Skonsolidowany raport kwartalny SA-Q 1/2006

Transkrypt

1 Skonsoliwany raport kwartalny SA-Q 1/2006 Zgodnie z 41 Załącznika Nr 1 Uchwały Nr 01/O/06 Rady Nadzorczej MTS-CeTO SA z dnia 16 stycznia 2006 r. - Regulamin obrotu (z późn. zm.) (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, buwlanej, handlowej lub usługowej) Zarząd spółki Ostrowski Zakład Ciepłowniczy SA (nazwa emitenta) podaje wiamości raport kwartalny skonsoliwany dnia (data przekazania) Otrzymują: Komisja Papierów Wartościowych i Giełd MTS-CeTO S.A. Polska Agencja Prasowa

2 Raport kwartalny SA -Q 1/2006 Wybrane pozycje bilansu SKONSOLDOWANEGO WYBRANE POZYCJE BILANSU I. AKTYWA RAZEM Aktywa trwałe Aktywa obrotowe, w tym: Zapasy NaleŜności krótkoterminowe II. PASYWA RAZEM Kapitał własny, w tym: Kapitał zakławy Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI Wybrane pozycje rachunku zysków i strat WYBRANE POZYCJE RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 10. Zysk (strata) brutto Podatek chowy Zysk (strata) mniejszości Zysk (strata) netto

3 Wybrane pozycje rachunku przepływów pienięŝnych WYBRANE POZYCJE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH okres od okres od okres od okres od 1. Amortyzacja Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Pozycje pozabilansowe POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe 2. Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu)

4 Wybrane pozycje bilansu JEDNOSTKOWEGO Raport kwartalny SA -Q 1/2006 WYBRANE POZYCJE BILANSU I. AKTYWA RAZEM Aktywa trwałe Aktywa obrotowe, w tym: Zapasy NaleŜności krótkoterminowe II. PASYWA RAZEM Kapitał własny, w tym: Kapitał zakławy Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wybrane pozycje rachunku zysków i strat WYBRANE POZYCJE RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 10. Zysk (strata) brutto Podatek chowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 13. Zysk (strata) netto

5 Wybrane pozycje rachunku przepływów pienięŝnych WYBRANE POZYCJE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH okres od 1. Amortyzacja Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Pozycje pozabilansowe 1. NaleŜności warunkowe POZYCJE POZABILANSOWE Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) KOMENTARZ Zgodnie z 41 Załącznika Nr 1 Uchwały Nr 29/01 Rady Nadzorczej Spółki Akcyjnej Centralna Tabela Ofert z dnia 30 października 2001 r. - Regulamin obrotu (z późn. zm.) Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu Przekazywane informacje zawierają dane za okres pierwszego 2006 roku oraz okresu porównywalnego tj. pierwszego 2005 roku. Wszystkie dane zawarte w raporcie podano w tysiącach złotych. Spółka w okresie pierwszego 2006 roku stosowała zasady rachunkowości szczegółowo opisane w niniejszym raporcie. I. Zasady i informacje ogólne 1. Oświadczenie o zgodności z MSSF oraz format sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Spółki jest sprawozdaniem, sporządzonym zgodnie z Międzynarowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ). Sprawozdanie za rok 2005 zostało sporządzone zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości i przekształcone zgodnie z MSSF 1 Zastosowanie po raz pierwszy Międzynarowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Przekształcając sprawozdanie

6 jednostka zastosowała wszystkie obowiązujące standardy. Spółka zastosowała MSSF 1 na dzień 1 stycznia 2004 roku zgodnie z wymogami standardu. Prezentowane skonsoliwane sprawozdanie finansowe Grupy odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF, w związku z tym przedstawia rzetelną sytuację finansową Grupy za wszystkie przedstawione okresy. 2. Zasady konsolidacji. Skonsoliwane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki minującej Ostrowski Zakłąłd Ciepłowniczy S.A. oraz spółki kontrolowanej Zakład Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Skwierzynie. Pod pojęciem kontroli rozumie się moŝliwość kierownia polityka operacyjną i finansową jednostki przez podmiot minujący. 3. Wyłączenie wzajemnych tranaskcji Ze skonsoliwanego sprawozdania wyłączone zostały wszelkie operacje finansowe pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej. Część kapitału własnego grupy OZC S.A. przypadająca udziałowcom mniejszościowym wykazana została w odrębniej pozycji kapitału własnego. II.Przyjęte zasady rachunkowości 1. Określenie stosowanego roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych. Przyjętym w Ostrowskim Zakładzie Ciepłowniczym S.A. rokiem obrotowym (i podatkowym) jest rok kalendarzowy. Stosowanym okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy. Ponadto zgodnie z: - ustawą z dnia r o ofercie (Dz.U. 184 poz. 1539) - ustawą z dnia r o obrociee (Dz.U. 184 poz. 1538) - rozporządzeniu r o obowiązkach informacyjnych (Dz.U.209 poz.1744). - oraz Regulaminem Obrotu CeTo Spółka sporządza kwartalne i roczne sprawozdania finansowe. 2.Określenie zastosowanych zasad i metod rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Spółka począwszy od sprawozdania za rok 2005 stosuje zasady rachunkowości w oparciu o przepisy określone w Międzynarowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarowe Standardy Rachunkowości oraz w ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z późn. zmianami). Spółka posiada i stosuje Zakławy Plan Kont odpowiadający wymogom ustalonym przepisami prawa, który został zatwierdzony Zarządzeniem Prezesa Spółki, reguluje prawidłowo tryb i technikę prowadzenia ksiąg rachunkowych. Księgi rachunkowe prowadzone są przy zastosowaniu metody komputerowej poprawnie technicznie i zgodnie z Zakławym Planem Kont, spełniając równocześnie warunki, jakim odpowiadać powinny te księgi. Operacje gospodarcze są ukumentowane w sposób kompleksowy i przejrzysty.

7 Jednostka z uwagi na stosunkowo nieduŝe rozmiary nie posiada wyodrębnionego w schemacie organizacyjnym stanowiska kontroli wewnętrznej. Posiada jednak i stosuje odpowiednią instrukcję obiegu i kontroli kumentów, zgodnie z którą obce i własne kumenty księgowe poddawane są przez wyznaczone instrukcją komórki funkcjonalne odpowiednio kontroli pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym. Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztów historycznych, z wyjątkiem środków trwałych podlegającym okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych przez Międzynarowe Standardy Rachunkowości oraz naleŝności i zobowiązań dewizowych, które przeliczane są na kaŝdego okresu sprawozdawczego wg. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narowy Bank Polski. Wykazywany w księgach rachunkowych stan aktywów i pasywów Spółki weryfikowany jest w drodze inwentaryzacji. 3. Zasady ujmowania pozycji bilansowych 3.1.Wartości niematerialne i prawne (MSR 38) Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36) Dla wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania przyjmuje się metodę amortyzacji liniowej. Rodzaj aktywów Okres amortyzacji (lata) Programy komputerowe 2-10 Ponadto zakłada się, Ŝe wartość końcowa (rezydualna) składnika wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania będzie wynosić zero. Stosowany okres amortyzacji weryfikuje się co najmniej na kaŝdego roku obrotowego. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie uŝytkowania nie podlegają amortyzacji, przeprowadzany jest natomiast coroczny test na utratę wartości (MSR 36). Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej 3.500,00 zł są zaliczane bezpośrednio w koszty bieŝącej działalności firmy. Spółka posiada uprawnienia handlu emisjami zanieczyszczeń powietrza. Otrzymała liczbę uprawnień w wysokości ok na rok. OZC S.A. nie utworzył z tego tytułu wartości niematerialnej i prawnej. Gdyby przyjąć, Ŝe wartość niematerialna i prawna równa się iloczynowi liczby uprawnień emisji przyznanych na pierwszy rok okresu rozliczeniowego i obowiązującej w roku poprzednim, jednostkowej stawki opłaty za wprowadzenie gazów (w roku ,22 zł) lub pyłów powietrza, tyczących substancji objętej uprawnieniem emisji., to byłaby to kwota zł. 3.2.Rzeczowe aktywa trwałe (MSR 16). Rzeczowy aktywa trwałe obejmuje majątek wykorzystywany produkcji i dystrybucji energii lub w celach zarządzania. Późniejsze nakłady ( w tym koszty istotnych remontów) tyczące składnika rzeczowego majątku trwałego powiększają wartość księgową tego składnika i są amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznego uŝytkowania.

8 W wartości księgowej rzeczowego majątku trwałego nie ujmuje się kosztów codziennej obsługi i utrzymania (tyczy to takŝe wymiany drobnych części zamiennych). W przypadku nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych towanych przez Rząd przyjętą w Grupie jest metoda przychodów (MSR20). W takim przypadku tacja powinna być rozliczana przez cały okres uŝytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz łączną kwotę odpisów z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36. Podlegająca amortyzacji wartość rzeczowego składnika majątku trwałego powinna być w sposób systematyczny rozłoŝona na okresy jego ekonomicznego uŝytkowania. Stosowaną metodą amortyzacji odzwierciedlającą sposób konsumowania przez jednostkę korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów trwałych, z uwagi na równomierne zuŝycie na przestrzeni całego okresu uŝytkowania jest metoda liniowa. Spółka na kaŝdego roku weryfikuje szacunki przyjętych okresów amortyzacji. Spółka przyjęła następujące okresy amortyzacji środków trwałych: Rodzaj aktywów Okres amortyzacji (lata) Budynki i lokale Obiekty inŝynierii ląwej i wodnej Kotły i maszyny energetyczne 5-28 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 5-26 Specjalistyczne, maszyny, urządzenia i aparaty 7-26 Urządzenia techniczne Środki transportu 5-35 Narzędzia i przyrządy 5-26 Wartością podlegającą amortyzacji jest koszt składnika aktywów pomniejszony o wartość końcową (rezydualną). Wartość końcowa jest to szacunkowa kwota, którą jednostka uzyskałaby ze zbycia składnika aktywów po odliczeniu kosztów zbycia gdyby ten składnik był juŝ w wieku i stanie oczekiwanym na zakończenie okresu uŝytkowania. Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej. Zgodnie z MSSF 1 w sprawie zastosowania MSSF po raz pierwszy, konano aktualizacji wyceny środków trwałych i ich umorzenia na dzień r. RóŜnica wartości netto środków trwałych na skutek aktualizacji wyceny wykazywana jest w kapitałach własnych spółki jako zyski zatrzymane, utworzono równieŝ rezerwę na podatek chowy. Środki trwałe o wartości powyŝej 2.000,00 zł 3.500,00 zł odpisywane są w koszty jednorazowo po ich wydaniu uŝytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych; przedmioty długotrwałego uŝytku o cenie 2.000,00 zł są zaliczane materiałów. Wyjątkiem od tej zasady są liczniki ciepła, których wartość nie przekracza 3.500,00 zł, jednak z uwagi na długi okres ich uŝytkowania Zarząd podjął decyzję o równomiernym umarzaniu przy zastosowaniu rocznej stawki amortyzacji w wysokości 20%. Środki trwałe w buwie ujmowane są w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia.

9 3.3. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe są to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych poŝytków. Inwestycje długoterminowe obejmują: nieruchomości, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa finansowe, inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostkach zaleŝnych (MSR 27) Jednostka minująca sporządza skonsoliwane sprawozdanie finansowe, w którym obejmuje konsolidacją swoje inwestycje w jednostkach zaleŝnych. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty ich wartości, jeśli istnieją ku temu przesłanki Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują: aktywa z tytułu odroczonego podatku chowego, ustalane w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości odliczenia od podatku chowego, w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podatku chowego oraz straty podatkowej moŝliwej odliczenia Zapasy ( MSR 2) Zapasy wycenia się w cenie nabycia (węgiel) lub cenie zakupu (pozostałe materiały i towary). Ustalenie wartości rozchodu i stanu końcowego zapasów następuje według metody FIFO. Spółka z dniem r zmieniła zasady wyceny materiałów na magazynie z metody średniowaŝonej na metodę FIFO. PoniŜsza tabela prezentuje skutki wyceny, OZC S.A. nie posiada tzw. starych zapasów i dlatego zmiana metod wyceny nie spowowała Ŝadnych skutków ekonomicznych. Zapasy na dzień r. wg. cen Zapasy na dzień r. wg. cen metody średniowaŝonych FIFO , ,61 Elementem zapasów są równieŝ przedpłaty na przyszłe stawy, ujmuje się je w wartości nominalnej NaleŜności krótkoterminowe. NaleŜności ewidencjonuje się według wartości nominalnej ustalonej przy ich powstaniu. W bilansie wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty tj. zwiększone o przysługujące jednostce, na mocy przepisów prawa, odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie. NaleŜności podlegają aktualizacji wyceny, uwzględniając stopień ryzyka jaki wiąŝe się z daną naleŝnością. (MSR 36) Inwestycje krótkoterminowe Pozycja ta obejmuje: - krótkoterminowe aktywa finansowe, w ramach których prezentowane są środki pienięŝne i aktywa pienięŝne, - inne inwestycje krótkoterminowe. Krótkoterminowe papiery wartościowe ewidencjonowane są w cenach sprzedaŝy netto.

10 Wartość środków pienięŝnych stanowi gotówka w walucie polskiej lub obcej. Ich ewidencja prowadzona jest według miejsc gromadzenia środków pienięŝnych (kasa, bank). Środki pienięŝne ujmowane są w wartości nominalnej. Środki pienięŝne w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu NBP Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Rozliczenia międzyokresowe czynne ustalone są według rzeczywistych cen poniesionych wydatków odnoszących się przyszłych okresów uzyskania przychodów. Czas trwania tych rozliczeń tyczy tylko kosztów faktycznie przypadających rozliczenia w roku następnym po roku bilansowym Kapitały własne. Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz statutem spółki. Kapitał podstawowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem spółki oraz wpisem rejestru handlowego. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z przepisami Kodeksu Handlowego na pokrycie ewentualnych strat spółki - odnosi się na ten kapitał co najmniej 8 % zysku netto na podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Obejmuje równieŝ róŝnicę pomiędzy wartością nominalną sprzedanych akcji, a ich ceną emisyjną, pomniejszoną o koszty organizacji poniesione przy rozszerzeniu spółki akcyjnej. Kapitał rezerwowy stanowi róŝnica z aktualizacji wyceny gruntów z tytułu zmiany zasad rachunkowości (MSSF). Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są z zysku podziału uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Zyski zatrzymane obejmują: - zysk (strata) z lat ubiegłych netto, nie podzielony przez akcjonariuszy (udziałowców), - zysk (strata) z lat ubiegłych skutki przejścia na MSSF, -zysk (strata) z lat ubiegłych skutki zmian polityki rachunkowości i błędów poprzednich okresów, Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi zysk lub strata wynikająca z rachunku zysków i strat. Zysk netto uwzględnia zobowiązanie z tytułu podatku chowego od osób prawnych Rezerwy na świadczenia pracownicze (MSR 19) Zgodnie z przyjętym przez OZC systemem wynagradzania pracownicy mają prawo nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe wypłaca się systematycznie pracownikom, którzy przepracowali określoną w regulaminie wewnętrznym liczbę lat, a odprawy emerytalne wypłacane są jednorazowo w momencie, gdy pracownik przechodzi na emeryturę. Spółka określiła wartość bieŝącą zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, które w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane na podstawie obliczeń aktuariusza.

11 3.11. Rezerwa na odroczony podatek chowy (MSR 12) Rezerwę na odroczony podatek chowy od osób prawnych tworzy się na datnie róŝnice przejściowe między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów przy zastosowaniu stawek podatku w latach wykorzystania lub rozwiązania rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku chowego jest zobowiązaniem podatkowym, wymagającym zapłaty w przyszłych okresach w związku z wystąpieniem datnich róŝnic przejściowych.. Wprowadzenie korekt związanych z przejściem na MSR, wynikających z innych standardów, które wpłyną na wynik finansowy bądź kapitał, ma duŝy wpływ na wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania zakwalifikowane długoterminowych z punktu widzenia terminu płatności są to takie zobowiązania, których umowny termin zapłaty jest dłuŝszy niŝ jeden rok licząc od dnia bilansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe, obejmują zobowiązania z tytułu staw robót i usług, zobowiązania wobec budŝetu, zobowiązania z tyt. wynagrodzeń. Pozycja ta prezentowana jest z podziałem na zobowiązania wobec jednostek powiązanych i pozostałych,. Zobowiązania ewidencjonowane są w kwotach wymagalnej zapłaty, określonych fakturami i rachunkami na ukumentowane stawy, usługi i roboty. Kredyty bankowe i poŝyczki na dzień bilansowy wycenia się w wysokości wymagającej zapłaty. Zobowiązania wobec budŝetu i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wynikają z odpowiednich deklaracji i stosownych kumentów Rozliczenia międzyokresowe bierne. Obejmują w szczególności tacje rząwe na sfinansowanie aktywów i przychodów. Dotacje rząwe ujmuje się w bilansie w wartości uzyskanych środków i w systematyczny sposób, jako przychód poszczególnych okresów odpisuje się, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które tacje mają w zamiarze kompensować. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego. Do innych rozliczeń zaliczamy przede wszystkim naliczony VAT w fakturach stawców nie podlegający odliczeniu czasu spełnienia określonych przepisami warunków Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów (MSR 18). Przychody ze sprzedaŝy produktów obejmujące sprzedaŝ energii cieplnej, energii elektrycznej oraz usług instalacyjnych świadczonych na rzecz obecnych i przyszłych odbiorców energii ustalane są w wysokości naleŝności od odbiorcy, pomniejszonej o podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów obejmują sprzedaŝ zakupionej energii cieplnej od stawcy zewnętrznego - tj. Elektrociepłowni WAGON Sp. z o.o,. zbędnych materiałów, odpadów w postaci ŜuŜla paleniskowego i złomu. Są ustalane w wysokości naleŝności od odbiorców, pomniejszonej o podatek od towarów i usług.

12 Spółka nie dzieli przychodów z działalności na segmenty branŝowe i geograficzne, poniewaŝ ponad 90 % przychodów uzyskuje z tytułu sprzedaŝy energii, a 100 % sprzedaŝy tyczy sprzedaŝy krajowej, w jednym regionie Koszty sprzedanych towarów i produktów. Kosztami własnymi sprzedaŝy są wszystkie koszty związane z normalną działalnością spółki, za wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz strat nadzwyczajnych. Do kosztów własnych sprzedaŝy zalicza się wykazywane osobno koszty sprzedanych towarów i produktów, koszty sprzedaŝy oraz koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody i koszty operacyjne. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty związane pośrednio z działalnością produkcyjną. Obejmują one głównie przychody i koszty związane ze zbyciem składników majątku trwałego, nieplanowe odpisy amortyzacyjne, równowartość odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych, których otrzymano tację bezzwrotną, otrzymane i przekazane darowizny, koszty postępowania sąwego i spornego, wartość utworzonych i rozwiązanych rezerw na naleŝności i roszczenia sporne oraz odsetki, róŝnice kursowe, dyskonto związane z działalnością operacyjną (kontynuowaną), Przychody i koszty finansowe. Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki oraz róŝnice kursowe. Przychody i koszty finansowe są księgowane w okresie, którego tyczą, niezaleŝnie od daty ich rozliczenia. W pozycji tej ujmuje się: - zysk ze zbycia inwestycji, - dywidendy i udziały w zyskach, - aktualizacja inwestycji, - odsetki, róŝnice kursowe, dyskonto związane z działalnością inwestycyjną, - inne przychody i koszty finansowe Obowiązkowe obciąŝenie wyniku finansowego. Obowiązkowym obciąŝeniem wyniku finansowego jest podatek chowy, obejmujący bieŝące opodatkowanie podatkiem chowym od osób prawnych oraz zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku chowego. Podatek jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody nie podlegające opodatkowaniu oraz koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów. Podstawą tworzenia rezerwy na podatek chowy są róŝnice przejściowe między wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów.

13 Grupa kapitałowa objęta konsolidacją Podmiot minujący: Ostrowski Zakład Ciepłowniczy S.A. (działalność: produkcja i dystrybucja energii cieplnej i produkcja energii elektrycznej) Podmiot zaleŝny: Zakład Energetyki Cieplnej Sp.z o.o. w Skwierzynie (działalność: produkcja i dystrybucja energii cieplnej) Uzupełnienie danych ekonomiczno finansowych Spółka po raz pierwszy prezentuje w raporcie kwartalnym wyniki tyczące Spółki Ostrowski Zakład Ciepłowniczy S.A. jak i skonsoliwane grupy kapitałowej W pierwszym kwartale 2006 r Ostrowski Zakład Ciepłowniczy S.A. osiągnął przychody ze sprzedaŝy w wysokości tys.zł i zysk netto na poziomie tys. zł, natomiast grupa przychody ze sprzedaŝy tys.zł i zysk netto na poziomie tys.zł. Spółka i grupa osiągnęły rentowność w wysokości 13 %. ObniŜenie wyników Spółki jak i grupy w stosunku analogicznego roku ubiegłego wynika ze zmian cen paliw (gazu). Wielkość zapasów jest zgodna z załoŝoną polityką zuŝycia paliw w 2006 roku oraz wynika z sezonowości działalności Spółki. W I kwartale Spółka nie utworzyła nie rozwiązała Ŝadnych rezerw. Odpisy aktualizujące zostały zmniejszone o 2,5 tys.zł. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na wynik w I kwartale Okresowe obniŝenie temperatury w miesiącu styczniu poniŝej temperatury obliczeniowej spowowało większe zuŝycie paliw, w tym paliw droŝszych (olej, gaz). Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie kwartalne, mogące wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki NiezaleŜny audytor zweryfikował roczny raport w zakresie emisji dwutlenku węgla przez EC Ostrów w 2005 roku, przez co uzyskano nadwyŝkę we wspólnotowym handlu emisjami. Stanowisko Zarządu tyczące wcześniej publikowanych prognoz wyników na 2006 rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie za. Spółka nie publikowała prognoz na rok Akcjonariusze posiadający bezpośrednio co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania raportu W okresie, którego tyczy raport kwartalny nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy, posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Na dzień akcjonariuszy tych naleŝą: - HOLDIKOM S.A. - 51,0% udziału w kapitale akcyjnym i tyle samo głosów na WZA ( szt. akcji) - E.ON Sverige Aktiebolag - Szwecja - 48,61% udziału w kapitale akcyjnym i tyle samo głosów na WZA ( szt. akcji) Akcje będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących W okresie, którego tyczy raport kwartalny nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę. Zarząd OZC SA posiada szt. akcji, natomiast członkowie Rady Nadzorczej - 10 szt. akcji.

14 Istotne wydarzenia tyczące działalności Spółki, które miały miejsce w I kwartale 2006 roku: W marcu OZC S.A. uzyskał certyfikaty ISO w zakresie: - jakości, - ochrony śrowiska - bezpieczeństwa i higieny pracy Postępowania, transakcje oraz informacje tyczące zobowiązań i wierzytelności - nie wszczęto przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań tyczących zobowiązań lub wierzytelności Emitenta i jego grupy, przekraczających 10% kapitałów własnych. - Emitent, ani jednostka od niego zaleŝna nie zawarł transakcji z podmiotami powiązanymi o wartości przekraczającej EURO - Emitent ani jednostka od niego zaleŝna nie udzielili gwarancji, poręczeń kredytu lub poŝyczki, stanowiących co najmniej 20% kapitałów własnych - Spółka nie wyemitowała obligacji, nie zaciągnęła kredytów ani poŝyczek stanowiących 20% kapitałów własnych, - Spółka ani grupa nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje jak i obligacji z prawem pierwszeństwa. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian W I kwartale 2006 roku w Spółce nie wystąpiły inne, niŝ opisane wyŝej, istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację przedsiębiorstwa. Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Marian Kazienko Prezes Zarządu Alina Tomaszewska Członek Zarządu - Główny Księgowy