Protokó kontroli w Urz dzie Gminy Che miec Che miec, ul. Papieska 2

Transkrypt

1 MA OPOLAKI URZ D WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydzia Nadzoru Prawnego i Kontroli WN.III Protokó kontroli w Urz dzie Gminy Che miec Che miec, ul. Papieska 2 z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urz dzie Gminy Che miec od 30 sierpnia do 03 wrze nia 2010 r. w dniach Przedmiotem kontroli by o rozliczenie wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych w 2009 r. w zakresie udzielania pomocy materialnej dla uczniów. Kontrola w Urz dzie Gminy Che miec zosta a przeprowadzona przez: - Grzegorza Gach starszego inspektora w Wydziale Nadzoru Prawnego i Kontroli Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie upowa nienia nr 8/10 z 13 sierpnia 2010 r. Kontrol obj to okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. W okresie obj tym kontrol : - Wójtem Gminy Che miec jest Pan Bernard Stawiarski wybrany na to stanowisko w wyniku bezpo rednich wyborów w dniu 26 listopada 2006 r. (za wiadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Che mcu), - Skarbnikiem Gminy jest Pani Ma gorzata Szkar at, powo ana na to stanowisko Uchwa Nr VI/33/2007 Rady Gminy Che miec z dnia 23 marca 2007 r. W toku kontroli wyja nienia udzielali: - Pani Ma gorzata Szkar at Skarbnik Gminy, - Pani Halina Mróz Inspektor Zespo u Obs ugi Ekonomiczno-Administracyjnej Szkó - Pani Kinga Bugajska-Dulak G ówny Ksi gowy Z.O.E.A.S. - Pan Artur Rola Dyrektor Z.O.E.A.S. oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ustalenia kontroli zosta y uj te wed ug tematyki: I. Uregulowania wewn trzne Urz du Gminy Che miec w zakresie przyznawania wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym. II. Organizacja przyjmowania wniosków o przyznanie stypendium szkolnego i zasi ku szkolnego oraz sposób ustalania ich wysoko ci. III. Uregulowania wewn trzne Urz du Gminy Che miec w zakresie udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podr czników szkolnych Rz dowy program pomocy uczniom w 2009 r. Wyprawka szkolna. 1

2 IV. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na dofinansowanie zakupu podr czników oraz na wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych dla uczniów. I. Uregulowania wewn trzne Gminy Che miec w zakresie przyznawania wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym Uchwa Nr XXXIII/294/2005 Rady Gminy Che miec z dnia 22 marca 2005 r. w sprawie ustalenia regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszka ych na terenie Gminy Che miec oraz Uchwa ami : Nr XXXV/307/2005 z dnia 04 maja 2005 r. oraz Nr XXVIII/296/2008 z dnia 25 wrze nia 2008 r. Rady Gminy Che miec w sprawie zmiany Uchwa y Nr XXXIII/294/2005 Rady Gminy Che miec z dnia 22 marca 2005 r. w sprawie regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszka ych na terenie Gminy Che miec uchwalono Regulamin udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszka ych na terenie Gminy Che miec, w którym okre lono: - sposób ustalania wysoko ci stypendium szkolnego, - formy i tryb udzielania stypendium szkolnego, - tryb i sposób udzielania zasi ku szkolnego w zale no ci od zdarzenia losowego. Wobec powy szego nale y uzna, e obowi zek wynikaj cy z art. 90 f ustawy z dnia 7 wrze nia 1991 r. o systemie o wiaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz z pó n. zm.), (dalej: ustawa o systemie o wiaty) zosta spe niony. Formy pomocy materialnej o charakterze socjalnym, która jest przyznawana jako wiadczenie nie pieni ne, wskazanych w art. 90d ust. 2 i 4 ustawy o systemie o wiaty okre la 5 ust. 3 regulaminu. Zgodnie z 6 ust. 1 regulaminu Wójt upowa nia w formie pisemnej pracownika Urz du do prowadzenia post powania w sprawach wiadcze. Zarz dzeniem nr 1/2008 Dyrektora ZOEAS w Che mcu z dnia 08 maja 2008 r. w sprawie ustalenia zasad rozliczania wiadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przez pracowników Zespo u Obs ugi Ekonomiczno- Administracyjnej Szkó w Che mcu w 2 upowa niono Pani Halin Mróz inspektora ZOEAS w Che mcu. [ dowód: akta kontroli str. od 3 do 6 ] II. Organizacja przyjmowania wniosków o przyznanie stypendium szkolnego i zasi ku szkolnego oraz sposób ustalania ich wysoko ci Wnioski o przyznanie stypendium szkolnego i zasi ku szkolnego sk adane s przez wnioskodawców na dzienniku podawczym Urz du Gminy Che miec. Wysoko stypendium szkolnego oraz jego sposób ustalania okre lono w regulaminie paragrafami: 15,16. [ dowód: akta kontroli str. od 7 do 36 ] W roku 2009 z o ono ogó em wniosków o przyznanie stypendium szkolnego z czego rozpatrzonych pozytywnie zosta o wniosków, odmownie 202 wniosków w tym : Wnioski z o one w okresie I pó rocza ( I VI 2009 r. ) rozpatrzone pozytywnie rozpatrzone odmownie Przyczyny odmowy wydania decyzji : - przekroczenie kryterium dochodowego ( 351,00 z ) - 95 uczniów - rezygnacja ze szko y - 3 uczniów - przyznanie stypendium z PFRON-u - 3 uczniów - przekazanie dzieci do rodziny zast pczej - 9 uczniów. Wnioski z o one w okresie II pó rocza ( IX XII 2009 r. ) rozpatrzone pozytywnie rozpatrzone odmownie

3 Przyczyny odmowy wydania decyzji : - przekroczenie kryterium dochodowego ( 351,00 z ) - 90 uczniów - rezygnacja ze szko y - 1 ucze - brak dostarczenia niezb dnych dokumentów - 1 ucze. Kontroli szczegó owej w kontek cie zgodno ci z zapisami rozdzia u 8a ustawy o systemie o wiaty Pomoc materialna dla uczniów poddano 30 decyzji o przyznaniu stypendium szkolnego w 2009 roku w Gminie Che miec w tym : - za okres od ( I VI ) 15 decyzji o numerach : 0115/ST/03/2009, 0116/ST/03/2009, 0117/ST/03/2009, 0129/ST/03/2009, 0130/ST/03/2009, 0102/ST/03/2009, 0085/ST/03/2009, 0086/ST/03/2009, 0087/ST/03/2009, 0084/ST/03/2009, 0083/ST/03/2009, 0082/ST/03/2009, 0081/ST/03/2009, 0080/ST/03/2009, 0079/ST/03/ za okres od ( IX XII ) - 15 decyzji o numerach : ST/10/254/09, ST/10/255/09. ST/10/256/09, ST/10/266/09, ST/10/267/09, ST/10/268/09, ST/10/604/09, ST/10/605/09, ST/10/606/09, ST/10/601/09, ST/10/602/09, ST/10/603/09, ST/10/630/09, ST/10/631/09, ST/10/557/09. W trakcie kontroli decyzji o przyznaniu wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym w formie stypendium szkolnego stwierdzono, e zawieraj one cz ciowo b dn podstaw prawn, a mianowicie: - w decyzjach jako podstaw prawn przytoczono art. 90c ust. 2 ustawy o systemie o wiaty, natomiast wed ug obowi zuj cych przepisów winno by art. 90c ust. 2 pkt 1. W toku przeprowadzonych czynno ci kontrolnych stwierdzono, e prawid owo przeliczano kryterium dochodowe wynikaj ce z art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy o pomocy spo ecznej, a niezb dna dokumentacja do przyznania stypendium oraz wydania decyzji gromadzona w imiennych teczkach osobowych jest kompletna. Pomoc materialna o charakterze socjalnym w formie zasi ku szkolnego. Wójt Gminy Che miec przyzna zasi ki szkolne w wysoko ci ogó em 1.500,00 z. dla 5 uczniów po z na ka dego ucznia. Zasi ki przyznane by y w II pó roczu roku szkolnego 2008/2009. Kontrol obj to wszystkie decyzje dotycz ce przyznania zasi ku szkolnego tj. decyzje: - Nr 4342/ST/4/2009 z dnia na kwot ogó em z ( dla 3 uczniów po z ) - Nr 4342/ST/5/2009 z dnia na kwot ogó em z ( dla 2 uczniów po z ). Pomoc materialna o charakterze socjalnym w formie zasi ku szkolnego zosta a przyznana zgodnie z art. 90 e ustawy o systemie o wiaty. W trakcie kontroli wy ej wymienionych decyzji stwierdzono jednak, e zawieraj one cz ciowo b dn podstaw prawn, a mianowicie: - w decyzjach jako podstaw prawn przytoczono art. 90 c, ust. 2 pkt 1 ustawy o systemie o wiaty dotycz cy pomocy materialnej o charakterze socjalnym w formie stypendium szkolnego, a winien by art. 90 c, ust. 2 pkt 2 wy ej wymienionej ustawy, który dotyczy pomocy materialnej o charakterze socjalnym w formie zasi ku szkolnego. 3

4 III. Uregulowania wewn trzne Gminy Che miec w zakresie udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podr czników szkolnych Rz dowy program pomocy uczniom w 2009 r. Wyprawka szkolna Zgodnie z 3 ust. 3 rozporz dzenia Rady Ministrów z dnia 27 kwietnia 2009 r. w sprawie szczegó owych warunków udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podr czników (Dz. U. Nr 76, poz. 642), Wójt Gminy Che miec poinformowa dyrektorów wszystkich szkó o naborze wniosków o przyznanie pomocy finansowej na zakup podr czników szkolnych i wyznaczy termin ich sk adania. Po przes aniu z poszczególnych szkó informacji o ilo ci uczniów zakwalifikowanych wst pnie do skorzystania z pomocy w formie dofinansowania zakupu podr czników, Gmina Che miec powiadomi a pisemnie Kuratorium O wiaty w Krakowie, e zg oszonych zosta o 394 uczniów z czego 372 uczniów spe niaj cych kryterium dochodowe, a 22 uczniów szacunkowo zakwalifikowano do otrzymania dofinansowania poza kryterium dochodowym, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy o pomocy spo ecznej tj z. Po weryfikacji danych zebranych przez dyrektorów poszczególnych szkó znajduj cych si na terenie Gminy Che miec ustalona zosta a ostateczna liczba uczniów obj tych programem Wyprawka szkolna 2009 i tak : zg oszonych zosta o ogó em 357 uczniów z czego 14 uczniów zakwalifikowano do otrzymania dofinansowania poza kryterium dochodowym. Zakwalifikowanie 14 uczniów do otrzymania dofinansowania poza kryterium dochodowym (tj z ) spowodowane by o z tytu u: - 4 uczniów sieroctwo, - 2 uczniów bezrobocie, - 2 uczniów d ugotrwa ej i ci kiej choroby, - 1 ucze bezradno ci w sprawach opieku czo-wychowawczych w rodzinach niepe nych, - 1 ucze alkoholizmowi, - 4 uczniów wielodzietno. Odrzuconych zosta o 16 wniosków z uwagi na przekroczenie kryterium dochodowego. IV. Wykorzystanie dotacji celowych przeznaczanych na dofinansowanie zakupu podr czników oraz na wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych dla uczniów. Na dofinansowanie zakupu podr czników oraz wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych Urz d Gminy w Che mcu otrzyma w 2009 roku dotacj celow w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, 2030 Dotacje celowe przekazane z bud etu pa stwa na realizacj w asnych zada bie cych gmin (zwi zków gmin) w cznej wysoko ci 616,825,00 z. Zadania by y realizowane przez Zespó Obs ugi Ekonomiczno-Administracyjnej Szkó w Che mcu. Wykorzystanie dotacji przeznaczonej na wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych. Zadanie uj te w bud ecie zadaniowym na 2009 rok: Funkcja 3. Dzia alno edukacyjna, wychowawcza i opieku cza pa stwa. Zadnie 3.2. Zapewnienie powszechno ci kszta cenia. Podzadanie Wsparcie procesu kszta cenia dzieci i m odzie y z rodzin b d cych w trudnej sytuacji yciowej i z terenów wiejskich. Dotacja otrzymana kwota ,00 z Dotacja wykorzystana kwota ,48 z Dotacja zwrócona kwota 5.900,52 z 4

5 Zarz dzeniem Nr 48/09 Wojewody Ma opolskiego z dnia 26 lutego 2009 r. zosta zwi kszony plan dotacji dla bud etu Gminy Che miec na 2009 r. w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 o kwot ,00 z z przeznaczeniem na dofinansowanie wiadcze pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym, zgodnie z art. 90d i art. 90e ustawy o systemie o wiaty, na podstawie decyzji Ministra Finansów Nr FS /52/MGN/09 z 17 lutego 2009 r. Dotacja zosta a przyznana na realizacj pomocy materialnej dla uczniów w okresie od stycznia do czerwca 2009 r. Dotacja zosta a wprowadzona do bud etu Gminy Che miec Zarz dzeniem Nr 40/2009 Wójta Gminy Che miec z dnia 16 marca 2009 r. w sprawie zmian bud etu Gminy Che miec na 2009 rok oraz zmian uk adu wykonawczego. Dotacja zosta a wprowadzona po stronie dochodów w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 natomiast po stronie wydatków w dziale 854, rozdziale 85415, 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Ponadto Zarz dzeniem Nr 368/09 Wojewody Ma opolskiego z dnia 19 pa dziernika 2009 r. zosta zwi kszony plan dotacji dla bud etu Gminy Che miec na 2009 r. w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 o kwot ,00 z, z przeznaczeniem na dofinansowanie wiadcze pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym zgodnie z art. 90d i art. 90e ustawy o systemie o wiaty, na podstawie decyzji Ministra Finansów FS II/12/590/DDI/09 z dnia 7 pa dziernika 2009 roku. Dotacja zosta a przyznana na realizacj pomocy materialnej dla uczniów w okresie od wrze nia do grudnia 2009 r. Dotacja zosta a wprowadzona do bud etu Gminy Che miec Zarz dzeniem Nr 159/2009 z dnia 21 pa dziernika 2009 r. w sprawie zmian bud etu Gminy Che miec na 2009 rok oraz zmian uk adu wykonawczego. Dotacja zosta a wprowadzona po stronie dochodów w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 natomiast po stronie wydatków w dziale 854, rozdziale Zgodnie z 2 Rozporz dzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 22 lutego 2005 r. w sprawie terminów przekazywania dotacji celowej gminom na dofinansowanie wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym oraz sposobu ustalania wysoko ci tej dotacji (Dz. U. Nr 36, poz. 319) rodki na dofinansowanie dotowanego zadania przekazano w transzach miesi cznych na rachunek Urz du Gminy, przelewami w dniach: r. kwota ,50 z, WB nr 45, r. kwota ,50 z, WB nr 68, r. kwota ,50 z, WB nr 89, r. kwota ,50 z WB nr 111, r. kwota ,00 z, WB nr 171, r. kwota ,00 z, WB nr 213, r. kwota ,00 z, WB nr 223, r. kwota ,00 z, WB nr 244. Urz d Gminy Che miec przes a w dniu 06 czerwca 2009 r. do Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego rozliczenie z wykorzystania dotacji przyznanej na wyp at wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów w okresie stycze -czerwiec 2009 r. Rozliczenie dotacji za okres od wrze nia do grudnia 2009 r. przes ane zosta o w dniu 05 stycznia 2010 r. do Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie. Rozliczenia by y zatwierdzone przez Skarbnika. [ dowód: akta kontroli str. od 37 do 44 ] W roku 2009 zgodnie z ewidencj ksi gow oraz dokumentacj ród ow z przyznanej dotacji celowej w kwocie cznej ,00 z wyp acono : - stypendia szkolne kwocie ogó em ,48 z, - zasi ki szkolne w kwocie ogó em 1.500,00 z, Za okres od stycznia do czerwca 2009 r. wyp acono: - stypendia szkolne na kwot ,22 z dla uczniów. Za okres od wrze nia do grudnia 2009 r. wyp acono: - stypendia szkolne na kwot ,26 z dla uczniów 5

6 - zasi ki szkolne na kwot z dla 5 uczniów. rodki niewykorzystane w kwocie ogó em 5.900,52 z zosta y zwrócone do bud etu Wojewody poleceniem przelewu w dniu r. WB 265. Powodem by o nie rozliczenie w ca o ci lub w cz ci przez wnioskodawców przyznanych zasi ków. Wyja nienie pisemne dotycz ce zwrotu niewykorzystanej dotacji, a z o one przez Pani Halin Mróz starszego inspektora ZOEAS w Che mcu stanowi [ dowód: akta kontroli str. od 45 do 46 ]. Wyrywkowej kontroli poddano prawid owo wyp at stypendiów szkolnych z podzia em na formy wyp aty tj. przelewy na konta osobiste, wyp aty na podstawie listy za pisemnym potwierdzeniem w nast puj cych szko ach : - Zespó Szkó w Chomranicach: Szko a Podstawowa kwota ogó em 2.388,86 z, (dla 16 uczniów ) kwota 790,00 z wyp ata na podstawie listy, kwota 1.598,86 z przelewy na konta osobiste. Gimnazjum kwota ogó em 3.887,30 z, ( dla 14 uczniów ) kwota 1.120,00 z, wyp ata na podstawie listy. Kwota 2.777,30 z, przelewy na konta osobiste. - Szko a Podstawowa w Biczycach Dolnych kwota ogó em 1.880,00 z ( dla 12 uczniów ) kwota 1.580,00 z dla 10 uczniów oraz kwota z dla 2 uczniów, przyznana poza kryterium dochodowym, wszystkie wyp aty dokonane na podstawie list. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Paszynie kwota ogó em 4.232,35 z ( dla 23 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 2.880,00 z dla 18 uczniów, wyp ata na podstawie listy. Gimnazjum kwota 1.352,35 z dla 5 uczniów, wyp ata na podstawie listy. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w winiarsku kwota ogó em 6.940,00 z ( dla 37 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 4.420,00 z dla 28 uczniów, wyp ata na podstawie listy. Gimnazjum kwota 2.520,00 z dla 9 uczniów, wyp ata na podstawie listy. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Wielog owach kwota ogó em 7.653,36 z ( dla 41 uczniów) Szko a Podstawowa kwota 2.763,36 z dla 10 uczniów ( kwota 1.954,06 przelewy na konta osobiste ), ( kwota 809,30 z - wyp ata na podstawie listy ). Gimnazjum kwota 4.890,00 z dla 31 uczniów ( kwota wyp ata na podstawie listy ). - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Che mcu kwota ogó em 8.330,00 z ( dla 42 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 4.230,00 z dla 15 uczniów ( kwota 3.250,00 z - przelewy na konta osobiste ), ( kwota z wyp ata na podstawie listy ), Gimnazjum kwota 4.100,00 z dla 15 uczniów ( kwota 3.260,00 z przelewy na konta osobiste ), ( kwota 840,00 z wyp ata na podstawie listy ). - Szko a Podstawowa w Boguszowej kwota ogó em 490,00 z ( dla 3 uczniów ) wyp ata na podstawie listy. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Trzetrzewinie kwota ogó em z ( dla 44 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 4867,78 dla 31 uczniów ( kwota 2.518,98 z wyp ata na podstawie listy ), ( kwota 2.348,40 z przelewy na konta osobiste ), 6

7 Gimnazjum kwota 3.586,40 z dla 13 uczniów ( kwota 2.519,70 z wyp ata na podstawie listy ), ( kwota 1.066,70 z przelewy na konta osobiste ). - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Librantowej kwota ogó em 3.297,70 z ( dla 18 uczniów ) w tym : Szko a Podstawowa kwota dla 13 uczniów ( kwota z wyp ata na podstawie listy), ( kwota z przelew na konto osobiste ), Gimnazjum kwota 1.387,70 z dla 5 uczniów ( kwota z wyp ata na podstawie listy, kwota z przyznana poza kryterium dochodowym ), ( kwota 267,70 z przelewy na konta osobiste ). - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Pi tkowej kwota ogó em z ( dla 22 uczniów ) w tym : Szko a Podstawowa kwota z dla 16 uczniów ( kwota z wyp ata na podstawie listy, kwota z przyznana poza kryterium dochodowym ), Gimnazjum kwota z dla 6 uczniów ( kwota 1.389,77 z wyp ata na podstawie listy, kwota z przyznana poza kryterium dochodowym ). Dowody ( listy wyp at ) obj te kontrol spe niaj wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci ( Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223 z pó n. zm. ) sprawdzone s pod wzgl dem merytorycznym jak i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wyp aty przez osoby upowa nione. W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawid owo ci. Kontroli poddano równie zgodno dokonanych wyp at stypendiów szkolnych z wydanymi decyzjami z dnia r. o numerach: /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot 290,00 z /ST/03/2009 na kwot z /ST/03/2009 na kwot z Oraz decyzje z dnia r. o numerach: - ST/10/254/09 na kwot z - ST/10/255/09 na kwot z - ST/10/256/09 na kwot z - ST/10/266/09 na kwot z - ST/10/267/09 na kwot z - ST/10/602/09 na kwot z - ST/10/603/09 na kwot z - ST/10/630/09 na kwot z - ST/10/631/09 na kwot 206,00 z - ST/10/557/09 na kwot z W badanym zakresie nieprawid owo ci nie stwierdzono. 7

8 Wykorzystanie dotacji przeznaczonej na zakup podr czników Wyprawka szkolna Zadanie uj te w bud ecie zadaniowym na 2009 rok: Funkcja 3. Dzia alno edukacyjna, wychowawcza i opieku cza pa stwa. Zadanie 3.5. Wsparcie procesów nauczania. Podzadanie Udzielanie uczniom pomocy o charakterze edukacyjnym realizacja programów finansowych z rezerw celowych. Dotacja otrzymana kwota z Dotacja wykorzystana - kwota ,82 z Dotacja zwrócona kwota ,18 z Zarz dzeniem Nr 168/09 Wojewody Ma opolskiego z dnia 16 czerwca 2009 r. przyznana zosta a dla Gminy Che miec dotacja celowa w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 w kwocie ,00 z z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupu podr czników dla uczniów, zgodnie z Uchwa Rady Ministrów nr 57/2009 z 27 kwietnia 2009 r. w sprawie Rz dowego programu pomocy uczniom w 2009 r. Wyprawka szkolna. Dotacja zosta a wprowadzona do bud etu Gminy Zarz dzeniem Nr 89/2009 Wójta Gminy Che miec z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie zmian bud etu Gminy Che miec na 2009 rok oraz zmian uk adu wykonawczego. Dotacja zosta a wprowadzona po stronie dochodów w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 natomiast po stronie wydatków w dziale 854, rozdziale 85415, rodki na dofinansowanie realizacji programu zosta y przekazane przez Ma opolski Urz d Wojewódzki w Krakowie Wydzia Finansów i Bud etu na rachunek Urz du Gminy w dniu r. WB nr 171, na kwot ,00 z. Zwrot niewykorzystanej dotacji w wysoko ci z nast pi w dniu 25 listopada 2009 r. WB nr 237. Pomoc w formie dofinansowania zakupu podr czników obj to cznie 357 uczniów, z czego 343 uczniów zosta o zakwalifikowanych zgodnie z kryterium dochodowych (tj. miesi czna wysoko dochodu na osob w rodzinie ucznia nie przekracza kwoty 351,00 z ), a 14 uczniów poza kryterium dochodowym (w ramach 10 % uczniów, którzy mogli nie spe nia kryterium dochodowego programu ). Dofinansowanie kosztów zakupu podr czników wynios o: - do kwoty 150,00 z dla uczniów klas I i II szko y podstawowej, - do kwoty 170,00 z dla uczniów klasy III szko y podstawowej, - do kwoty 280,00 z dla uczniów klasy I gimnazjum. Dofinansowanie kosztów zakupu podr czników po przed o eniu dowodu zakupu (faktur VAT, rachunków za zakup podr czników) do wysoko ci warto ci pomocy, by o wyp acane rodzicom uczniów na podstawie list za potwierdzeniem przez szko y lub w formie przelewu na konta osobiste. Na podstawie ewidencji ksi gowej oraz dokumentacji ród owej ustalono, e z tej formy pomocy skorzysta a nast puj ca liczba uczniów w poszczególnych klasach: - Szko y Podstawowe klasa I: zgodnie z kryterium dochodowy 81 uczniów na kwot ogó em ,98 z, 8

9 poza kryterium dochodowym 2 uczniów na kwot ogó em z. - Szko a Podstawowa klasa II: zgodnie z kryterium dochodowym 82 uczniów na kwot ogó em ,70 z, poza kryterium dochodowym 5 uczniów na kwot ogó em 750,00 z. - Szko a Podstawowa klasa III: zgodnie z kryterium dochodowym 99 uczniów na kwot ogó em ,26 z, poza kryterium dochodowym 2 uczniów na kwot ogó em 340,00 z. - Gimnazjum klasa I: zgodnie z kryterium dochodowym 81 uczniów na kwot ogó em ,88 z, poza kryterium dochodowym 5 uczniów na kwot ogó em 1.400,00 z. Ogó em z tej formy pomocy skorzysta o 357 uczniów na kwot ogó em ,82 z zgodnie z kryterium dochodowym 343 uczniów na kwot ogó em ,82 z, poza kryterium dochodowym 14 uczniów na kwot ogó em 2.790,00 z. Kontrol obj to zgodno przekazanych kwot dla szkó z listami uczniów sporz dzonych przez dyrektorów szkó za okres od r. do r. W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawid owo ci. Szczegó owe zestawienie poniesionych wydatków dzia u 854 rozdzia u w poszczególnych szko ach Gminy Che miec stanowi [ dowód: akta kontroli str. od 47 do 58 ]. Dowody ( listy wyp at ) obj te kontrol spe niaj wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci ( Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223 z pó n. zm. ) sprawdzone s pod wzgl dem merytorycznym jak i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wyp aty przez osoby upowa nione. W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawid owo ci. W zwi zku z zawy eniem zapotrzebowania na rodki, a nast pnie zwrot dotacji w kwocie z wyja nienie pisemne z o y Pan Artur Rola Dyrektor Zespo u Obs ugi Ekonomiczno-Administracyjnej Szkó w Che mcu. Wnika z niego, e cyt. Zwrot dotacji w dziale 854, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów wyprawka szkolna wynik ze zmiany ilo ci osób uprawnionych do obj cia pomoc ze wzgl du na przekroczenie kryterium dochodowego ( wzrost zasi ków rodzinnych ). [ dowód: akta kontroli str. od 59 do 60 ] Stwierdza si, e dokonane wydatki w dziale 854 rozdziale s zgodne z danymi uj tymi w zbiorczym rocznym sprawozdaniu Rb-28S z wykonania planu wydatków bud etowych za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia 2009 r., a przyznana dotacja celowa na udzielenie pomocy materialnej dla uczniów wykorzystana zosta a zgodnie z przeznaczeniem. 9

10 Na tym czynno ci kontrolne zako czono. Niniejsza kontrola zosta a wpisana do ksi ki kontroli w poz. 7/2010 Wójtowi Gminy Che miec przys uguje na podstawie art. 44 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rz dowej w województwie (Dz. U. Nr 31, poz. 206) prawo: - z o enia Dyrektorowi Wydzia u Nadzoru Prawnego i Kontroli Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie przed podpisaniem protoko u kontroli, pisemnych umotywowanych zastrze e do ustale zawartych w protokole w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, - odmowy podpisania protoko u kontroli z jednoczesnym obowi zkiem z o enia na t okoliczno, w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, pisemnych wyja nie dotycz cych przyczyn tej odmowy. Do ustale zawartych w protokole wniesiono/nie wniesiono zastrze e. Protokó sporz dzono w dwóch jednobrzmi cych egzemplarzach, z których jeden po podpisaniu dor czono Wójtowi Gminy Che miec. Protokó nie zawiera informacji podlegaj cych wy czeniu z jawno ci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Che miec, dnia Starszy inspektor (-) Grzegorz Gach Wójt Gminy (-) mgr in. Bernard Stawiarski.. (kontroluj cy)... (kontrolowany) 10