawka VAT a dokumenty księgowe Rejestry VAT Aby ułatwid Użytkownikom rejestrowanie faktur wprowadzanych do rejestru VAT, wprowadzona zostanie możliwośd definiowania domyślnej stawki VAT, która będzie następnie proponowana przy dodawaniu dokumentu. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 23

24 Rysunek 8 Definiowanie domyślnej stawki VAT. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 24

25 Rysunek 9 Domyślna stawka VAT na elemencie faktury w rejestrze VAT Zapisy księgowe i noty memoriałowe Aby ułatwid Użytkownikom rejestrowanie dekretów powiązanych ze stawką VAT poprzez jej przypisanie na elemencie zapisu księgowego, wprowadzona zostanie możliwośd definiowania domyślnej stawki VAT, która będzie następnie proponowana przy dodawaniu dekretu. Analogiczny mechanizm zostanie wykorzystany na nocie memoriałowej. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 25

26 Rysunek 10 Domyślna stawka VAT na zapisie księgowym. Planowana zmiana w Comarch ALTUM: Definiowanie domyślnej stawki VAT dla faktur wprowadzanych bezpośrednio do rejestrów VAT, zapisów księgowych i not memoriałowych. Zmiany w VAT a Comarch ALTUM 26