INFORMACJA POKONTROLNA nr 33/12/INT IV. ul. Rybacka 1, Szczecin
|
|
- Justyna Bielecka
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Egzemplarz nr... INFORMACJA POKONTROLNA nr 33/12/INT IV Nazwa projektu Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej TELEMEDYCYNA w euroregionie Pomerania - sieć Pomerania numer projektu: INT Pomorski Uniwersytet Medyczny oraz jednostki biorące udział w projekcie TELEMEDYCYNA w euroregionie Pomerania - sieć Pomerania : szpitale oraz Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny ul. Rybacka 1, Szczecin Termin kontroli , przedł. do Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli Skład zespołu kontrolującego Zakres kontroli Na podstawie art. 16 Rozporządzenia WE nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1783/1999 Katarzyna Wołyńska-Tarnowska starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich ZUW kierownik zespołu kontrolującego; Agnieszka Jakubowska starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich ZUW - członek zespołu kontrolującego; Rafał Mańczak starszy inspektor w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich ZUW - członek Zespołu Kontrolującego Daniel Michalski inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek zespołu kontrolującego Małgorzata Jeż inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek zespołu kontrolującego; Małgorzata Bielecka inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego; Aneta Chowańska inspektor wojewódzkie w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członka Zespołu Kontrolującego; 1) Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z 1
2 8 Ustalenia kontroli wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia; 2) Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie; 3) Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego; 4) Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską; 5) Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: a) zamówień publicznych, b) prawa budowlanego, 6) Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu; 6) Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. Kontrolę przeprowadzono na zakończenie realizacji projektu na podstawie oryginalnych dokumentów będących w posiadaniu Koordynatora strony polskiej projektu, szpitali partnerów projektu oraz Zachodniopomorskiego Uniwersytetu Technologicznego. partner wiodący: Stowarzyszenie zarejestrowane TELEMEDIZIN Euroregion Pomerania e. V. koordynator strony polskiej: Pomorski Uniwersytet Medyczny w Szczecinie Ponadto, na podstawie umów koordynacyjnych z PUM, partnerami projektu są: - Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny w Szczecinie, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,18 euro; - Specjalistyczny Szpital im. prof. A. Sokołowskiego w Szczecinie-Zdunowo, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,78 euro; - Zachodniopomorskie Centrum Onkologii w Szczecinie, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,17 euro; - Szpital Wojewódzki im. Mikołaja Kopernika w Koszalinie, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,04 euro; - Specjalistyczny Zespół Gruźlicy i Chorób Płuc w Koszalinie, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,30 euro; - Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej w Stargardzie Szczecińskim, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,64 euro; - Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej w Gryficach, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,78 euro; - Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny Nr 2 Pomorskiej Akademii Medycznej w Szczecinie, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,57 euro; - Regionalny Szpital w Kołobrzegu, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,09 euro; - Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Szpital Powiatowy w Barlinku, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,33 euro; - Szpital Powiatowy w Białogardzie, kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,37 euro; 2
3 - Szpitale Polskie S.A. w Katowicach (Szpital Polski Połczyn Zdrój), kwota zaplanowanych wydatków w projekcie to ,85 euro; - Zakład Genetyki i Patomorfologii w Katedrze Onkologii PUM, ul. Powstańców Wielkopolskich 72, Szczecin kwota zaplanowanych wydatków to ,30 euro; - Zakład Patomorfologii w Katedrze Patologii PUM, ul. Unii Lubelskiej 1, Szczecin; kwota zaplanowanych wydatków to ,58 euro. Wysokość dofinansowania stanowi dla wszystkich partnerów 85%. Wydatki poniesione przez poszczególnych partnerów ujęto w siedmiu raportach zbiorczych: - INT /01/01; - INT /01/02; - INT /01/03; - INT /01/04; - INT /01/05; - INT /01/06; - INT /01/07, z których do dnia kontroli pięć zostało poświadczonych do refundacji z EFRR. Partnerzy projektu nie dokonywali żadnych odliczeń podatku VAT, stanowi on więc koszt projektu. Jedynie Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny nr 2 w Szczecinie, od r. rozlicza podatek VAT proporcjonalnie ( tzw. strukturą sprzedaży) i nie stanowi on kosztu kwalifikowalnego. Pozostali Partnerzy są płatnikami podatku VAT, jednak zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług VAT, podatnikom VAT przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego wówczas, gdy zakupione towary lub usługi służą do wykonywania czynności opodatkowanych. Partnerzy oświadczyli, że w tym przypadku nie mogą odliczyć podatku VAT. Oświadczenia stanowią załączniki do informacji pokontrolnej. 3
4 Partner projektu TELEMEDYCYNA: Pomorski Uniwersytet Medyczny Zakład Genetyki i Patomorfologii w Katedrze Onkologii PUM, ul. Powstańców Wielkopolskich 72, Szczecin Zakład Patomorfologii w Katedrze Patologii PUM, ul. Unii Lubelskiej 1, Szczecin 8 Ustalenia kontroli W okresie objętym kontrolą funkcje jn. sprawowali: 1. prof. dr hab. n. med. Przemysław Nowacki Rektor PUM do r. 2. prof. dr hab. n. med. Andrzej Ciechanowicz - Rektor PUM; 3. Jerzy Łuczak Kanclerz PUM do ; od Zastępca Kanclerza ds. Technicznych 4. mgr Maria Czerniecka Kanclerz PUM; 5. mgr Andrzej Gajewski - Zastępca Kanlerza; 6. mgr Jolanta Nowacka - Kwestor PUM; 7. Danuta Szewczyk - kierownik Biura Funduszy Europejskich PUM; 8. Patrycja Dutka - Główny Specjalista w Biurze Funduszy Europejskich PUM; 9. prof. dr hab. n. med. Elżbieta Urasińska kierownik Zakładu Patomorfologii w Katedrze Patologii PUM; 10. prof. dr hab. n. med. Jan Lubiński zakład Genetyki i Patomorfologii w Katedrze Onkologii PUM 8.1 Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia. I. Zamawiający w celu realizacji projektu zawarł następujące umowy i zamówienia: 1. umowę sprzedaży dostawy z dnia r. pomiędzy Pomorskim Uniwersytetem Medycznym w Szczecinie a Aperio Technologies INC Park Cenetr Drive, Vista CA USA. Ponadto w ramach realizacji projektu udzielono umów zlecenia własnym pracownikom na obsługę projektu. Wszystkie umowy zostały zawarte zgodnie z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców, poprawność dostaw oraz usług została potwierdzona protokołami odbioru lub zatwierdzeniem rachunków przedstawionych przez wykonawców (dokumenty zostały załączone do raportów) 8.2 Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie. Obowiązujące na Pomorskim Uniwersytecie Medycznym zasady rachunkowości wynikają z zapisów Zarządzenia Nr 126/2011 Rektora Pomorskiego Uniwersytetu Medycznego w Szczecinie z dnia 09 grudnia 2011 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 103/2010 z dnia 03 grudnia 2010 r. dotyczącego wprowadzenia Zasad (polityki) rachunkowości i zakładowego planu kont Pomorskiego Uniwersytetu Medycznego w Szczecinie, oraz zarządzenia nr 104/2008 Rektora Pomorskiej Akademii Medycznej w Szczecinie z dnia 03 listopada 2008 r. w sprawie zmiany zarządzenia Nr 120/2006 Rektora Pomorskiej Akademii Medycznej w Szczecinie z dnia 18 grudnia 2006 r. dot. wprowadzenia w życie tekstu jednolitego Zasad (polityki) rachunkowości i zakładowego planu kont Pomorskiej Akademii Medycznej w Szczecinie. 4
5 Beneficjent w ramach wyodrębnienia ewidencji księgowej dla projektu, wprowadził w systemie księgowym kod księgowy SI, a także wyodrębnił konto syntetyczne Koszty projektów i programów z analityką 07 Telemedycyna w Euroregionie POMERANIA - sieć Pomerania, gdzie konta oznaczają: 1) : koszty kwalifikowalne w podziale na koszty koordynacji; 2) : koszty kwalifikowalne Zakładu Patomorfologii; 3) : koszty kwalifikowalne Zakładu Genetyki i Patomorfologii. Pozostałe operacje dotyczące projektu zweryfikowano na kontach księgowych: 1) 011: Środki trwałe ZWIĘKSZENIA TELEMED. W EUR.POMERANIA; 2) 133: Rachunek bankowy (PLN) - BZ WBK S.A. TELEMEDYCYNA - SIEĆ POMERANIA INTERREG IV; 3) : Rachunek bankowy EUR BZ WBK S.A. TELEMED. - SIEĆ POMERANIA INTERREG IV; 4) 201: Należności z tytułu projektów; 5) 242: Rozrachunki z tytułu dostaw i usług INWEST.TELEMEDYCYNA SIEĆ POMERANIA INTERREG IV; 6) 842: Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotacje (refundacja). W toku kontroli ustalono, że Beneficjent otrzymał refundację w wysokości 2.218,96 EUR. 8.3 Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego. Działania przewidziane w projekcie zostały zrealizowane w okresie realizacji projektu Telemedycyna w euroregionie Pomerania siec Pomerania. Dostawy zostały potwierdzone protokołami odbioru oraz dokumentami OT. Protokół z oględzin stanowi załącznik do niniejszej informacji pokontrolnej. 8.4 Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską. zakupiony w ramach realizacji projektu sprzęt oraz wszelką dokumentację oznaczono logiem Programu, UE oraz informacją o dofinansowaniu zamontowano tablice pamiątkowe na których zamieszczono informacje o dofinansowaniu projektu ze środków UE, dostarczone przez koordynatora strony polskiej projektu; 8.5 Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: a) zamówień publicznych, przetargi: Partner projektu TELEMEDYCYNA przedstawił do certyfikacji następujące wydatki dokonane w trybie zamówień publicznych: zakup skanerów. Przedmiotowych wydatków dokonano w ramach linii budżetowej: koszty inwestycyjne (zakup wyposażenia). I. Nazwa zamówienia publicznego: 02/PUM<2012 pn. Dostawa skanerów preparatów mikroskopowych z osprzętem i oprogramowaniem; Wartość zamówienia określono na kwotę ,04 zł, co stanowi równowartość ,84euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie średnich cen rynkowych. 5
6 Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości nieprzekraczającej kwot ustalonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. Termin składania ofert określono na r.. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień 2. Publicznych pod nr z dnia r. 3. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 4. Wyjaśnienie treści SIWZ 5. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 6. Ofertę wykonawcy; 7. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr z dnia r. 8. Kopię umowy sprzedaży dostawy z dnia r. 8.6 Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu. Dokumentacja związana z realizacją projektu znajduje się w opisanych nazwą projektu i logo Programu segregatorach, przechowywanych w Dziale Zaopatrzenia PUM. Dokumenty księgowe przechowywane są w Dziale Księgowości PUM. Wszystkie dokumenty zostały udostępnione na życzenie Zespołu Kontrolującego. 8.7 Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. W realizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej a działania realizowane w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska. 9 Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości W projekcie nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości wymagających raportowania. Kontrola na miejscu realizacji potwierdziła wykonanie projektu zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie.... (Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej) 6
7 Partner projektu TELEMEDYCYNA: Regionalny Szpital w Kołobrzegu, Łopuskiego 31, Kołobrzeg 8. Ustalenia kontroli W okresie objętym kontrolą funkcje jn. sprawowali: 1. Janusz Olszewski - Dyrektor Szpitala Regionalnego w Kołobrzegu 2. Halina Olech - zastępca dyrektora ds lecznictwa 3. Małgorzata Grubecka- z-ca dyrektora ds pielęgniarstwa 4. Bożena Szmidt - główny ksiegowy szpitala 5. Grazyna Wąsowicz - Zastępca gł. księgowego 6. Krzysztof Cyckiewicz - główny informatyk 7. Joanna Cyckiewicz - kierownik pracowni diagnostyki obrazowej; 8. Bartosz Wącior - administrator systemu 9. Monika Derwisz - dział zamówień publicznych; 8.1 Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia. I. Zamawiający w celu realizacji projektu zawarł następujące umowy i zamówienia oraz wydał decyzje: umowa nr 01/Z/2011 z dnia pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a SYSTEM IT Monika Kuczyńska-Siewierska; zadanie nr 1 z przetargu: Instalacja sieci komputerowej w pracowni diagnostyki obrazowej oraz w labolatorium (...) oraz dostawa urządzeń sieciowych do transmisji danych na potrzeby TELEMEDYCYNY 1. umowa nr 02/Z/2011 z dnia pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a Agfa sp. zo. o., Warszawa; zadania nr 2-6 z przetargu: 1. zad: 2 Rozbudowa serwera na potrzeby systemu PACS w związku z udziałem szpitala w projekcie Telemedycyna. 2. zad. 3: Rozbudowa i modernizacja systemu teleradiologicznego szpitala poprzez zakup II stanowiska przypisywania danych pacjenta do obrazu (stacja techników) oraz modernizacja już istniejącego; 3. zad. nr 4: rozbudowa i modernizacja systemu teleradiologicznego Szpitala poprzez zakup automatycznego wielokasetowego skanera do płyt obrazowych (...) 4. zadanie nr 5: Rozbudowa i modernizacja systemu radiologicznego szpitala poprzez rozbudowę systemu RIS szpitala - zakup dodatkowych licencji na dodatkowe stanowiska w systemie, związane z rozbudową całego systemu teleradiologicznego szpitala oraz implementacja systemu MEDEOS (...) 5. zad. nr 6: rozbudowa i modernizacja systemu teleradiologicznego szpitala poprzez zakup i instalację stacji diagnostyczno-opisowej lekarskiej dedykowanej do opisu badań radiologicznych na potrzeby Telemedycyny. 2. umowa nr 22/Z/2011 zawarta w dniu 9 sierpnia 2011 pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a X-comp sp. zo. o. sp. komandytowa 1. zadanie nr 1 z przetargu: modernizacja serwera do systemu HIS w związku z większym wykorzystaniem i obciążeniem spowodowanym przystąpieniem do projektu Telemedycyna. Zakup macierzy dyskowej. 3. umowa nr 23/z/2011 zawarta w dniu 10 sierpnia 2011 pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a Marcel sp. zo. o. 7
8 1. zadanie nr 4: rozbudowa funkcjonalności HIS/RIS/LIS i RIS związana z uczestnictwem w projekcie TELEMEDYCYNA. Rozbudowa systemu LIS, zakup licencji i wdrożenie. 4. umowa nr 24/z/2011 zawarta w dniu 10 sierpnia 2011 pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 zawarta z ASSECO Poland sp. akcyjna; 1. zad. 3 rozbudowa funkcjonalności HIS/RIS/LIS związana z uczestnictwem w projekcie TLEMEDYCYNA, rozbudowa systemu HIS, integracja z systemem RIS/PACS, integracja z systemem LIS. 5. umowa nr 25/z/2011 z 9 sierpnia 2011 pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a SYSTEM IT Monika Kuczyńska-Siewierska; 1. rozbudowa funkcjonalności HIS/RIS/LIS. Rozbudowa systemu LIS. Zakup dodatkowego sprzętu komputerowego i sieciowego. 6. umowa nr 36/z/2011 z pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a Siemens sp. z o. o. 1. zad nr 1: zakup konsoli lekarskiej do badań tomografii komputerowej z systemem do przetwarzania obrazów diagnostycznych (...) 7. umowa nr 37/z/2011 z pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a X-comp sp. zo. o. sp. komandytowa 1. zadania nr 2: budowa systemu telekonferencyjnego szpitala na potrzeby projektu telemedycznego; 8. umowa nr 38/z/2011 z pomiędzy Regionalnym Szpitalem w Kołobrzegu, Łopuskiego 31 a X comp sp. zo. o. sp. komandytowa 1. zadanie nr 3: modernizacja oprogramowania bazodanowego w związku koniecznością rozbudowy HIS/RIS powiązanego z projektem Telemedycyna Ponadto w ramach realizacji projektu udzielono zleceń własnym pracownikom na obsługę projektu. Wszystkie umowy zostały zawarte zgodnie z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców, poprawność dostaw oraz usług została potwierdzona protokołami odbioru lub zatwierdzeniem rachunków przedstawionych przez wykonawców (dokumenty zostały załączone do raportów) 8.2 Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie. Poszczególne operacje księgowe zostały zapisane na wyodrębnionych dla celów projektu kontach księgowych, zgodnie z Zarządzeniem nr 24/2010 Dyrektora Regionalnego Szpitala w Kołobrzegu z dnia 11 czerwca 2010 r. w sprawie zasad ewidencji księgowej projektów współfinansowanych ze środków Unijnych projekt Telemedycyna w Euroregionie Pomerania sieć Pomerania. W trakcie kontroli ewidencji księgowej stwierdzono, iż Beneficjent spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu (zgodnie z w/w wytycznymi dot. kwalifikowalności). Ewidencja księgowa dla projektu została wyodrębniona na kontach syntetycznych i analitycznych, w Zespole 4 oraz 5. Poszczególne operacje dotyczące projektu zweryfikowano na kontach: 1) 010 Środki trwałe; 2) 020 Wartości niematerialne i prawne; 3) 081 Środki trwałe w budowie współfinansowane z UE; 4) 131 Rachunek bankowy w podziale na rachunek bankowy dla środków w walucie 8
9 krajowej oraz Rachunek walutowy; 5) 203 Rozrachunki z tytułu realizacji projektów UE z analityką prowadzoną dla wyróżnienia wydatków kwalifikowalnych oraz niekwalifikowalnych; 6) 221 Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych; 7) 225 Rozrachunki z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych z analityką dla poszczególnych rodzajów składek; 8) 401 Zużycie materiałów; 9) 403 Usługi obce; 10) 404 Wynagrodzenia; 11) 405 Świadczenia na rzecz pracowników; 12) 409 Pozostałe koszty rodzajowe; 13) 490 Rozliczenie kosztów; Koszty według rodzajów (Zespół 4) zaksięgowano na kontach analitycznych w podziale na wydatki kwalifikowalne i niekwalifikowalne. 14) w Zespole 5 zaksięgowano koszty wg typów działalności; 15) 760 Pozostałe przychody operacyjne refundacja; 16) 845 Rozliczenia międzyokresowe dotacje. W toku kontroli ustalono, że Beneficjent otrzymał refundację w wysokości ,67 EUR. 8.3 Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego. Działania przewidziane w projekcie zostały zrealizowane w okresie realizacji projektu Telemedycyna w euroregionie Pomerania sieć Pomerania. Dostawy zostały potwierdzone protokołami odbioru oraz dokumentami OT. Raport z oględzin stanowi załącznik do niniejszej Informacji Pokontrolnej. 8.4 Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską. zakupione w ramach realizacji projektu sprzęt oraz wszelką dokumentację oznaczono logiem Programu, UE oraz informacją o dofinansowaniu zamontowano tablice pamiątkowe na których zamieszczono informacje o dofinansowaniu projektu ze środków UE), 8.5 Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: a) zamówień publicznych: I. Nazwa zamówienia publicznego: Telemedycyna 1 pn. Dostawa i rozbudowa infrastruktury teleinformatycznej oraz rozbudowa systemu teleradiologicznego szpitala na potrzeby telemedycyny w ramach projektu pn. TELEMEDYCYNA w rejonie Pomerania sieć Pomerania (6 zadań); Wartość zamówienia określono na kwotę ,89 zł, co stanowi równowartość ,20euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie aktualnych cen rynkowych. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości przekraczającej kwoty ustalone w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. 9
10 Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Dzienniku Urzędowym UE 2010/S z dnia r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Oferty wykonawców w pakietach Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr 2011/ z dnia Kopie umów w wykonawcami. II. Nazwa zamówienia publicznego: Telemedycyna 2 pn. Rozbudowa sieci LAN szpitala na potrzeby telemedycyny oraz rozbudowa systemów informatycznych szpitala w ramach projektu pn. TELEMEDYCYNA w Euroregionie Pomerania sieć Pomerania (5zadań); Wartość zamówienia określono na kwotę ,54 zł, co stanowi równowartość ,22euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie aktualnych cen rynkowych. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości przekraczającej kwoty ustalone w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Dzienniku Urzędowym UE 2011/S z dnia r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Oferty wykonawców na zadania od 1-5; 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr 2011/S z dnia Kopie umów z wykonawcami. Dokumentacja przetargowa została w całości sprawdzona w trakcie kontroli administracyjnej raportów. W postępowaniach nie stwierdzono nieprawidłowości. 8.7 Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu. Dokumentacja związana z realizacją projektu znajduje się w opisanych nazwą projektu i logo Programu segregatorach, przechowywanych w archiwum szpitala. Wszystkie dokumenty zostały udostępnione na życzenie Zespołu Kontrolującego. 8.7 Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. W realizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej a działania realizowane w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska. 9. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości W projekcie nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości wymagających raportowania. 10
11 Kontrola na miejscu realizacji potwierdziła wykonanie projektu zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie.... (Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej) Miejsce, data... 11
12 Partner projektu TELEMEDYCYNA: Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny nr 2, Powstańców Wielkopolskich 72, Szczecin 8 Ustalenia kontroli W okresie objętym kontrolą funkcje jn. sprawowali: 1. lek. med. Ryszard Chmurowicz - Dyrektor SPSK 2 2. Emilia Aftewicz - Zastępca dyrektora SPSK 2 3. Anita Maciukiewicz - Główny Księgowy SPSK 2 4. Teresa Bzowska starszy specjalista ds. księgowowści 5. Adam Zborowski Administrator Systemu Informatycznego 8.1 Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia. I. Zamawiający w celu realizacji projektu zawarł następujące umowy i zamówienia: 1. Umowa ZP/221/27/11 z dnia pomiędzy Samodzielnym Szpitalem Klinicznym nr 2 PUM w Szczecinie a konsorcjum QNT Paweł Margraf-Wojciechowski i G&M Spółka Jawna G.M Helon i Spółka; przedmiotem umowy było opracowanie dokumentacji projektowokosztorysowej przebudowy sieci teleinformatycznej na terenie SPSK 2 i wykonanie robót objętych dokumentacją w ramach realizacji projektu TELEMEDYCYNA w Euroregionie Pomerania sieć Pomerania; 2. Umowa ZP/221/28/11 z dnia pomiędzy Samodzielnym Szpitalem Klinicznym nr 2 PUM w Szczecinie i konsorcjum Raven IT i IT Serwis Sp. z o.o., Szczecin; przedmiotem umowy było wyposażenie 4 sal w sprzęt multimedialny wraz niezbędną infrastrukturą do przeprowadzania telekonferencji w ramach realizacji projektu TELEMEDYCYNA w Euroregionie Pomerania sieć Pomerania; 3. Umowa ZP/221/176/11 z dnia pomiędzy Samodzielnym Szpitalem Klinicznym nr 2 PUM w Szczecinie a Pixel Technology S.C. Tomasz Szeler, Adam Szczepanik, Jakub Musiałek; przedmiotem umowy była dostawa, instalacja oraz wdrożenie systemu PACS i RIS wraz z platformą sprzętową i 3 stacjami diagnostycznymi oraz integracją z systemem HIS ; Ponadto w ramach realizacji projektu udzielono umów zlecenia własnym pracownikom na obsługę projektu. Wszystkie umowy zostały zawarte zgodnie z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców, poprawność dostaw oraz usług została potwierdzona protokołami odbioru lub zatwierdzeniem rachunków przedstawionych przez wykonawców (dokumenty zostały załączone do raportów) 8.2 Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie. Zasady rachunkowości ustalono zarządzeniem Nr 250/2004 Dyrektora Samodzielnego Publicznego Szpitala Klinicznego Nr 2 Pomorskiej Akademii Medycznej w Szczecinie z dnia 30 grudnia 2004 r. Zarządzeniem nr 61A/2010 Dyrektora Samodzielnego Publicznego Szpitala Klinicznego Nr 2 PAM w Szczecinie z dnia 10 czerwca 2010 r. wprowadzono zasady (polityki) rachunkowości dotyczące Projektu nr INT pn. Telemedycyna w Euroregionie Pomerania sieć Pomerania. W trakcie kontroli ewidencji księgowej stwierdzono, iż Beneficjent spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu (zgodnie z w/w wytycznymi dot. 12
13 kwalifikowalności). Beneficjent zarejestrował operacje dotyczące badanego projektu w swoim systemie księgowym na utworzonych na potrzeby Projektu kontach księgowych z kodem księgowym CB: 1) CB Środki trwałe, 2) CB Wartości niematerialne i prawne, 3) CB Zakup środków trwałych TELEMEDYCYNA, 4) CB Zakup WNiP -Telemedycyna, 5) 136-CB-01 Rachunek TELEMEDYCYNA PLN, 6) 136-CB-02 Rachunek Telemedycyna euro 7) 208-CB Rozrachunki z kontrahentami TELEMEDYCYNA, 8) CB umowy zlecenia TELEMEDYCYNA, 9) CB Składki ZUS i FP TELEMEDYCYNA, 10) CB pozostałe koszty TELEMEDYCYNA, 11) 760-CB-2 PPO Telemedycyna (zwrot kosztów), 12) 843-CB- - PPO fundusze UE (Telemedycyna). 13) 843-CB- -Telemedycyna środki trwałe 14) 843-CB- -Telemedycyna - wnip W przypadku kosztów umów zleceń zestawienie płac nr 1488/2010 w kwocie ,03 zł oraz zestawienie płac nr 2124/2011 w kwocie 4.572,17 zł (ZUS i PIT), płatności oraz księgowań dokonano z/na rachunku bankowym bieżącym Szpitala. Kwota netto z umowy zlecenia (zestawienie płac 3025/12) została wypłacona gotówką z kasy. Do dnia kontroli Partner otrzymał refundację poniesionych wydatków w wysokości ,64 EUR. Wszystkie zapisy na kontach księgowych pokrywają się z przedstawionymi dowodami. Kontroler stwierdził, że partner polski spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu. 8.3 Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego. Działania przewidziane w projekcie zostały zrealizowane w okresie realizacji projektu Telemedycyna w Euroregionie Pomerania siec Pomerania. Dostawy zostały potwierdzone protokołami odbioru oraz dokumentami OT. Protokół z oględzin stanowi załącznik do niniejszej informacji pokontrolnej. 8.4 Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską. zakupione w ramach realizacji projektu sprzęt oraz wszelką dokumentację oznaczono logiem Programu, UE oraz informacją o dofinansowaniu zamontowano tablice pamiątkowe na których zamieszczono informacje o dofinansowaniu projektu ze środków UE, dostarczone przez koordynatora strony polskiej projektu; 13
14 8.5 Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: a) zamówień publicznych: Partner projektu TELEMEDYCYNA przedstawił do certyfikacji następujące wydatki dokonane w trybie zamówień publicznych. Przedmiotowych wydatków dokonano w ramach linii budżetowej :koszty inwestycyjne (zakup wyposażenia ). I. Nazwa zamówienia publicznego: ZP/220/15/11 pn. Opracowanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej przebudowy sieci teleinformatycznej na terenie SPSK 2 i wykonanie robót objętych dokumentacją w ramach realizacji projektu TELEMEDYCYNA w Euroregionie Pomerania - sieć Pomerania; Wartość zamówienia oszacowano na kwotę netto ,22 zł, co stanowi równowartość ,30 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie harmonogramu realizacji projektu oraz ogólnie dostępnych informacji i cen na stronach internetowych producentów i dystrybutorów sprzętu sieciowego. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości nieprzekraczającej kwot ustalonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Ofertę wykonawcy; 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr z dnia Kopię umowy nr ZP/221/27/11. II. Nazwa zamówienia publicznego: ZP/220/16/11 pn. na wyposażenie 4 sal w sprzęt multimedialny do przeprowadzania telekonferencji wraz niezbędną infrastrukturą w ramach realizacji projektu TELEMEDYCYNA. Wartość zamówienia określono na kwotę netto ,09 zł, co stanowi równowartość ,50 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie harmonogramu realizacji projektu oraz ogólnie dostępnych informacji i cen na stronach internetowych producentów i dystrybutorów sprzętu sieciowego. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości nieprzekraczającej kwot ustalonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Ofertę wykonawcy; 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr z dnia
15 6. Kopię umowy nr ZP/221/28/11 z dnia r. III. Nazwa zamówienia publicznego: ZP/220/50/11 pn. dostawa, instalacja oraz wdrożenie systemu PACS i RIS wraz z platformą sprzętową i 3 stacjami diagnostycznymi oraz integracją z systemem HIS Wartość zamówienia określono na kwotę netto ,94 zł, co stanowi równowartość ,27 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie harmonogramu realizacji projektu oraz ogólnie dostępnych informacji i cen na stronach internetowych producentów i dystrybutorów sprzętu i oprogramowania RIS i PACS i stacji diagnostyczno-opisowych. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości przekraczającej kwoty ustalonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Dzienniku Urzędowym UE 2011/S w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Ofertę wykonawcy; 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr 2011/S z dnia Kopię umowy nr ZP/221/176/11 z dnia r. 8.6 Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu. Dokumentacja związana z realizacją projektu znajduje się w opisanych nazwą projektu i logo Programu segregatorach, przechowywanych w zamkniętych szafach w dziale Zamówień Publicznych, Dziale Organizacyjno-Prawnym, Dziale Kadrowo-Płacowym, Dziale Inwentaryzacji, u Administratora Systemu Informatycznego, dokumenty księgowe przechowywane są w Dziale Księgowości. Wszystkie dokumenty zostały udostępnione na życzenie Zespołu Kontrolującego. 8.7 Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. W realizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej a działania realizowane w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości W projekcie nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości wymagających raportowania. Kontrola na miejscu realizacji potwierdziła wykonanie projektu zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie.... (Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej) Miejsce, data... 15
16 8 Partner projektu TELEMEDYCYNA: Szpital Powiatowy w Barlinku, ul. Szpitalna 10, (Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej przekształcony z dniem 17 stycznia 2013 w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością) Ustalenia kontroli W okresie objętym kontrolą funkcje jn. prawowali: 1. Ryszard Mitek - Dyrektor Szpitala Powiatowego w Barlinku 2. Arkadiusz Cysek - główny księgowy szpitala w Barlinku 3. Eunika Figiel - informatyk 8.1 Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia. I. Zamawiający w celu realizacji projektu zawarł następujące umowy i zamówienia oraz wydał decyzje: 1. umowa z dnia r. pomiędzy SPZOZ Szpital Powiatowy w Barlinku a RAVEN IT, Szczecin Jagiellońska 13/7, Szczecin, przedmiotem umowy była dostawa, instalacja, konfiguracja i serwis platformy serwerowej niezbędnej do realizacji projektu TELEMEDYCYNA w euroregionie Pomerania 2. umowa z dnia r. pomiędzy SPZOZ Szpital Powiatowy w Barlinku a DLL Partners, sp. j. ul. M. Reja 8, Police; przedmiotem umowy były roboty instalacyjne w zakresie rozbudowy sieci teleinformatycznej szpitala na potrzeby projektu TELEMEDYCYNA w euroregionie Pomerania: wykonanie sieci teleinformatycznej zgodnie z projektem sieci, wykonanie połączenia radiowego pomiędzy budynkiem B i Laboratorium, dostawa instalacja, konfiguracja i uruchomienie urządzeń sieciowych. 3. umowa z dnia r. pomiędzy SPZOZ Szpital Powiatowy w Barlinku a RAVEN IT, Szczecin Jagiellońska 13/7, Szczecin, przedmiotem umowy była rozbudowa szpitalnego systemu informacyjnego niezbędna do realizacji projektu TELEMEDYCYNA; 4. umowa z dnia r. pomiędzy SPZOZ Szpital Powiatowy w Barlinku a MCX Telecom sp. zo. o. sp.kom.a., Warszawa pezy ul. Gotarda 9; przedmiotem umowy jest dostawa przenośnego zestawu wideokonferencyjnego wraz z monitorem; 5. umowa z dnia r. pomiędzy SPZOZ Szpital Powiatowy w Barlinku a CompuGroup Medical Polska sp. zo. o Lublin; przedmiotem umowy jest dostawa instalacja i wdrożenie i serwis systemu PACS; Wszystkie umowy zostały zawarte zgodnie z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców. Wykonanie dostaw i usług zostało potwierdzona protokołami odbioru. 8.2 Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie. Zasady rachunkowości dotyczące Projektu nr INT pn. Telemedycyna w Euroregionie Pomerania sieć Pomerania ustalono zarządzeniem Nr 8A/2010 Dyrektora Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Szpital Powiatowy w Barlinku z dnia 27 maja 2010 r. W trakcie kontroli ewidencji księgowej stwierdzono, iż Beneficjent spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu (zgodnie z w/w wytycznymi dot. 16
17 kwalifikowalności). Beneficjent zarejestrował operacje dotyczące badanego projektu w swoim systemie księgowym na utworzonych na potrzeby Projektu kontach księgowych: 1) 011 Środki trwałe, 2) 401 Zużycie materiałów, 3) 081-*-*-* Inwestycje Projekt Nr 1 - TELEMEDYCYNA, 4) 133 Rachunek bankowy podstawowy Telemedycyna, 5) 136 Rachunek pomocniczy Telemedycyna euro. Do dnia kontroli Partner otrzymał refundację poniesionych wydatków w wysokości ,31 EUR. Wszystkie zapisy na kontach księgowych pokrywają się z przedstawionymi dowodami. Kontroler stwierdził, że partner polski spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu. 8.3 Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego. Działania przewidziane w projekcie zostały zrealizowane w okresie realizacji projektu Telemedycyna w euroregionie Pomerania siec Pomerania. Dostawy zostały potwierdzone protokołami odbioru oraz dokumentami OT. Protokół z oględzin stanowi załącznik do niniejszej informacji pokontrolnej. 8.4 Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską. zakupione w ramach realizacji projektu sprzęt oraz wszelką dokumentację oznaczono logiem Programu, UE oraz informacją o dofinansowaniu zamontowano tablice pamiątkowe na których zamieszczono informacje o dofinansowaniu projektu ze środków UE), 8.5 Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: a) zamówień publicznych, przetargi: I. Nazwa zamówienia publicznego: 3/2011 pn. dostawa, instalacja, konfiguracja i serwis platformy serwerowej do realizacji projektu Telemedycyna w Euroregionie Pomerania; Wartość zamówienia określono na kwotę zł, co stanowi równowartość euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie kosztorys inwestorski, program funkcjonalno-użytkowy. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości nieprzekraczającej kwot ustalonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 17
18 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Ofertę wykonawcy; 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr z dnia Kopię umowy z dnia I. Nazwa zamówienia publicznego: 6/2011 pn. rozbudowa sieci teleinformatycznej szpitala na potrzeby realizacji projektu Telemedycyna w Euroregionie Pomerania; Wartość zamówienia określono na kwotę ,12 zł. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie projekt wykonawczy i kosztorys inwestorski. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony o wartości nieprzekraczającej kwot ustalonych w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8 ustawy z dnia 29 grudnia 2004 r. prawo zamówień publicznych. Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Oferty wykonawców jedna z ofert została odrzucona z uwagi na niezgodność z SIWZ; 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr z dnia r. 6. Kopię umowy z dnia r. II. Nazwa zamówienia publicznego: 13/2011 pn. Rozbudowa szpitalnego systemu Informacyjnego niezbędnego do realizacji projektu TELEMEDYCYNA w euroregionie Pomerania sieć Pomerania; Wartość zamówienia określono na kwotę ,00 zł, co stanowi równowartość ,00euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie analizy rynku. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony; Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Oferty wykonawców. 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr z dnia r. (postepowanie zostało unieważnione w zakresie pakietu nr 1 z uwagi na za wysoką cenę) 6. Kopię umowy z dnia r. III. Nazwa zamówienia publicznego: 16/2011 pn. Dostawa przenośnego zestawu wideokonferencyjnego wraz z monitorem; Wartość zamówienia określono na kwotę 45000,00 zł, co stanowi równowartość 11722,00euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie średnich cen rynkowych zamawianego sprzętu. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony; Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art
19 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Ofertę wykonawcy. 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia. 6. Kopię umowy z dnia r. IV. Nazwa zamówienia publicznego: 15/2011 pn. Dostawa przenośnego zestawu wideokonferencyjnego wraz z monitorem; Wartość zamówienia określono na kwotę ,00 zł, co stanowi równowartość 29435,00euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie średnich cen rynkowych zamawianego sprzętu. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony; Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 2. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 3. Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 4. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 5. Ofertę wykonawcy. 6. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia. 7. Kopię umowy z dnia r. Kontrola ex-post zamówień publicznych została przeprowadzona w ramach kontroli administracyjnej wydatków. 8.6 Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu. Dokumentacja związana z realizacją projektu znajduje się w opisanych nazwą projektu i logo Programu segregatorach, przechowywanych w zamkniętych szafach w Wydziale Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych, dokumenty księgowe przechowywane są w Biurze Budżetu. (załącznik nr 3 do informacji pokontrolnej). Wszystkie dokumenty zostały udostępnione na życzenie Zespołu Kontrolującego. 8.7 Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. W realizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej a działania realizowane w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska. 9 Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości W projekcie nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości wymagających raportowania. Kontrola na miejscu realizacji potwierdziła wykonanie projektu zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie.... (Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej) 19
20 8 Partner projektu TELEMEDYCYNA: Szpital Powiatowy w Białogardzie, ul Chopina 29, Białogard Ustalenia kontroli W okresie objętym kontrolą funkcje jn. sprawowali: 1. mgr inż. Przemysław Dawid - Dyrektor Szpitala Powiatowego w Białogardzie 2. mgr Krystyna Janowska główna księgowa Szpitala Powiatowego w Białogardzie 3. Urszula Pacześniak zamówienia publiczne 4. Sławomir Pietkun informatyk 5. Łukasz Sołtysiak dział zaopatrzenia 8.1 Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia. I. Zamawiający w celu realizacji projektu zawarł następujące umowy i zamówienia oraz wydał decyzje: 1. umowa nr P/N/19/2012 z dnia pomiędzy Szpitalem Powiatowym w Białogardzie i CompuGroup Medical Polska Sp z o. o.; Lublin; przedmiotem umowy jest realizacja projektu pod nazwą Telemedycyna w Euroregionie Pomerania sieć Pomerania w zakresie dostawy i instalacji oprogramowania i sprzętu do Telemedycyny; Wszystkie umowy zostały zawarte zgodnie z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców, poprawność dostaw oraz usług została potwierdzona protokołem odbioru. Protokół z oględzin wraz z zestawieniem środków trwałych w załączeniu. 8.2 Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie. Zarządzeniem Nr 6 Dyrektora Szpitala Powiatowego w Białogardzie z dnia 31 grudnia 2001r. ustalono zasady rachunkowości funkcjonujące w kontrolowanej jednostce. W trakcie kontroli ewidencji księgowej stwierdzono, iż Beneficjent wyodrębnił konto środki trwałe w budowie z analityką dla realizowanego projektu oraz Rachunek bankowy dewizowy: 1) TELEMEDYCYNA Sieć Pomerania, 2) 137 Rachunek dewizowy EURO (Pomerania) Beneficjent zarejestrował również operacje dotyczące badanego projektu w swoim systemie księgowym na następujących kontach księgowych: 1) 010 Środki trwałe, 2) 020 Wartości niematerialne i prawne, 3) 131 Bieżący rachunek bankowy PKO, 4) 132 Rachunek bankowy Nordea kredyt długoterminowy, 5) 136 Rachunek bankowy Nordea, 20
21 6) 210 Rozrachunki z tyt. dostaw i usług inwestycyjnych, 7) Pozostałe usługi niematerialne, 8) Szkolenia pracowników. Do dnia kontroli Partner otrzymał refundację poniesionych wydatków w wysokości 1.004,97 EUR. 8.3 Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego. Działania przewidziane w projekcie zostały zrealizowane w okresie realizacji projektu Telemedycyna w euroregionie Pomerania siec Pomerania. Dostawy zostały potwierdzone protokołami odbioru oraz dokumentami OT. Protokół z oględzin stanowi załącznik do niniejszej informacji pokontrolnej. 8.4 Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską. zakupione w ramach realizacji projektu sprzęt oraz wszelką dokumentację oznaczono logiem Programu, UE oraz informacją o dofinansowaniu zamontowano tablice pamiątkowe na których zamieszczono informacje o dofinansowaniu projektu ze środków UE), Protokół z oględzin oraz zdjęcia stanowią załącznik do informacji pokontrolnej. 8.5 Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: a) zamówień publicznych, przetargi: I. Nazwa zamówienia publicznego: PN/19/2012 pn. dostawa oprogramowania i sprzętu do TELEMEDYCYNY; Wartość zamówienia określono na kwotę 45942,45 zł, co stanowi równowartość ,81 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie kosztorys inwestorski, program funkcjonalno-użytkowy. Tryb przetargu: przetarg nieograniczony Termin składania ofert określono na r. Zespół kontrolujący zweryfikował dokumentację ww przetargu, która zawiera: 1. Ogłoszenie o zamówieniu publicznym ogłoszone w Biuletynie Zamówień Publicznych pod nr w dniu r. 2. Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia opracowaną przez zamawiającego, którą Zespół Kontrolny sprawdził i stwierdził, że zawierała wszystkie elementy zgodnie z art. 36 ustawy z dnia r. Prawo zamówień publicznych. 3. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załącznikami; 4. Ofertę wykonawcy; 5. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr z dnia Kopię umowy P/N/19/2012 z dnia r. 21
INFORMACJA POKONTROLNA NR
INFORMACJA POKONTROLNA NR 1. Numer kontroli 4/PWT PB /2013 2. Nazwa jednostki kontrolowanej 3. Adres jednostki kontrolowanej Pomorski Uniwersytet Medyczny Ul. Rybacka 1 70-204 Szczecin 4. Termin kontroli
Bardziej szczegółowoEgzemplarz nr 2 44/13/INT-IV. Numer Projektu: FMP-2010-123 Tytuł Projektu: Poprzez sport do porozumienia. Klub Sportowy Pogoń Handball
1 Numer kontroli 44/13/INT-IV Numer Projektu: FMP-2010-123 Tytuł Projektu: Poprzez sport do porozumienia 2 Nazwa jednostki kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej 4 Kontrola dotyczy Programu 5 Podstawa
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 14/14/PWT/PB. Stowarzyszenie Media Dizajn. al. Wojska Polskiego 90, 70-482 Szczecin
INFORMACJA POKONTROLNA NR 14/14/PWT/PB Egzemplarz nr. 1. Numer kontroli 14/14/PWT/PB 2. Nazwa jednostki kontrolowanej 3. Adres jednostki kontrolowanej Stowarzyszenie Media Dizajn al. Wojska Polskiego 90,
Bardziej szczegółowoEgzemplarz nr 1 17/14/INT-IV. 70-456 Szczecin
Egzemplarz nr 1 1 Numer kontroli 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Miasto Szczecin 3 Adres jednostki kontrolowanej pl. Armii Krajowej 70-456 Szczecin 4 Kontrola dotyczy Programu Program Operacyjny
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 2/14/PWT/PB. Województwo Zachodniopomorskie. Szczecin, ul. Korsarzy 34 70-540 Szczecin
Egzemplarz nr 2 INFORMACJA POKONTROLNA NR 2/14/PWT/PB 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej 2/14/PWT/PB Województwo Zachodniopomorskie Szczecin,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 2/15/PWT/PB. Urząd Miejski w Darłowie Plac Tadeusza Kościuszki 9 76-150 Darłowo
Egzemplarz nr 2 INFORMACJA POKONTROLNA NR 2/15/PWT/PB 1. 2. 3. 4. 5. Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej 2/15/PWT/PB Miasto Darłowo Urząd Miejski w Darłowie Plac
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 9/14/PWT PB. Port Lotniczy Szczecin Goleniów. Glewice 1 a, 72-100 Goleniów
INFORMACJA POKONTROLNA NR 9/14/PWT PB Egzemplarz nr. 1. Numer kontroli 9/14/PWT PB 2. Nazwa jednostki kontrolowanej 3. Adres jednostki kontrolowanej Port Lotniczy Szczecin Goleniów Glewice 1 a, 72-100
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 47/13/INT-IV. ul. J. Słowackiego 2, 71-434 Szczecin
Egzemplarz nr. INFORMACJA POKONTROLNA NR 47/13/INT-IV 1 Numer kontroli 47/13/INT-IV Projekt nr INT-09-0039 pn. Opracowanie transgranicznego systemu wspomagania procesów decyzyjnych dla zdalnej i modelowej
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA nr 3/15/INT-IV
1 Numer kontroli 3/15/INT-IV 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Wałcz 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Dąbrowskiego 8, 78-600 Wałcz Projekt nr INT-10-0043 pn. Polsko Niemieckie Centrum ds. Młodzieży,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 6/13/INT IV. ul. Szczecińska 31, Koszalin
Egzemplarz nr. INFORMACJA POKONTROLNA NR 6/13/INT IV INT-10-0002 1 Numer i nazwa projektu 2 Nazwa jednostki kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej Poprawa infrastruktury komunikacyjnej na pograniczu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 12/PL-BB/2013. Gmina Słońsk
INFORMACJA POKONTROLNA NR 12/PL-BB/2013 1 Numer kontroli 12/PL-BB/2013 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Słońsk 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Sikorskiego 15 69-436 Słońsk 4 Nazwa projektu Polsko
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 46/13/INT-IV. Nadleśnictwo Drawno. ul. Kaliska 5, 73-220 Drawno
Egzemplarz nr. INFORMACJA POKONTROLNA NR 46/13/INT-IV 1 Numer kontroli 46/13/INT-IV Projekt nr INT-09-0039 pn. Opracowanie transgranicznego systemu wspomagania procesów decyzyjnych dla zdalnej i modelowej
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 1/14/PWT/PB. Szczecin, ul. Spedytorska 6/7 70-632 Szczecin
Egzemplarz nr 2 INFORMACJA POKONTROLNA NR 1/14/PWT/PB 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej 1/14/PWT/PB Wojewódzka Stacja Sanitarno Epidemiologiczna
Bardziej szczegółowo10/14/INT-IV 10/14/INT-IV Gmina Kołbaskowo
Egzemplarz nr 2 1 Numer kontroli 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Kołbaskowo 3 Adres jednostki kontrolowanej Urząd Gminy Kołbaskowo Kołbaskowo 106 72-001 Kołbaskowo 4 Kontrola dotyczy Programu Program
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Katowice, lipca 2015 r. CRIIa.805.3.21.2015 WOJEWODA ŚLĄSKI WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Resortowy programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 Maluch Umowa o dofinansowanie nr: 21/2014/M1
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 22/2018
ACK DN 021 1 22/18 Zarządzenie nr 22/2018 Dyrektora ACK Cyfronet AGH z dnia 28 grudnia 2018 roku w sprawie wprowadzenia Zasad (polityki) rachunkowości projektu pn. PAUart. Katalog zbiorów artystycznych
Bardziej szczegółowoRAPORTOWANIE I EWIDENCJA. kwiecień 2011
RAPORTOWANIE I EWIDENCJA kwiecień 2011 RAPORT PARTNERA Raport Partnera zawiera w szczególności dane na temat postępu realizacji części projektu, za którą odpowiedzialny jest Partner, który go składa. Dokument
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 4/12/INTIV. Urząd Miejski w Policach, ul. Stefana Batorego 3 72-010 Police 4 Termin kontroli 5 marca 2012 r.
Egzemplarz nr. INFORMACJA POKONTROLNA NR 4/12/INTIV 1 Numer i nazwa projektu 2 Nazwa jednostki kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej INT-10-0014 Transgraniczne Wystawy Gospodarcze w obrębie Euroregionu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 06/2013/PL-BB. Powiat Gorzowski. ul. J. Pankiewicza 5-7, 66-400 Gorzów Wlkp.
INFORMACJA POKONTROLNA NR 06/2013/PL-BB 1 Numer kontroli 6/2013/PL-BB 2 Nazwa jednostki kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej Powiat Gorzowski ul. J. Pankiewicza 5-7, 66-400 Gorzów Wlkp. 4 Nazwa
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA. 1 Numer kontroli 14/15/INT-IV Numer Projektu: INT-10-0020 Tytuł Projektu: Fundusz Małych Projektów INTERREG IV A kontynuacja
1 Numer kontroli 14/15/INT-IV Numer Projektu: INT-10-0020 Tytuł Projektu: Fundusz Małych Projektów INTERREG IV A kontynuacja 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Stowarzyszenie Gmin Polskich Euroregionu Pomerania
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 36/11/PWT PB. jednostki Akademia Morska w Szczecinie. jednostki ul. Wały Chrobrego 1-2, Szczecin
Egzemplarz nr... INFORMACJA POKONTROLNA NR 36/11/PWT PB 1 Numer kontroli 36/11/PWT PB 2 Numer i tytuł projektu WTPB.01.03.00-72-002/09 Oversize Oversize Baltic 3 Nazwa kontrolowanej jednostki Akademia
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 9/2013/PL-BB
INFORMACJA POKONTROLNA NR 9/2013/PL-BB 1 Numer kontroli 9/2013/PL-BB 2 Nazwa jednostki Miejski Klub Sportowy Czarni-Browar kontrolowanej 3 Adres jednostki ul. Strzelecka 1, 66-460 Witnica kontrolowanej
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY WIĄZOWNA. z dnia 31 stycznia 2018 r.
ZARZĄDZENIE NR 15.567.2018 WÓJTA GMINY WIĄZOWNA z dnia 31 stycznia 2018 r. w sprawie instrukcji przechowywania i archiwizowania dokumentacji związanej z realizacją projektów współfinansowanych ze środków
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 11/PL-BB/ Nazwa projektu Poprawa systemu komunikacyjnego w centralnej strefie Gubina
INFORMACJA POKONTROLNA NR 11/PL-BB/2015 1 Numer kontroli 11/PL-BB/2015 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Powiat Krośnieński - Zarząd Dróg Powiatowych W Krośnie Odrzańskim 3 Zarząd Dróg Powiatowych Adres
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 14/2013/PL-BB. ul. Szkolna 5, Cybinka. 4 Nazwa projektu Transgraniczna informacyjno-promocyjna platforma mobilna
INFORMACJA POKONTROLNA NR 14/2013/PL-BB 1 Numer kontroli 50/PL-BB/2015 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Cybinka 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Szkolna 5, 69-108 Cybinka 4 Nazwa projektu Transgraniczna
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 57/2012
ZARZĄDZENIE Nr 57/2012 Rektora Akademii Wychowania Fizycznego im. Bronisława Czecha w Krakowie z dnia 20 grudnia 2012 roku w sprawie wprowadzenia życie Instrukcji przechowywania i archiwizacji dokumentacji
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 15/2018
ACK DN 021 1 15/18 Zarządzenie nr 15/2018 Dyrektora ACK Cyfronet AGH z dnia 29 czerwca 2018 roku w sprawie wprowadzenia Zasad (polityki) rachunkowości projektu pn. System operacyjnego gromadzenia, udostępniania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR Dyrektora Zespołu Szkolno-Przedszkolnego w Halinowie z dnia 22 września 2017 r.
ZARZĄDZENIE NR 59.09.2017 Dyrektora Zespołu Szkolno-Przedszkolnego w Halinowie z dnia 22 września 2017 r. w sprawie: ustalenia zasad rachunkowości i wyodrębnienia ewidencji księgowej, rozliczania oraz
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 14/2018
ACK DN 021 1 14/18 Zarządzenie nr 14/2018 Dyrektora ACK Cyfronet AGH z dnia 29 czerwca 2018 roku w sprawie zmiany Zasad (polityki) rachunkowości projektu pn. EPOS System Obserwacji Płyty Europejskiej wprowadzonych
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 11/2013/PL-SN
INFORMACJA POKONTROLNA NR 11/2013/PL-SN 1 Numer kontroli 11/2013/PL-SN 2 Nazwa jednostki Gmina Żagań o stat. miejskim kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej Pl. Słowiański 17 68-100 Żagań 4 Termin
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 44/2016. Burmistrza Miasta i Gminy Prabuty. z dnia roku
ZARZĄDZENIE Nr 44/2016 Burmistrza Miasta i Gminy Prabuty z dnia 18.08.2016 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości dla realizowanej inwestycji:,,przebudowa budynku zaplecza stadionu
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 50/2012
Zarządzenie nr 50/2012 Rektora Akademii Wychowania Fizycznego im. Bronisława Czecha w Krakowie z dnia 21 listopada 2012 roku zmieniające Zarządzenie nr 39/2007 z dnia 22 listopada 2007 roku w sprawie zasad
Bardziej szczegółowoInformacja Pokontrolna 6/14/INT-IV. ul. Łopuskiego 13 78-100 Kołobrzeg
1 Numer kontroli 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Informacja Pokontrolna 6/14/INT-IV Zespół Szkół Ekonomiczno-Hotelarskich im. Emilii Gierczak 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Łopuskiego 13 78-100 Kołobrzeg
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 32/PL-BB/2015. Gmina Pszczew. WTBR.03.02.00-08-010/11 Mikroprojekt 334/14
INFORMACJA POKONTROLNA NR 32/PL-BB/2015 1 Numer kontroli 32/PL-BB/2015 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Pszczew 3 Urząd Gminy Pszczew Adres jednostki ul. Rynek 13 kontrolowanej 66-300 Pszczew 4 Nazwa
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 2/PL-BB/2014. Gmina Czerwieńsk. ul. Rynek 25, 66-016 Czerwieńsk 478/FMP/12 WTBR.03.02.00-08-007/11-00
INFORMACJA POKONTROLNA NR 2/PL-BB/2014 1 Numer kontroli 2/PL-BB/2014 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Czerwieńsk 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Rynek 25, 66-016 Czerwieńsk 4 Nazwa projektu XIII
Bardziej szczegółowoKontrola I stopnia wydatków
Kontrola I stopnia wydatków w projektach realizowanych w ramach Programu Operacyjnego Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna Współpraca Transgraniczna Krajów Meklemburgia Pomorze Przednie / Brandenburgia
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 19/2013/PL-BB. Zarząd Dróg Powiatowych w Krośnie Odrzańskim ul. Fryderyka Chopina Krosno Odrzańskie
INFORMACJA POKONTROLNA NR 19/2013/PL-BB 1 Numer kontroli 19/2013/PL-BB 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Powiat Krośnieński - Zarząd Dróg Powiatowych w Krośnie Odrzańskim 3 Adres jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoPan Janusz Dudojć Starosta Żarski
Gorzów Wlkp., dnia 09 kwietnia 2015 roku WOJEWODA LUBUSKI Katarzyna Osos PER-I.431.5.2015.KSko Pan Janusz Dudojć Starosta Żarski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Powiat
Bardziej szczegółowoDotacje podmiotowe i celowe w instytucjach kultury ewidencja księgowa
Profesjonalne publikacje dla instytucji kultury Dotacje podmiotowe i celowe w instytucjach kultury ewidencja księgowa PROFESJONALNE PUBLIKACJE DLA INSTYTUCJI KULTURY Kierownik Grupy Wydawniczej: Agnieszka
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 72/2009
Zarządzenie nr 72/2009 z dnia 21 lipca 2009 r. Rektora Uniwersytetu Śląskiego w sprawie szczegółowych zasad (polityki) rachunkowości dotyczących ewidencji i rozliczania środków otrzymanych na realizację
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 15/11/INTIV. Muzeum w Stargardzie Szczecińskim
Egzemplarz nr. INFORMACJA POKONTROLNA NR 15/11/INTIV INT-09-0012 1 Numer i nazwa projektu 2 Nazwa jednostki kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej Miejsca pracy przymusowej w okresie nacjonalnego
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Gorzów Wlkp., dnia 19 sierpnia 2015 roku WOJEWODA LUBUSKI Katarzyna Osos PER-I.431.18.2015.KSko Pan Wiesław Czyczerski Burmistrz Zbąszynka WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej:
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 9/PL-BB/2014
INFORMACJA POKONTROLNA NR 9/PL-BB/2014 1 Numer kontroli 9/PL-BB/2014 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Wojskowe Koło Łowieckie nr 462 SZOP Wędrzyn 3 Adres jednostki kontrolowanej Klub 17 WBZ, 69-211 Wędrzyn
Bardziej szczegółowoAdres strony internetowej zamawiającego: www.klinika.katowice.pl. I. 2) RODZAJ ZAMAWIAJĄCEGO: Samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej.
Szanowni Państwo, Uprzejmie informujemy, że Państwa Ogłoszenie o zamówieniu przesłane w dniu 2015-02-24 o godzinie 09:17 zostało opublikowane w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu 2015-02-24 o godzinie
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA REALIZACJI I KONTROLI WYDATKÓW ORAZ OBIEGU DOKUMENTÓW FINANSOWO KSIĘGOWYCH W RAMACH PROJEKTÓW
INSTRUKCJA REALIZACJI I KONTROLI WYDATKÓW ORAZ OBIEGU DOKUMENTÓW FINANSOWO KSIĘGOWYCH W RAMACH PROJEKTÓW Wydanie: I Obowiązuje od: 1 1. Niniejsza instrukcja określa zasady i tryb realizacji i kontroli
Bardziej szczegółowoZestawienie dokumentów niezbędnych
Załącznik nr 8 do Uchwały nr 619/30/VI/2019 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 27.03.2019 r. Zestawienie dokumentów niezbędnych do podpisania umowy o dofinansowanie ze środków EFRR (nie dotyczy działań
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 113/2009
Zarządzenie nr 113/2009 z dnia 17 listopada 2009 r. Rektora Uniwersytetu Śląskiego w sprawie szczegółowych zasad (polityki) rachunkowości dotyczących ewidencji i rozliczania środków otrzymanych na realizację
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 10/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO. z dnia 31 stycznia 2019 roku
ZARZĄDZENIE Nr 10/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO w sprawie: ustalenia instrukcji przechowywania i archiwizowania dokumentacji związanej z realizacją przez Powiat Poznański projektów współfinansowanych ze środków
Bardziej szczegółowoZasady (polityka) rachunkowości projektu Remont wraz przebudową obiektu targowego w Andrychowie. I. Informacje wstępne
Załącznik do Zarządzenia Nr 2445/13 Burmistrza Andrychowa z dnia 02 grudnia 2013 r. Zasady (polityka) rachunkowości projektu Remont wraz przebudową obiektu targowego w Andrychowie I. Informacje wstępne
Bardziej szczegółowoAdres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:
1 z 5 2015-11-10 13:42 Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: www.zdrowie.walbrzych.pl Wałbrzych: Dostawa i wdrożenie oprogramowania wspomagającego
Bardziej szczegółowoZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I OBOWIAZUJĄCE PRZY REALIZACJI ZADAŃ FINANSOWANYCH Z WYKORZYSTANIEM ŚRODKÓW POMOCOWYCH Z UNII EUROPEJSKIEJ.
Załącznik Nr 5 do Zarządzenia Nr 114/2016/P Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 20 kwietnia 2016 r. ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I OBOWIAZUJĄCE PRZY REALIZACJI ZADAŃ FINANSOWANYCH Z WYKORZYSTANIEM ŚRODKÓW
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 131/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 10 października 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 131/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE z dnia 10 października 2014 r. w sprawie wprowadzenia zasad prowadzenia rachunkowości oraz ogólnej procedury zarządzania projektami współfinansowanymi ze
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA nr 46/14 z wizyty monitorującej
Egzemplarz nr INFORMACJA POKONTROLNA nr 46/14 z wizyty monitorującej projektu nr Z/2.32/I/1.3.2/326/05 Termomodernizacja budynków oddziałów szpitalnych SP Specjalistycznego ZOZ Zdroje w Szczecinie objętego
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA nr 9/14/INT-IV
1 Numer kontroli 9/14/INT-IV 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Ośrodek Teatralny KANA Projekt nr INT-09-0011 pn. Festiwal filmowy dokumentart przekraczanie granic. 3 Adres jednostki kontrolowanej Plac św.
Bardziej szczegółowoOBIEG DOKUMENTÓW. dla projektów realizowanych z udziałem środków Unii Europejskiej i innych środków zagranicznych
POLITECHNIKA ŚLĄSKA Załącznik do Zarządzenia Nr 91/08/09 z dnia 30 lipca 2009 r. OBIEG DOKUMENTÓW dla projektów realizowanych z udziałem środków Unii Europejskiej i innych środków zagranicznych SPIS TREŚCI
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr B Burmistrz Ożarowa Mazowieckiego. z dnia 3 lutego 2017 r.
Zarządzenie Nr B.0050.37.2017. Burmistrza Ożarowa Mazowieckiego z dnia 3 lutego 2017 r. Wprowadzenie zasad rachunkowości stosowanych w Urzędzie Miejskim w Ożarowie Mazowieckim przy realizacji projektu
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr R-83/2013 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 5 grudnia 2013 r.
Zarządzenie Nr R-83/2013 w sprawie wykazu kont syntetycznych i analitycznych wyodrębnionych do obsługi finansowo-księgowej oraz wykazu ewidencji środków trwałych i wyposażenia projektu pn. Wschodnie Innowacyjne
Bardziej szczegółowoPan Dariusz Wróblewski Starosta Zielonogórski
WOJEWODA LUBUSKI Gorzów Wlkp., dnia 29 maja 2015 roku Katarzyna Osos PER-I.431.10.2015.KSko Pan Dariusz Wróblewski Starosta Zielonogórski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej:
Bardziej szczegółowoZARZĄDZANIE FINANSAMI W PROJEKTACH UNIJNYCH
ZARZĄDZANIE FINANSAMI W PROJEKTACH UNIJNYCH zasady i procedury 17 maja 2012 BUDŻET PROJEKTU STRUKTURA BUDŻETU PROJEKTU podział na kategorie i na działania w ramach kategorii KOSZTY PROJEKTU Całkowite -
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 25/PL-BB/2015. Stowarzyszenie Gmin Polskich Euroregionu Pro Europa Viadrina ul. Nowa 5, 66-400 Gorzów Wlkp.
INFORMACJA POKONTROLNA NR 25/PL-BB/2015 1 Numer kontroli 25/PL-BB/2015 2 Nazwa jednostki kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej Stowarzyszenie Gmin Polskich Euroregionu Pro Europa Viadrina ul. Nowa
Bardziej szczegółowoWojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu
Proces kontroli projektów na miejscu oraz podczas wizyty monitoringowej - najczęściej wykrywane uchybienia i nieprawidłowości w ramach Priorytetu VI, VII, VIII i IX PO KL Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 10/PL-SN/2015. Współpraca turystyczna miast Kargowa i Weissenberg
INFORMACJA POKONTROLNA NR 10/PL-SN/2015 1 2 3 4 Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej Nazwa projektu 10/PL-SN/2015 Gmina Kargowa ul. Rynek 33, 66-120 Kargowa Współpraca
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 96/2009 Rektora Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z dnia 26 sierpnia 2009 roku
Zarządzenie nr 96/2009 Rektora Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z dnia 26 sierpnia 2009 roku w sprawie: wprowadzenia i stosowania Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowoksięgowych : Nowoczesne
Bardziej szczegółowoInstrukcja obiegu i przechowywania dokumentów dla projektów współfinansowanych przez Unię Europejską
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 60 /2016 Wójta Gminy Włoszakowice z dnia 23 września 2016 r. Instrukcja obiegu i przechowywania dokumentów dla projektów współfinansowanych przez Unię Europejską 1. Całość
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI RPS-I.431.38.2018 Łódź, 5 września 2018 r. Pan Krzysztof Próchniewicz Wójt Gminy Świnice Warckie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie 6 Umowy Nr /a/121/2017 zawartej w dniu 31 października
Bardziej szczegółowoMNiSW- DKN-WKR /MK/10 Warszawa, 23 grudnia 2010 r. Raport
MNiSW- DKN-WKR-1953-2292-5/MK/10 Warszawa, 23 grudnia 2010 r. Raport z kontroli Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy w zakresie realizacji: - inwestycji budowlanej ujętej w spisie zadań inwestycyjnych
Bardziej szczegółowoKontrola pierwszego stopnia
Kontrola pierwszego stopnia w ramach Programu Operacyjnego Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna Współpraca Transgraniczna Krajów Meklemburgia Pomorze Przednie / Brandenburgia i Rzeczpospolitej Polskiej
Bardziej szczegółowoZałącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu
W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z audytu
Bardziej szczegółowoProcedura wewnętrznego monitoringu na miejscu realizacji zadania projektu Program Rozwojowy Politechniki Warszawskiej
Procedura wewnętrznego monitoringu na miejscu realizacji zadania projektu Program Rozwojowy Politechniki Warszawskiej Procedura przygotowana została w oparciu o: Zasady finansowania Programu Operacyjnego
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 9/2013/PL-SN
INFORMACJA POKONTROLNA NR 9/2013/PL-SN 1 Numer kontroli 9/2013/PL-SN 2 Nazwa jednostki Gmina Łęknica kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Żurawska 1 68-208 Łęknica 4 Termin kontroli 18 czerwca
Bardziej szczegółowoData: Wystąpienie pokontrolne
ŚWIĘTOKRZYSKI URZĄD WOJEWÓDZKI» Wydział infrastruktury i Rozwoj W KIELCACH tel. 41 342 16 89; fax 41 342 11 93 e-mail: sekretariat.wcrr@kieice. uw.gov.pl Znak; IR.IV.431.5.2018 Kielce, dnia 26-07-2018
Bardziej szczegółowoKontrola pierwszego stopnia
Kontrola pierwszego stopnia w ramach Programu Operacyjnego Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna Współpraca Transgraniczna Krajów Meklemburgia Pomorze Przednie / Brandenburgia i Rzeczpospolitej Polskiej
Bardziej szczegółowoZałącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu
W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z audytu
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XV/87/2008
UCHWAŁA NR XV/87/2008 RADY GMINY W KUŚLINIE Z DNIA 28 LUTEGO 2008 ROKU w sprawie wyrażenia zgody na przystąpienie przez Gminę Kuślin do przedsięwzięcia pt. e-wielkopolskie Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 5 do umowy o dofinansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego 2014-2020. Wersja 1.
WOJEWÓDZKI FUNDUSZ OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ W SZCZECINIE INSTYTUCJA POŚREDNICZĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO 2014-2020 Zasady prowadzenia przez Beneficjentów
Bardziej szczegółowoPan Grzegorz Gabryelski Starosta Międzyrzecki
WOJEWODA LUBUSKI Władysław Dajczak Gorzów Wlkp., dnia 28 kwietnia 2016 roku. PER-I.431.12.2016.MBon Pan Grzegorz Gabryelski Starosta Międzyrzecki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 49/2015 WÓJTA GMINY KOTLIN z dnia 1 września 2015r.
ZARZĄDZENIE NR 49/2015 WÓJTA GMINY KOTLIN z dnia 1 września 2015r. w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości oraz zakładowego planu kont dla operacji "Wsparcie techniczne OSP w Racendowie poprzez
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 8/2010 Wójta Gminy Dąbrówka z dnia 31 grudnia 2010 roku
El PROGRAM I? UNIA EUROPEJSKA I Jm REGIONALNY ^ p, k rozwoju regionalnego I D C r i A K U l L V / 4 EUROPEJSKI FUNDUSZ H 9 W Ę m NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOŚCI Serce KOISKI Zarządzenie Nr 8/2010 Wójta Gminy
Bardziej szczegółowoUmowa o wykonanie audytu nr SOS/2018/SOSRESCUE/12-1
Umowa o wykonanie audytu nr SOS/2018/SOSRESCUE/12-1 zawarta w dniu grudnia 2018 r. w Sanoku pomiędzy: Fundacja SOS - na ratunek KRS: 0000649041; NIP: 6871962774 ul. Mickiewicza 49; 38-500 Sanok; reprezentowana
Bardziej szczegółowoDWP-IV.3402-5/2008. Załącznik do Uchwały nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r.
DWP-IV.3402-5/2008 Załącznik do Uchwały nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r. Wytyczne Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na
Bardziej szczegółowoDiaprezamus prowadzony w ING Bank Śląski S.A. Katowice nr
Załącznik do zarządzenia nr 47 z dnia 15 czerwca 2010 r. Rektora UŚ Zarządzenie nr 110/2009 z dnia 10 listopada 2009 r. Rektora Uniwersytetu Śląskiego w sprawie szczegółowych zasad (polityki) rachunkowości
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 12 /2014 Wójta Gminy Wizna z dnia 9 maja 2014 roku
Zarządzenie Nr 12 /2014 Wójta Gminy Wizna z dnia 9 maja 2014 roku w sprawie przyjęcia procedury realizacji projektu Noc Świętojańska imprezą cykliczną w Wiźnie Na podstawie art. 10 ustawy z dnia 29 września
Bardziej szczegółowoZAKŁADOWY PLAN KONT MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ w LUBANIU DLA PROJEKTÓW WSPÓŁFINANSOWANYCH Z EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr.../2010 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lubaniu ZAKŁADOWY PLAN KONT MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ w LUBANIU DLA PROJEKTÓW WSPÓŁFINANSOWANYCH Z EUROPEJSKIEGO
Bardziej szczegółowoe-zdrowie w Województwie Świętokrzyskim, rozbudowa i wdrażanie systemów informatycznych w jednostkach służby zdrowia etap I
dla rozwoju Województwa Świętokrzyskiego... e-zdrowie w Województwie Świętokrzyskim, rozbudowa i wdrażanie systemów informatycznych w jednostkach służby zdrowia etap I Ryszard Mężyk Kierownik Projektu
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 25/2014 Starosty Staszowskiego z dnia 27 czerwca 2014 roku
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 25/2014 Starosty Staszowskiego z dnia 27 czerwca 2014 roku w sprawie zmian w przepisach wewnętrznych regulujących gospodarkę finansową w Starostwie Powiatowym w Staszowie. Na podstawie
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 4/PL-SN/2015. Stowarzyszenie Gmin Rzeczypospolitej Polskiej Euroregion Sprewa-Nysa-Bóbr
INFORMACJA POKONTROLNA NR 4/PL-SN/2015 1 2 3 4 5 6 7 Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej 4/PL-SN/2015 Stowarzyszenie Gmin Rzeczypospolitej Polskiej Euroregion Sprewa-Nysa-Bóbr
Bardziej szczegółowoPan Krzysztof Bagiński Burmistrz Białogardu
WOJEWODA ZACHODNIOPOMORSKI S-1.431.14.4.2012 JM Szczecin, 15 listopada 2012 r. Pan Krzysztof Bagiński Burmistrz Białogardu Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 4, art. 16 ust. 1 ustawy
Bardziej szczegółowoRegulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu
Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu I. Postanowienia ogólne Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu, zwanego dalej Zakładem
Bardziej szczegółowoSekcja I: Instytucja zamawiająca/podmiot zamawiający
Unia Europejska Publikacja Suplementu do Dziennika Urzędowego Unii Europejskiej 2, rue Mercier, 2985 Luxembourg, Luksemburg Faks: +352 29 29 42 670 E-mail: ojs@publications.europa.eu Informacje i formularze
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA nr 2/15/INT-IV
1 Numer kontroli 2/15/INT-IV 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Starostwo Powiatowe w Koszalinie 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Racławicka 13, 75-620 Koszalin Projekt nr INT-09-0035 pn. Transgraniczna
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 31A/2011 Wójta Gminy Borowie z dnia 18 maja 2011 roku
Zarządzenie Nr 31A/2011 Wójta Gminy Borowie z dnia 18 maja 2011 roku w sprawie zmiany procedur kontroli finansowej oraz zasad rachunkowości w zakresie wykorzystania środków unijnych do umowy Nr UDA-RPMA.03.01.00-14-043/08/00
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 10/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 21 lutego 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 10/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE z dnia 21 lutego 2014 r. w sprawie wprowadzenia zasad prowadzenia rachunkowości oraz ogólnej procedury zarządzania projektami współfinansowanymi ze środków
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA nr 30/15/INT-IV
1 Numer kontroli 30/15/INT-IV 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Urząd Miasta i Gminy Gryfino 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. 1 Maja 16, 74-100 Gryfino Projekt nr INT-10-0043 pn. Polsko Niemieckie Centrum
Bardziej szczegółowoWytyczne dla podmiotów audytujących projekty badawczo-rozwojowe
Wytyczne dla podmiotów audytujących projekty badawczo-rozwojowe Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Wstęp Zgodnie z art. 34 ust. 2 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki, projekt,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 5/2012/PL-BB
INFORMACJA POKONTROLNA NR 5/2012/PL-BB 1 Numer kontroli 5/2012/PL-BB 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Stowarzyszenie Gmin Polskich Euroregionu Pro Europa Viadrina 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Nowa
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 39/2012/PL-BB. Samodzielny Publiczny Szpital Wojewódzki
INFORMACJA POKONTROLNA NR 39/2012/PL-BB 1 2 3 4 5 6 7 8 Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej 39/2012/PL-BB Samodzielny Publiczny Szpital Wojewódzki Ul. Dekerta 1 66-400
Bardziej szczegółowoPODRĘCZNIK ORGANIZACYJNY JEDNOSTKI REALIZUJĄCEJ PROJEKT. elementem zrównoważonego rozwoju obszaru miasta Ożarów Mazowiecki
Załącznik nr 1 do Zarządzenia B.0050.41.2016 PODRĘCZNIK ORGANIZACYJNY JEDNOSTKI REALIZUJĄCEJ PROJEKT pn. Zwiększenie różnorodności biologicznej elementem zrównoważonego rozwoju obszaru miasta Ożarów Mazowiecki
Bardziej szczegółowoZasady dokumentowania wydatków i opisywania dokumentów dowodowych
Zasady dokumentowania wydatków i opisywania dokumentów dowodowych Załącznikiem do oświadczeń / deklaracji poniesionych wydatków / wniosków o płatność są potwierdzone za zgodność z oryginałem kopie zapłaconych
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 8/13/PWT PB. Akademia Morska w Szczecinie. ul. Wały Chrobrego 1/2, 70-500 Szczecin
INFORMACJA POKONTROLNA NR 8/13/PWT PB Egzemplarz nr. 1. Numer kontroli 8/13/PWT PB 2. Nazwa jednostki kontrolowanej 3. Adres jednostki kontrolowanej Akademia Morska w Szczecinie ul. Wały Chrobrego 1/2,
Bardziej szczegółowoWK.60/437/K-60/J-3/12 Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław
Wrocław, 20 lutego 2013 roku WK.60/437/K-60/J-3/12 Pani Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu,
Bardziej szczegółowo