Protokół kontroli. Zakresy kontroli. Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Wydział Kontroli Płatników Składek w Warszawie III.

Transkrypt

1 Znak pisma: PR0001 Znak sprawy: REGON: NIP: Dane identyfikacyjne płatnika: OO-701 Warszawa Czerniakowska 16 Strona 1 z Ustalanie uprawnień do świadczeń z ubezpieczeń społecznych i wypłacanie tych świadczeń oraz 4. Wystawianie zaświadczeń lub zgłaszanie danych dla celów ubezpieczeń społecznych 1. Prawidłowość i rzetelność obliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, 3. Prawidłowość i terminowość opracowywania wniosków o świadczenia emerytalne rentowe ubezpieczenia zdrowotnego dokonywanie rozliczeń z tego tytułu do których pobierania zobowiązany jest Zakład oraz zgłaszanie do ubezpieczeń społecznych Zakresy kontroli Konstancin Jeziorna, ul. Warszawska 32 Kontrolę przeprowadzono w siedzibie płatnika składek: Średnioroczna liczba ubezpieczonych w 2015r. wynosiła: 172 Liczba ubezpieczonych na dzień 30 listopada 2016r.: 171. Dokonano wpisu do książki kontroli pod pozycją nr 1. do reprezentowania płatnika składek: Kazimierzowi Jańczuk, Burmistrz Miasta i Gminy Konstandn Jeziorna. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli doręczono dnia 3 stycznia 2017 r. osobie upoważnionej Kontrolę przeprowadzono w dniach: 3 stycznia 2017r stycznia 2017r. wystawionego 20 grudnia 2016r. z upoważnienia Głównego Inspektora Kontroli Zakładu Ubezpieczeń posiadający legitymację służbową nr 07370, na podstawie upoważnienia nr Kontrolę przeprowadził inspektor kontroli Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Artur Domański, Społecznych. Warszawska 32. Płatnika składek: Urząd Miasta i Gminy KONSTANCIN-JEZIORNA, Konstancin-Jeziorna, Protokół kontroli Wydział Kontroli Płatników Składek w Warszawie III Zakład Ubezpieczeń Społecznych

2 i ubezpieczenia zdrowotnego. których pobierania zobowiązany jest Zakład oraz zgłaszanie do ubezpieczeń społecznych 1. Prawidłowość I rzetelność obliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, do Wykaz zbadanego materiału stanowi załącznik nr 1 do protokołu kontroli. Ustalenia kontroli zostały dokonane na podstawie dokumentów sporządzonych przed dniem rozpoczęcia kontroli, z uwzględnieniem czasu przetworzenia dokumentów rozliczeniowych w KSI. Strona 2 z 10 (akta kontroli str ) -protokół przyjęcia wyjaśnień Celiny Górczyńskiej Dowód: szczególnym charakterze. prowadzona ewidencja osób wykonujących pracę na stanowiskach w szczególnych warunkach i o lub o szczególnym charakterze, nie naliczał składek na Fundusz Emerytur Pomostowych, nie jest Płatnik składek nie zatrudniał osób wykonujących pracę na stanowiskach w szczególnych warunkach Ustaleń dokonano na podstawie: zawartych umów o pracę, świadectw pracy oraz dokumentów zgłoszeniowych ZUS ZUA ZUS ZWUA. ubezpieczonych stosując obowiązujące przepisy w tym zakresie. Płatnik składek dokonał wyrejestrowań z ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego w/w Hanna Michaluk PESEL Maria Pierścińska PESEL Monika Zacharkiewicz PESEL Marianna Jabłońska PESEL Paweł Janik PESEL Dominik Karabin PESEL Kontroli poddano zgłoszenia ZUS ZWUA następujących ubezpieczonych: ZUA w/w ubezpieczonych stosując obowiązujące przepisy w tym zakresie. Płatnik dokonał zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego na druku ZUS Janusz Wiaterek, PESEL Arkadiusz Suchecki, PESEL Hanna Michaluk, PESEL Henryka Urbańska, PESEL Monika Zacharkiewicz, PESEL Kontroli poddano zgłoszenia Zus ZUA następujących ubezpieczonych: Dominik Karabin, PESEL Kontrolą objęto okres: grudzień 2013 r. listopad 2016 r. Ustalenia kontroli

3 okres od O1.O1.2015r. do r. Z tytułu zawartej umowy zlecenia ubezpieczony otrzymał Ustaleń dokonano na podstawie list płac, kartotek płacowych, raportów miesięcznych Zus RSA i zus księgowych, umów cywilnoprawnych, danych zaewidencjonowanych na koncie płatnika składek Płatnik składek zawarł z ubezpieczonym Ambrozik Jackiem PESEL umowę zlecenia na w Kompleksowym Systemie Informatycznym ZUS zwanym dalej KSI ZUS. RCA oraz deklaracji rozliczeniowych ZUS DRA, analizy planu kont, analizy zapisów na kontach Strona 3 z 10 (akta kontroli str ) -protokół przyjęcia wyjaśnień Celiny Górczyńskiej Dowód: płatnik składek nie zgłosił Ambrozik Jacka PESEL do ubezpieczenia emerytalnego, zlecania prowadzi własną działalność. rentowych i wypadkowego, nie zadeklarował i nie naliczył w/w. składek z tytułu przychodu r., ponieważ ubezpieczony złożył oświadczenie, że w okresie wykonywania umowy osiągniętego w okresie od 02/2015 do 12/2015 w związku z wykonywaną umową zlecenia z dnia Celina Górczyńska upoważniona do reprezentowania płatnika składek wyjaśniła, że: danych zaewidencjonowanych na koncie płatnika składek w KSI ZUS. Ustaleń dokonano na podstawie umowy zlecenia, karty wynagrodzeń, rachunków do umowy zlecenia -zaewidencjonowane w KSI ZUS dane na koncie płatnika składek i na koncie ubezpieczonego (akta kontroli str ) Dowód: -kopia umowy zlecenia Ambrozik Jacka z załącznikiem nr 1 do umowy -kopia oświadczenia Ambrozik Jacka (akta kontroli str ) -wydruk karty wynagrodzeń Ambrozik Jacka za 2015r. -kopia rachunków do umowy zlecenia Ambrozik Jacka za okres od 02/2015r. do 12/2015r. (akta kontroli str ) (akta kontroli str ) -kopia PIT-li Ambrozik Jacka za 2015r. (akta kontroli str ) Ambrozik Jacka od r.(umowa o pracę), z tytutu zawartej umowy o pracę osiągał wynagrodzenie niższe niż wykonywania umowy zlecenia posiadał inny tytuł do objęcia obowiązkiem ubezpieczeń społecznych minimalne wynagrodzenie za pracę obowiązujące w 2015r. wypadkowe od wynagrodzenia wypłaconego z tytułu wykonywania w/w umowy cywilnoprawnej. rentowego, wypadkowego z tytułu wykonywania ww. umowy zlecenia. Ubezpieczony w okresie Płatnik składek nie zgłosił ubezpieczonego Ambrozik Jacka do ubezpieczenia emerytalnego, Płatnik składek nie zadeklarował i nie naliczył składek na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, w grudniu 2015r. w wysokości brutto. wynagrodzenie w okresie od lutego 2015r. do listopada 2015r. w wysokości brutto miesięcznie, stosując obowiązujące przepisy w tym zakresie. Płatnik składek ustalał podstawy, obliczał i deklarował oraz rozliczał składki na Fundusz pracy,

4 2016 r. poz. 963 ze zm.) - pracownicy, których podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę, podlegają również obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu, rentowym, wypadkowym i zdrowotnemu podlegają zleceniobiorcy od dnia emerytalne i rentowe z tytułu stosunku pracy, (...) w przeliczeniu na okres miesiąca jest niższa od - art. systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2016r. poz. 963 ze zm.) - obowiązkowo ubezpieczeniom oznaczonego w umowie jako dzień rozpoczęcia jej wykonywania do dnia rozwiązania lub wygaśnięcia tej umowy. Zgłoszeń do ubezpieczeń dokonuje się w terminie 7 dni od daty powstania obowiązku 9 ust. la ustawy z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z ubezpieczenia. - art. Strona 4 z 10 - przypis - odpis na ubezpieczenie zdrowotne: zł. - przypis - przypis na ubezpieczenie emerytalne: na ubezpieczenie wypadkowe: zł, na ubezpieczenie rentowe: zł, Różnica w naliczeniu składek wynosi: na ubezpieczenie zdrowotne zleceniobiorców stosuje się przepisy określające podstawę wymiaru ze środków publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz ze zm.) - do ustalenia podstawy wymiaru składek kalendarzowych tego miesiąca i mnożąc przez liczbę dni podlegania ubezpieczeniu. społecznych (Dz. U. z 2016r. poz. 963 ze zm.) zlecenia. podstawę najniższej podstawy wymiaru składek zmniejsza się proporcjonalnie, dzieląc ją przez liczbę dni emerytalnym i rentowymi lub ich ustanie i jeżeli trwały one tylko przez część miesiąca, kwotę z 2016r. poz. 963 ze zm.) za miesiąc, w którym nastąpiło odpowiednio objęcie ubezpieczeniami - art. 18 ust. 9 ustawy z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. - art. - art. - art. 81. ust. 1. ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych - art. - art. - minimalne - art.87 ust.2 ustawy z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń społecznych(dz. U. z poz ze środków publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz ze zm.) - obowiązek ubezpieczenia zdrowotnego ze środków ubezpieczonego, zgodnie z przepisami o systemie ubezpieczeń społecznych. 18 ust. 1 i 3, art.20 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń 66.ust. 1. pkt le ustawy z dnia 27 sierpnia 2004r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz ze zm.) - obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego podlegają osoby spełniające warunki do objęcia ubezpieczeniami społecznymi lub ubezpieczeniem społecznym rolników, które są osobami wykonującymi pracę na składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe tych osób. 81. ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz ze zm.) - podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie finansowanych przez ubezpieczonych niebędących płatnikami składek, potrąconych przez płatników 69. ust. 1. ustawy z dnia 27 sierpnia 2004r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych zleceniobiorców powstaje i wygasa w terminach określonych w przepisach o ubezpieczeniach społecznych. 2016r. poz. 963 ze zm.) Inspektor kontroli Zakładu wykorzystuje dla celów kontroli informacje wynagrodzenie za pracę za 2015r. wynosi 1680zł- Rozporządzenie Rady Ministrów w sprawie określenia minimalnego wynagrodzenia za pracę w 2015r. Dz.U, z dnia 15 września 2014r. emerytalnemu i rentowym z innych tytułów (...). wymiaru składek na ubezpieczenia podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia albo innej umowy o świadczenie usług, do której stosuje się przepisy Kodeksu cywilnego dotyczące zlecenia lub osobami z nimi współpracującymi. zawarte na kontach ubezpieczonych i na kontach płatników składek. emerytalne, rentowe i wypadkowe stanowi przychód uzyskany z tytułu wykonywania umowy - zdrowotne pomniejsza się o kwoty składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe i chorobowe 6 ust.1 pkt 4, art.12 ust. 1, art. 13 pkt 2, art.36 ust. 4 ustawy z dnia 13 października 1998r. o Zgodnie z:

5 dokonywanie rozliczeń z tego tytułu. 2. Ustalanie uprawnień do świadczeń z ubezpieczeń społecznych i wypłacanie tych świadczeń oraz zdrowotne składek na ubezpieczenie zdrowotne Zestawienie ustalonych w czasie kontroli podstaw wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i Zestawienie miesięcznych różnic w zakresie składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie Strona 5 z 10 wypłacona. 2014r. Do podstawy wymiaru płatnik składek wliczył nagrodę roczną za 2014r. w kwocie Ubezpieczona nie miała prawa do nagrody rocznej za 2014r., nagroda roczna za 2014r. nie została rehabilitacyjnego do podstawy wymiaru przyjął wynagrodzenie za okres od września 2014r. do lipca Płatnik składek przy ustalaniu podstawy wymiaru zasiłku chorobowego i świadczenia r.do r. (90 dni) Myszkowska Elżbieta korzystała ze świadczenia rehabilitacyjnego w n/w okresie: W w/w okresie miała prawo do zasiłku chorobowego r r. (168 dni) 1. Myszkowska Elżbieta PESEL była niezdolna do pracy w n/w okresie: MYSZKO WSKA ELŻBIETA marzec 2016, kwiecień 2016, maj 2016 Świadczenie rehabilitacyjne z ubezpieczenia chorobowego PIETRAS STANISŁAW lipiec 2015, wrzesień , styczeń 2016, luty 2016 MYSZKOWSKA ELŻBIETA sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015, grudzień KANABUS JOLANTA sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015 CIEŚLAK KATARZYNA listopad 2014, grudzień 2014 Zasiłek chorobowy z ubezpieczenia chorobowego lipiec 2015 MUSZYŃSKA-DZIURNY JOANNA luty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015, maj 2015, czerwiec 2015, MUSZYŃSKA-DZIURNY JOANNA marzec 2016, maj 2016, lipiec 2016 CIEŚLAK KATARZYNA grudzień 2014, styczeń 2015, luty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015 Zasiłek macierzyński z ubezpieczenia chorobowego Zasiłek opiekuńczy z ubezpieczenia chorobowego W toku kontroli sprawdzono świadczenia z ubezpieczeń społecznych wypłacone n/w ubezpieczonym: Kontrolą objęto okres od grudzień 2013 r. do listopad 2016 r. Zestawienie różnic stanowią załączniki nr 2, 3 do protokołu kontroli:

6 w razie choroby i macierzyństwa wynosi: I. art.47 ustawy z dnia 25 czerwca 1999r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego wymiaru. Dzienny zasiłek chorobowy wynosi: zł - i macierzyństwa wynosi: zł. z dnia 25 czerwca 1999r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby 80% podstawy wymiaru, zł- 70% podstawy Podstawa wymiaru zasiłku chorobowego zgodnie z art. 36 ust. 1, art. 38 ust 1. ust. 2 pkt. 1, ustawy Podstawa wymiaru świadczenia rehabilitacyjnego zgodnie z art. 36 ust. 1, art. 38 ust 1. ust. 2 pkt. 1, Strona 6 z 10 chorobowego ustala się przez podzielenie wynagrodzenia osiągniętego przez ubezpieczonego przepracował mniej niż połowę obowiązującego go czasu pracy. -art. 38 ust 1. ust. 2 pkt. 1, ustawy z dnia 25 czerwca 1999r. o świadczeniach pieniężnych z będącego pracownikiem za okres, o którym mowa w art. 36 ust. 1, przez liczbę miesięcy, w których wynagrodzenie to zostało osiągnięte. podstawy wymiaru zasiłku chorobowego: 1) wyłącza się wynagrodzenie za miesiące, w których społecznego w razie choroby i macierzyństwa (tekst jednolity: Dz. U. z r. poz. 372 ze zm.) stanowi przeciętne miesięczne wynagrodzenie wypłacone za okres 12 miesięcy kalendarzowych wynagrodzenia wskutek nieobecności w pracy z przyczyn usprawiedliwionych, przy ustalaniu Jeżeli w okresie, o którym mowa w ust. 1, ubezpieczony będący pracownikiem nie osiągnął poz. 372 ze zm.) przeciętne miesięczne wynagrodzenie stanowiące podstawę wymiaru zasiłku -art. 36 ust.1. ustawy z dnia 25 czerwca 1999r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia poprzedzających miesiąc, w którym powstała niezdolność do pracy. ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa (tekst jednolity: Dz. (J. z r. podstawę wymiaru zasiłku chorobowego przysiugującego ubezpieczonemu będącemu pracownikiem Zgodnie z: wynagrodzeń, kart zasiłkowych, danych zaewidencjonowanych na koncie płatnika składek w KSI ZUS. Ustaleń dokonano na podstawie okazanych w toku kontroli: list płac, akt osobowych, kart zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie. do świadczeń pieniężnych z ubezpieczeń społecznych, wypłacił i dokonał rozliczeń z tego tytułu Płatnik składek w odniesieniu do pozostałych ubezpieczonych objętych kontrolą ustalił, uprawnienia - dane zaewidencjonowane na koncie płatnika składek oraz na koncie ubezpieczonej w KSI Zus. (akta kontroli str ) -kopia notatki służbowej w sprawie wyliczenia podstawy wymiaru zasiłku Myszkowskiej Elżbiety -wydruk kart wynagrodzeń Myszkowskiej Elżbiety za 2014r., 2015r. (akta kontroli str ) (akta kontroli str ) Dowód: -kopia karty zasiłkowej Myszkowskiej Elżbiety zł brutto. Kwota należnego zasiłku chorobowego oraz świadczenia rehabilitacyjnego za w/w okresy wynosi: Dzienne świadczenie rehabilitacyjne wynosi: zł - 90% podstawy wymiaru. w kwocie zł brutto. Płatnik składek wypłacił i rozliczył zasiłek chorobowy oraz świadczenie rehabilitacyjne za w/w okresy

7 ustalonego wzoru. Nie podlegają rozliczeniu zasiłki nie wypłacone lub wypłacone bezpodstawnie. zasiłków podlegających rozliczeniu na poczet składek następuje w deklaracji rozliczeniowej wg składki za każdy miesiąc. Rozliczanie składek oraz wypłaconych przez płatnika w tym samym miesiącu - art. macierzyńskiego i zasiłku opiekuńczego, a do świadczenia rehabilitacyjnego także art ust. 1 i 2 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tekst rehabilitacyjnego, zasiłku wyrównawczego, zasiłku macierzyńskiego, zasiłku w wysokości zasiłku jednolity: Dz. U. z 2016 r. poz. 963 ze zm.) płatnik składek jest obowiązany według zasad i art. 45 stosuje się odpowiednio przy ustalaniu podstawy wymiaru świadczenia wynikających z ustawy obliczać, potrącać z dochodów ubezpieczonych, rozliczać i opłacać należne Strona 7 z 10 Płatnik składek złożył do Zakładu informacje ZUS IWA za 2013 r., 2014 r. stosując obowiązujące przepisy w tym zakresie. 4. Wystawianie zaświadczeń lub zgłaszanie danych dla celów ubezpieczeń społecznych. (akta kontroli str ) -protokół przyjęcia wyjaśnień Celiny Górczyńskiej Dowód: 3. Prawidłowość i terminowość opracowywania wniosków o świadczenia emerytalne 1 rentowe. Płatnik składek nie opracował wniosków o świadczenia emerytalne i rentowe. społecznych Zestawienie różnic pomiędzy kwotami wypłaconych a należnych świadczeń z ubezpieczeń Zestawienie różnic stanowi załącznik nr4 do protokołu kontroli: - nadpłata - nadpłata zasiłku chorobowego z ubezpieczenia chorobowego: świadczenia rehabilitacyjnego z ubezpieczenia chorobowego: ł. (akta kontroli str ) -protokół przyjęcia wyjaśnień Celiny Górczyńskiej Dowód: pracowników jednostek sfery budżetowej nie nabyła prawa do nagrody rocznej i nagroda roczna za dodatkową nagrodę roczną tzw. 13-tkę za 2014r. w kwocie ł. Myszkowska Elżbieta za 2014r. rehabilitacyjnego dla Myszkowskiej Elżbiety PESEL uwzględnił w podstawie wymiaru płatnik składek przy ustalaniu podstawy wymiaru zasiłku chorobowego oraz świadczenia zgodnie z art. 2 ust. 2 ustawy z dnia 12 grudnia 1997r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla 2014r. nie była wypłacona. Celina Górczyńska upoważniona do reprezentowania płatnika składek wyjaśniła, że: w razie choroby i macierzyństwa (tekst jednolity: Dz. U. z r. poz. 372 ze zm.) - przepisy art. - art. 47 ustawy z dnia 25 czerwca 1999r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego

8 (akta kontroli str ) okoliczności i przyczyn wypadków przy pracy w 2015r. liczba poszkodowanych w wypadkach przy pracy ogółem wynosi: 1. -kopia rejestru wypadków przy pracy Dowód: danych zaewidencjonowanych na koncie płatnika składek w KSI ZUS. rejestru wypadków przy pracy, protokołów ustalenia okoliczności i przyczyn wypadków przy pracy, Ustaleń dokonano na podstawie okazanego w toku kontroli: danych z wpisu w rejestrze REGON, Strona B z 10 osobowych i danych zaewidencjonowanych na koncie płatnika składek w KSI ZUS, Ustaleń dokonano na podstawie okazanych w toku kontroli: zaświadczeń ZUS Z-3. list płac, akt Sławomir Warchoł PESEL data wystawienia r. Marianna Jabłońska PESEL data wystawienia r. Karabin Dominik PESEL data wystawienia r. przepisy w tym zakresie: Płatnik składek wystawił zaświadczenia ZUS Z-3 dla n/w ubezpieczonych stosując obowiązujące (akta kontroli str ) -protokół przyjęcia wyjaśnień Celiny Górczyńskiej Dowód: wypadku przy pracy został zatwierdzony w dniu r. PESEL w dniu r. Protokół nr 01/2015r ustalenia okoliczności i przyczyn ogółem: 0. W 2015r. powinien być wykazany 1 wypadek przy pracy jakiemu uległa Kozłowska Alicja ubezpieczenie wypadkowe za 2015r. wykazał liczbę poszkodowanych o wypadkach przy pracy Celina Górczyńska wyjaśniła, że płatnik składek w informacji o danych do ustalenia składki na niż 31 grudnia roku, którego dotyczy informacja ZUS-lWA. pracy, które zostały zarejestrowane w rejestrze wypadków nie wcześniej niż 1 stycznia i nie później miejsce w roku, za który składana jest informacja ZUS-IWA ustala się na podstawie wypadków przy wypadkach przy pracy ogółem. Liczbę poszkodowanych w wypadkach przy pracy ogółem, które miały zm.) płatnik składek jest zobowiązany przekazywać do ZUS dane o liczbie poszkodowanych w społecznym z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych (tj. Dz. U. z 2015 roku, poz ze z art. 31 ust. 3 pkt 1, ust. 6 i ust. 7 ustawy z dnia 30 października 2002 roku o ubezpieczeniu Zgodnie z: -dane zaewidencjonowane na koncie płatnika składek w KSI ZUS. (akta kontroli str ) -kopia protokołu ustalenia okoliczności i przyczyn wypadku przy pracy nr 1/2015r. Kozłowskiej Alicji pracy ogółem: 0. Zgodnie z okazanym rejestrem wypadków przy pracy oraz protokołem ustalenia Płatnik składek w informacji Zus IWA za 2015r. wykazał liczbę poszkodowanych w wypadkach przy

9 ubezpieczonych stosując obowiązujące przepisy w tym zakresie: Płatnik składek wystawił zaświadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu ZUS Rp-7 dla n/w (akta kontroli str ) -protokół przyjęcia wyjaśnień Celiny Górczyńskiej Dowód: Strona 9 z 10 (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r. poz. 963 ze zm.), płatnik składek ma prawo złożyć w terminie 14 dni Zgodnie z art. 91 ust. 3 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych płatnikowi składek. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden doręczono w KSl ZUS. wynagrodzeniu, list płac, akt osobowych i danych zaewidencjonowanych na koncie płatnika składek Ustaleń dokonano na podstawie okazanych w toku kontroli: zaświadczeń o zatrudnieniu i Małgorzata Wolak PESEL data wystawienia 22.O1.2016r. Paweł Kralik PESEL data wystawienia 22.O1.2016r. Jadwiga Lenarczyk PESEL data wystawienia 22,O1.2016r. Irena Krasnopolska PESEL data wystawienia 22.O1.2016r. Kazimierz Jańczuk PESEL data wystawienia 22.O1.2016r. Barbara Białowąs PESEL data wystawienia 22.O1.2016r. Jacek Ambroziewicz PESEL data wystawienia 22.O1.2016r. Marek Czyżnikowski PESEL data wystawienia 22.O1.2016r. n/w ubezpieczonych stosując obowiązujące przepisy w tym zakresie: Płatnik składek wystawił zaświadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu emerytów i rencistów dla osobowych i danych zaewidencjonowanych na koncie płatnika składek w KSI ZUS. Ustaleń dokonano na podstawie okazanych w toku kontroli: zaświadczeń ZUS Rp-7, list płac, akt Maria Pierścińska PESEL data wystawienia r. Irena Rokicka PESEL data wystawienia 07, r. Jadwiga Lenarczyk PESEL data wystawienia r. Kazimierz Jańczuk PESEL data wystawienia 23.O1.2015r. Barbara Białowąs PESEL data wystawienia r. Płatnik składek nie wystawiał zaświadczeń Zus Z-3a; Zus Z-3b.

10 Warszawa, dnia 19 stycznia 2017 r. Składek w Warszawie III, Czerniakowska 16, OO-701 Warszawa. Kontrolę zakończono w dniu 19 stycznia 2017 r. i fakt ten wpisano do książki kontroli. Strona 10 z 10 (data, pieczęć i podpis płatnika składek) zm reprezentowania płatnika. Protokół kontroli doręczono płatnikowi składek, Odbierający: osoba upoważniona do (podpis kontrolującego> stosowne środki dowodowe, na adres: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Wydział Kontroli Płatników od daty otrzymania protokołu pisemne zastrzeżenia do jego ustaleń, wskazując równocześnie

11 Ubezpieczenie Załącznik nr 1 do protokołu kontroli nr PR0001 Płatnik: U.MJ G. KONSTANCIN-JEZIORNA NIP: REGON: Wykaz zbadanego materiału Rozliczenie miesięczne składek na ubezpieczenia społeczne I ubezpieczenie zdrowotne grudzień 2013, styczeń luty 2014, marzec 2014, kwiecień 2014, maj 2014, czerwiec 2014, lipiec 2014, sierpień 2014, wrzesień 2014, październik 2014, listopad 2014, grudzień 2014, styczeń 2015, luty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015, maj 2015, czerwiec 2015, lipiec 2015, sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015, grudzień 2015, styczeń 2016, luty 2016, marzec 2016, kwiecień 2016, maj 2016, czerwiec 2016, lipiec 2016, sierpień 2016, wrzesień 2016, październik 2016, listopad 2016 Rozliczenie miesięczne świadczeń grudzień 2013, styczeń 2014, luty 2014, marzec 2014, kwiecień 2014, maj 2014, czerwiec 2014, lipiec 2014, sierpień 2014, wrzesień 2014, październik 2014, listopad 2014, grudzień 2014, styczeń 2015, łuty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015, maj 2015, czerwiec 2015, lipiec 2015, sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015, grudzień 2015, styczeń 2016, luty 2016, marzec 2016, kwiecień 2016, maj 2016, czerwiec 2016, lipiec 2016, sierpień 2016, wrzesień 2016, październik 2016, listopad 2016 Rozliczenie miesięczne składek na Fundusz Pracy grudzień 2013, styczeń 2014, luty 2014, marzec 2014, kwiecień 2014, maj 2014, czerwiec 2014, lipiec 2014, sierpień 2014, wrzesień 2014, październik 2014, listopad 2014, grudzień 2014, styczeń 2015, luty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015, maj 2015, czerwiec 2015, lipiec 2015, sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015, grudzień styczeń 2016, luty 2016, marzec 2016, kwiecień 2016, maj 2016, czerwiec 2016, lipiec 2016, sierpień 2016, wrzesień 2016, październik 2016, listopad 2016 Rozliczenie miesięczne składek na Fundusz Gwarantowanych świadczeń Pracowniczych grudzień 2013, styczeń 2014, luty 2014, marzec 2014, kwiecień 2014, ma) 2014, czerwiec 2014, lipiec 2014, sierpień wrzesień 2014, październik 2014, listopad 2014, grudzień 2014, styczeń 2015, luty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015, maj 2015, czerwiec 2015, lipiec 2015, sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015, grudzień 2015, styczeń 2016, luty 2016, marzec 2016, kwiecień 2016, maj 2016, czerwiec 2016, lipiec 2016, sierpień 2016, wrzesień 2016, październik 2016, listopad 2016 Analiza składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne dla ubezpieczonych AMBROZIK JACEK (041100) luty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015, maj 2015, czerwiec 2015, lipiec 2015, sierpień 2015, wrzesień 2015, pażdziernik 2015, listopad 2015, grudzień 2015 Analiza świadczeń dla ubezpieczonych Zasiłek macierzyński z ubezpieczenia chorobowego CIEŚLAK KATARZYNA grudzień 2014, styczeń 2015, luty 2015, marzec 2015, kwiecień 2015 MUSZYŃSKA-DZIURNY JOANNA luty 2015, marzec 201 5, kwiecień 2015, maj 2015, czerwiec 2015, lipiec 2015 Zasiłek opiekuńczy z ubezpieczenia chorobowego MUSZYŃSKA-DZIURNY JOANNA marzec 2016, maj 2016, lipiec 2016, lipiec 2016 Zasiłek chorobowy z ubezpieczenia chorobowego - chorobowe CIEŚLAK KATARZYNA listopad 2014, grudzień 2014 KANABUS JOLANTA sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015 MYSZKOWSKA ELŻBIETA sierpień 2015, wrzesień 2015, październik 2015, listopad 2015, grudzień 2015, styczeń 2016, luty 2016 PIETRAS STANISŁAW lipiec wrzesień 2015 Świadczenie rehabilitacyjne z ubezpieczenia chorobowego - Ubezpieczenie chorobowe Sona 1 z 9

12 MYSZKOWSKA ELŻBIETA marzec 2016, marzec 2016, kwiecień 2016, maj 2016 (plec 1ątka kontroli ZUS) Strona 2 z 9

13 Załącznik nr 2 do protokołu kontroli nr PR0001 Płatnik: U.MJ G. KONSTANCIN-JEZIORNA NIP: REGON: Zestawienie ustalonych w czasie kontroli podstaw wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne I składek na ubezpieczenie zdrowotne Podstawa wymiaru składek Mlesiącirok na ubezpieczenia na ubezpieczenie I Składka na ubezpieczenie zdrowotne I EmeytaIne I rentowe Chorobowe j[ Wypadkowe { Zdrowotne 1. AMBROZIK JACEK, PESEL: kod tytułu ubezpieczenia: zł zł zł zł zł ł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł I zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł ł zł zł Razem: zł 0,00 zł zł zł zł (pcz1ka Strona 3 Z 9

14 76604,48 Załącznik nr 3 do protokołu kontroli nr PR0001 Płatnik: U.M.l G. KONSTANCIN-JEZIORNA NIP: REGON: Zestawienie miesięcznych różnic w zakresie składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne [ Kwota składek Ii Kwota ubeplecznia finania flklarowanych za osoby skontrolowane w wynikająca z ustaleń kontroli w jj przypisu składek w odpisu składek Emerytalne Ubezpieczony ,26 zł zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik zł ,94 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony 7 583,10 zł 7 591,35 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,85 zł ,60 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 4701,45 zł zł 5,11 zł Razem FUS: ,92 zł ,39 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,21 zł ,64 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,49 zł ,17 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,49 zł ,17 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony 7 798,93 zł 7 807,18 zł 825zł Rentowe Płatnik , 05 zł ,80 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 4 835,28 zł 4 840,39 zł 5,11 zł Razem FUS: ,24 zł ,71 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,59 zł ,02 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,28 zł ,96 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,28 zł ,96 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony ,99 zł ,24 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,31 zł ,06 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 6 639,50 zł 6 644,61 zł 5,11 zł Razem FUS: ,36 zł ,83 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,62 zł ,05 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,48 zł ,16 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik - zł ,16 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony ,31 zł ,56 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,37 zł ,12 zł 35,75 zł Strona4z9

15 ubeecznia nania I Kwota składek Kwota deklarowanych za osoby skontrolowane w wynikająca z ustaleti kontroli wj przypisu składek w odpisu składek w Wypadkowe Płatnik 7 299,39 zł 7 304,50 zł 5,11 zł Razem FUS; ,03 zł ,50 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,60 zł ,03 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,70 zł ,38 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,70 zł ,38 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony 8 379,76 zł 8 388,01 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,97 zł ,72 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 5 195,42 zł 5 200,53 zł 5,11 zł Razem FUS: ,55 zł ,02 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,84 zł ,27 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,88 zł ,56 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,88 zł ,56 zł 53,68 zł 1 Rentowe Ubezpieczony 8 245,0 zł 8 253,26 zł 825zł Rentowe Płatnik ,04 zł ,79 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 5 111,80 zł 5 116,91 zł 5,11 zł Razem FUS; ,61 zł ,06 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,55 zł ,98 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,26 zł ,94 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,26 zł ,94 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony 8 604,23 zł 8 612,48 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,71 zł ,46 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 5 334,56 zł 5 339,67 zł 5,11 zł Razem FUS; ,02 zł ,49 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,24 zł ,67 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,68 zł ,36 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,68 zł ,36 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony 8 776,30 zł 8 784,55 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,23 zł ,98 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 5 487,68 zł 5 492,79 zł 5,11 zł Razem FUS: zł ,04 zł 156,47 zł 0,00 zł Strona5z9

16 I Kwota składek Kwota ubeeenla finanła deklarowanych za osoby skontrolowane w wynikająca z ustaleń kontroli w przypisu składak w odpisu składek w Zdrowotne Ubezpieczony ,72 zł ,15 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,98 zł zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,98 zł ,66 zł 5368 zł Rentowe Ubezpieczony zł ,62 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,69 zł ,44 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 6 653,01 zł 6 658,12 zł 5,11 zł Razem FUS: ,03 zł ,50 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,63 zł ,06 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,32 zł ,00 zł 53,68 zł Emerytalne Płatnik ,32 zł ,00 zł 53,68 zł Rentowe Ubezpieczony 8 391,24 zł B 399,49 zł 8,25 zł Rentowe Płatnik ,71 zł ,46 zł 35,75 zł Wypadkowe Płatnik 5 487,93 zł 5 493,04 zł 5,11 zł Razem FUS: ,52 zł ,99 zł 156,47 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony ,16 zł ,59 zł 5,57 zł Emerytalne Ubezpieczony ,73 zł 74711,09 zł 107,36 zł Emerytalne Płatnik ,73 zł ,09 zł 107,36 zł Rentowe Ubezpieczony ,82 zł ,32 zł 16,50 zł Rentowe Płatnik ,92 zł 49756,42 zł 71,50 zł Wypadkowe Płatnik zł 7 516,97 zł 10,23 zł Razem FUS: ,94 zł ,89 zł 312,95 zł 0,00 zł Zdrowotne Ubezpieczony zł zł 11,15 zł Razem Emerytalne Ubezpieczony; ,06 zł ,22 zł 644,16 zł 000 zł Razem Emerytalne Płatnik: ,06 zł ,22 zł 644,16 zł 0,00 zł Razem Rentowe Ubezpieczony: ,06 zł ,06 zł 99,00 zł 0,00 zł Razem Rentowe Płatnik: ,85 zł ,85 zł 429,00 zł 000 zł Razem Wypadkowe Płatnik: ,76 zł ,09 zł 61,33 zł 0,00 zł Razem Zdrowotne Ubezpieczony: ,45 zł ,60 zł 0,00 zł 66,85 zł Razem FUS: ,79 zł ,44 zł 1 877,65 zł 0,00 zł Razem Zdrowotne: ,45 zł ,60 zł 0,00 zł 66,85 zł Razem: ,24 zł ,04 zł 877,65 zł 66,85 zł 1 Strona6z9

17 Strona7z9 rontroll ZUS)

18 Załącznik nr 4 do protokołu kontroli nr PR0001 Płatnik: U.M.I G. KONSTANCIN-JEZIORNA NIP: REGON: [ Dane Rodzaj świadczenia Zestawienie różnic pomiędzy kwotami wypłaconych a należnych świadczeń z ubezpieczeń społecznych dotyczące wypłaconych świadczeń Dane wynikające z kontroli Kwota Okres dni zasit Liczba Liczba Kwota Kwota wypłaconego świadczenia Data Kod Okres dni zasit od - kowych I wypłaty Miesiącirok świad- od- kowych I do liczba świadczenia czenia do liczba w zł nadpłaty w zł (bezpod należnego świadczenia wzł wzł stawnie wypłacone wypłat wypłat świadczenie) niedopłaty I li J[_ 12 J 1. MYSZKOWSKA EL2BIETA, PESEL: kod tytułu ubezpieczenia: Zasiłek chorobowy Z ubezpieczenia zł z1 zł chorobowego Zasiłek chorobowy zł zł zł z ubezpieczenia 01 - chorobowego Zasiłek chorobowy z ubezpieczenia ł zł chorobowego Zasiłek chorobowy zubezpieczenia zł zł zł chorobowego Zasiłek chorobowy zubezpieczenia zł chorobowego Zasiłek chorobowy zubezpieczenia zł Zf I chorobowego Zasiłek chorobowy z ubezpieczenia 01-7 zł chorobowego Świadczenie rehabilitacyjne z ubezpieczenia chorobowego Świadczenie rehabitacyjne z ubezpieczenia chorobowego Świadczenie rehabilitacyjne z zł zł zł zł 22 zł zł 31 zł zł z1 Strona 8 z 9 L34

19 [ Dane dotfzące wypłarnych świadczeń Dane wynlkającn kontroli I Kwota Liczba Liczba nadpłaty w zł Kwota Kwota I Okres dni zasil- Data Kod Okres dni zasilnależnego ezpod Rodzaj od - kowych I wypłaty Miesiąclrok świad- od - kowych stawnie świadczenia świadczenia świadczenia do liczba świadczenia czenia do liczba wzt wzł wypłat wypłat świadczenie) w zł 1 2 J ubezpieczenia Świadczenie rehabilitacyjne Ol zł zł zł ubezpieczenia 0507 chorobowego Zestawienie końcowe. Rodzaj świadczenia II Kod świadczenia II Nadpłata wzt Niedopłata wzł Zasiłek chorobowy z ubezpieczenia chorobowego 313 zł 0,00 zł Świadczenie rehabilitacyjne z ubezpieczenia chorobowego 321 zł 0,00 zł Razem: zł 000 zł Strona9z9