Zarządzenie nr 15/2008 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu z dnia roku
|
|
- Irena Szczepańska
- 9 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 PAŃSTWOWA WYŻSZA SZKOŁA ZAWODOWA W OŚWIĘCIMIU Zarządzenie nr 15/2008 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu z dnia roku w sprawie: ewidencji druków ścisłego zarachowania oraz obiegu dokumentów księgowych w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Oświęcimiu. Na podstawie art. 66 ust. 2 pkt 4 ustawy z 27 lipca 2005r Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164 z 2005r., poz z późniejszymi zmianami) oraz 37 ust. 3 pkt 3 Statutu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu zarządzam, co następuje: 1 Wprowadzam Instrukcję ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Oświęcimiu stanowiącą załącznik nr 1 do niniejszego Zarządzenia. 2 Wprowadzam Instrukcję obiegu dokumentów księgowych w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Oświęcimiu stanowiącą załącznik nr 2 do niniejszego Zarządzenia. 3 Wykonanie Zarządzenia powierzam Kanclerzowi. 4 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem r. Rektor Prof. dr hab. Lucjan Suchanek 1
2 Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 15/2008 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu z dnia 21 lipca 2008r INSTRUKCJA EWIDENCJI I KONTROLI DRUKÓW ŚCISŁEGO ZARACHOWANIA W PAŃSTWOWEJ WYŻSZEJ SZKOLE ZAWODOWEJ W OŚWIĘCIMIU Oświęcim
3 1 Instrukcję niniejszą opracowano na podstawie przepisów: 1. Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694, ze zm.), 2. Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r., Nr 249, poz ze zm.) 3. Rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia r. w sprawie dokumentacji przebiegu studiów (Dz. U. z 2006 r. Nr 224, poz. 1634) 2 1. Ilekroć w niniejszej instrukcji jest mowa o: PWSZ oznacza to Państwową Wyższą Szkołę Zawodową w Oświęcimiu Rektorze oznacza to Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu Kwestorze oznacza to Kwestora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu, 2. Zawarte w instrukcji postanowienia dotyczą pracowników: - prowadzących ewidencję druków ścisłego zarachowania - korzystających z druków ścisłego zarachowania 3 1. Druki ścisłego zarachowania są to formularze i pokwitowania powszechnego użytku, w zakresie których obowiązuje specjalna ewidencja, mająca zapobiegać ewentualnym nadużyciom, wynikającym z ich praktycznego stosowania. 2. Do druków ścisłego zarachowania zalicza się formularze, w stosunku, do których wskazana jest wzmożona kontrola. 3. Druki ścisłego zarachowania podlegają oznakowaniu (ponumerowaniu) i od tego momentu podlegają ścisłej ewidencji, zabezpieczeniu i kontroli. 4. Ewidencję druków ścisłego zarachowania prowadzi się w specjalnie do tego celu założonych księgach, w których rejestruje się pod datą liczbę i numer przyjętych, wydanych oraz zwróconych formularzy i każdorazowo wprowadza się stan poszczególnych druków ścisłego zarachowania. 1. W PWSZ w Oświęcimiu do druków ścisłego zarachowania zalicza się: a) kartoteki ilościowo wartościowe, b) arkusze spisu z natury, c) dowody wpłaty KP, d) dowody wypłaty KW, e) kwitariusze przychodowe, f) czeki gotówkowe, rozrachunkowe, g) legitymacje studenckie, h) dyplomy ukończenia studiów licencjackich, w tym oryginał, odpisy oraz odpis przeznaczony do akt, i) odpis dyplomu ukończenia studiów licencjackich w języku obcym, j) suplementy część B dyplomu ukończenia studiów, k) świadectwo ukończenia studiów podyplomowych 4 3
4 2. Część B dyplomu ukończenia studiów Suplement, jest wydawany na specjalnym papierze pokrytym giloszem. Papier zadrukowany giloszem, nie jest drukiem ścisłego zarachowania, ale jego wykorzystanie podlega rozliczeniu w ryzach po 500 szt. i jest pobierany z Działu organizacyjno administracyjnego, na podstawie zamówienia wystawionego przez osoby upoważnione w Instytucie Za zamawianie druków ścisłego zarachowania, zgodnych ze wzorami określonymi w przepisach prawa, odpowiedzialny jest pracownik Działu organizacyjno administracyjnego, któremu na piśmie powierzono obowiązki prowadzenia gospodarki magazynowej tymi drukami. 2. Zamawianie druków wymienionych 4 odbywa się z zachowaniem procedur obowiązujących w zakresie zamówień publicznych. 3. Dostarczone druki podlegają wpisaniu, jako przychód, w ewidencji druków ścisłego zarachowania na podstawie otrzymanych faktur i dokumentów przewozowych lub dowodu dostawy. 4. Druk ścisłego zarachowania należy przechowywać w miejscach i pomieszczeniach odpowiednio zabezpieczonych Druki ścisłego zarachowania wydawane są pracownikom, którzy z racji pełnionych obowiązków są upoważnieni do ich wystawiania. 2. Przed wydaniem nowej partii druków należy rozliczyć pracownika z druków poprzednio pobranych. 3. Upoważnieni pracownicy pobierają druki ścisłego zarachowania w ilościach wskazanych przez nich na formularzu zamówienia, stanowiącym załącznik do instrukcji i za potwierdzeniem odbioru w ewidencji druków. 4. Niedopuszczalne jest wydanie do użytku druków ścisłego zarachowania nieujętych w ewidencji oraz nieposiadających wszystkich koniecznych oznaczeń Ewidencja druków i kontrola ich obrotu stanowi podstawę gospodarki drukami ścisłego zarachowania. 2. Ewidencja druków ścisłego zarachowania polega na: a) przyjęciu druków ścisłego zarachowania niezwłocznie po ich otrzymaniu, b) bieżącym wpisywaniu przychodu, rozchodu i zapasu druków w księdze druków ścisłego zarachowania, c) oznaczeniu numerem ewidencyjnym druków nieposiadających serii i numerów nadanych przez drukarnię. 3. Ewidencję druków ścisłego zarachowania prowadzi się odrębnie dla każdego rodzaju druków w księdze o ponumerowanych stronach. Na ostatniej stronie należy wpisać: Księga... zawiera... stron, słownie..., kolejno 4
5 ponumerowanych, przesznurowanych i zalakowanych, a następnie zaopatrzyć podpisem Kwestora. 4. Podstawę zapisów w księdze druków ścisłego zarachowania stanowią: a) dla przychodu zapis osoby dokonującej przyjęcia i ewentualnego ocechowania druków wraz z odpisem rachunku dostawcy, ewentualnie dowodu przyjęcia, b) dla rozchodu pokwitowanie osoby upoważnionej do odbioru druków, udokumentowane upoważnieniem i ewentualnie dowodem wydania. 5. Zapisy w księdze druków ścisłego zarachowania powinny być dokonywane czytelnie atramentem lub długopisem. Niedopuszczalne jest jakiekolwiek wycieranie, wyskrobywanie lub zamazywanie korektorem omyłkowych zapisów. Omyłkowy zapis należy przekreślić tak, aby można go odczytać i wpisać zapis prawidłowy. Osoba dokonująca poprawki powinna obok wniesionej poprawki umieścić swój podpis i datę dokonania tej czynności. 6. Osoba pobierająca druki ścisłego zarachowania potwierdza ilość pobranych lub zwróconych w księdze druków. Zwroty niewykorzystanych druków ścisłego zarachowania należy ująć w księdze druków w rubryce zwrot. 7. Druki ścisłego zarachowania, księgi ewidencyjne, protokoły przyjęcia i ocechowania oraz wszelką dokumentację dotyczącą gospodarki drukami ścisłego zarachowania (zapotrzebowania, rozliczenia itp.) należy przechowywać przez okres 5 lat. Dotyczy to także druków anulowanych. 8. Błędnie wypełnione druki powinny być anulowane przez przekreślenie z adnotacją ANULOWANO wraz z datą i czytelnym podpisem osoby dokonującej tych czynności na wszystkich kartach. Anulowane druki o ile są broszurowane, należy pozostawić w bloku, a luźne druki należy przechowywać w przeznaczonym do tego segregatorze lub teczce. 9. Anulowane druki uszkodzone, błędnie wypełnione lub nieodebrane należy zwracać do Działu organizacyjno administracyjnego za pokwitowaniem, przy każdym kolejnym zamówieniu na druki, na podstawie protokołu zwrotu druków. 10. Zabronione jest, pod groźbą odpowiedzialności służbowej i karnej, jakiekolwiek poprawianie i przerabianie numeracji druków ścisłego zarachowania, a także wydawanie po raz drugi druków o tej samej numeracji Druki ścisłego zarachowania powinny być inwentaryzowane co najmniej raz w roku, poprzez dokonanie spisu z natury. 2. Komisja Inwentaryzacyjna jest zobowiązana ustalić stan faktyczny druków ścisłego zarachowania w składowaniu oraz osób dokonujących operacji tymi drukami. 3. W arkuszach spisu z natury należy podać rodzaje, serie i numery druków oraz wymienić ich liczbę. 4. Druki ścisłego zarachowania muszą być rozliczone na koniec roku kalendarzowego u osoby prowadzącej ewidencję druków ścisłego zarachowania. 5
6 9 W przypadku zmiany osoby odpowiedzialnej za druki ścisłego zarachowania podlegają one przekazaniu. Okoliczność przekazania (przejęcia) druków ścisłego zarachowania musi być zamieszczona w protokole zdawczo-odbiorczym W przypadku zaginięcia ( zgubienia lub kradzieży) druków ścisłego zarachowania należy niezwłocznie przeprowadzić inwentaryzację druków i ustalić liczbę i cechy (numery, serie, rodzaje pieczęci) zaginionych druków. 2. Natychmiast po stwierdzeniu zaginięcia druków ścisłego zarachowania należy: a) sporządzić protokół zaginięcia, b) w przypadku zaginięcia czeków powiadomić niezwłocznie bank obsługujący, który czeki wydał, c) w uzasadnionych przypadkach, gdy zachodzi podejrzenie przestępstwa, zawiadomić organy ścigania. 3. Wszystkie zawiadomienia o zaginięciu druków ścisłego zarachowania powinny zawierać następujące dane: a) liczbę zaginionych druków luźnych, względnie bloków, z podaniem ilości egzemplarzy w każdym komplecie druków, b) dokładne cechy zaginionych druków numer, seria nadana przez drukarnię lub oznaczenie nadane we własnym zakresie, symbol druku oraz rodzaje i nazwy pieczęci, c) datę zaginięcia druków, d) okoliczności zaginięcia druków, e) miejsce zaginięcia druków (nazwę jednostki organizacyjnej PWSZ), f) nazwa i dokładny adres (miejscowość, ulica, numer domu) jednostki ewidencjonującej druki. 11 W przypadku ewentualnego zniszczenia druków ścisłego zarachowania z przyczyn losowych należy sporządzić protokół, który powinien być przechowywany w aktach prowadzonych przez osobę odpowiedzialną za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania w Dziale organizacyjno administracyjnym Likwidacja zdanych, uszkodzonych, błędnie wypełnionych lub nieodebranych druków ścisłego zarachowania następuje po zakończeniu okresu ich przechowywania, komisyjnie w jednostce organizacyjnej prowadzącej ewidencję druków. 2. Kwalifikacji druków ścisłego zarachowania do likwidacji dokonuje Komisja Inwentaryzacyjna powołana zarządzeniem Rektora. 3. Fizycznej likwidacji druków ścisłego zarachowania dokonuje Komisja Likwidacyjna Druków Ścisłego Zarachowania powołana zarządzeniem Rektora. 4. Komisja Likwidacyjna Druków Ścisłego Zarachowania zobowiązana jest sporządzić protokół likwidacji, który przechowuje się w Dziale organizacyjno - administracyjnym. 5. Likwidacja druków ścisłego zarachowania winna odbywać się raz w roku. 6
7 13 Ewidencję druków ścisłego zarachowania prowadzą: 1. pracownik prowadzący sprawy księgowości wyznaczony przez Kwestora, w zakresie wymienionym w 4 ust. 2 pkt a f, 2. pracownik prowadzący sprawy sekretariatu Instytutu wyznaczony przez Dyrektora Instytutu, w zakresie wymienionym w 4 ust. 2 pkt g l, 3. pracownik Biblioteki wyznaczony przez Dyrektora Biblioteki, w zakresie wymienionym w 4 ust. 2 pkt c Wypełnione druki wymienione w 4 ust. 2 pkt. g l, wydawane są przez pracowników prowadzących sprawy sekretariatu Instytutu za pokwitowaniem. 2. Wydanie duplikatu dokumentu będącego drukiem ścisłego zarachowania należy odnotować w pozycji wydania dokumentu, odpowiedniej dla danego rodzaju druku ścisłego zarachowania, z adnotacją duplikat. 3. Wydanie nowych dokumentów przy zmianie nazwiska, w przypadkach określonych w rozporządzeniu ministra nauki i szkolnictwa wyższego, dotyczącym dokumentacji przebieg studiów, należy przeprowadzić po odebraniu starych dokumentów i dołączeniu ich do akt oraz odnotowaniu tego faktu w pozycji ich wydania. 15 Legitymacje studenckie zdawane przez studentów opuszczających PWSZ należy dołączyć do teczki osobowej studenta, a fakt ten odnotować na poświadczeniu zwrotu legitymacji. 16 Pracownicy, o których mowa w mowa w 13 są odpowiedzialni za prawidłowe gospodarowanie, ewidencję i zabezpieczenie druków ścisłego zarachowania. 17 Kierownik jednostki organizacyjnej jest zobowiązany umożliwić pracownikowi odpowiedzialnemu za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania należyte przechowywanie tych druków w miejscu zabezpieczonym przed kradzieżą lub zniszczeniem. 18 Nadzór nad gospodarką, ewidencją i zabezpieczeniem druków ścisłego zarachowania pełni Kwestor. 19 Instrukcja wchodzi w życie z dniem r. 7
8 Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 15/2008 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu z dnia 21 lipca 2008r INSTRUKCJA OBIEGU DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH W PAŃSTWOWEJ WYŻSZEJ SZKOLE ZAWODOWEJ W OŚWIĘCIMIU Oświęcim
9 Instrukcja niniejsza została opracowana na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994r o rachunkowości (Dz. U. nr 121 póz. 591 z póz. zm.) POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Instrukcja obiegu dokumentów księgowych, zwana dalej instrukcją reguluje obieg dokumentów w PWSZ w Oświęcimiu, stanowiących podstawę dokonywania zapisów księgowych. 2 Osobami upoważnionymi do podpisywania dyspozycji pieniężnych w obrocie gotówkowym i bezgotówkowym są: 1) Rektor Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu, lub osoby przez niego upoważnione, 2) Kwestor Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Oświęcimiu, lub w zastępstwie Kwestora osoba upoważniona przez Rektora. 3 Osobą materialnie odpowiedzialną za wartości pieniężne i inne przechowywane w kasie jest osoba, która złożyła deklarację odpowiedzialności materialnej Dokumentem księgowym jest dokument stwierdzający fakt dokonania operacji gospodarczej, zgodnie z jej rzeczywistym przebiegiem i zawierający co najmniej: 1) określenie rodzaju dokumentu i jego numeru identyfikacyjnego, 2) określenie stron (nazwy, adresy) dokonujących operacji gospodarczej, 3) opis operacji oraz jej wartość, jeżeli to możliwe, określoną także w jednostkach naturalnych, 4) datę dokonania operacji, a gdy dokument został sporządzony pod inną datą - także datę sporządzenia dokumentu, 5) podpis wystawcy dokumentu oraz osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki aktywów, 6) stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dokumentu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dokumentu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 2. Dokument księgowy powinien być: a) Sprawdzony pod względem formalnym i rachunkowym. b) Sprawdzony pod względem merytorycznym. c) Oznaczony numerem, lub w inny sposób umożliwiający powiązanie dokumentu z zapisami księgowymi dokonanymi na jego podstawie Sprawdzenie dokumentu pod względem formalnym polega na ustaleniu, czy dokument jest kompletny, tj. zawiera co najmniej dane, o których mowa w 4 ust Sprawdzenie dokumentu pod względem rachunkowym polega na ustaleniu, czy dokument nie zawiera błędów arytmetycznych w obliczeniach. 9
10 3. Sprawdzenie dokumentu pod względem merytorycznym, polega na ustaleniu: - jego rzetelności, celowości, gospodarności, - zgodności z prawem operacji gospodarczej w nim wyrażonej, - jednostki uprawnionej do jego wydania zgodnie z zawartą umową lub zleceniem. 6 Sprawdzenia dokumentu pod względem formalnym i rachunkowym dokonuje Kwestor lub osoba przez niego upoważniona niezwłocznie po jego otrzymaniu. Dokonanie sprawdzenia pod względem formalnym i merytorycznym winno być potwierdzone podpisem i klauzulą "Sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym...". Sprawdzenia dokumentu pod względem merytorycznym dokonuje Rektor PWSZ lub osoby do tego upoważnione niezwłocznie po jego otrzymaniu. Dokonanie sprawdzenia pod względem merytorycznym winno być potwierdzone podpisem i umieszczeniem klauzuli "Sprawdzono pod względem merytorycznym. Dokument, który nie zawiera co najmniej elementów formalnych określonych w 4 ust. 1 podlega zwrotowi celem uzupełnienia lub usunięcia nieprawidłowości Potwierdzenie wykonania czynności gospodarczej dokonują osoby zlecające wykonanie dostawy lub usługi bądź osoby, których ta dostawa lub usługa dotyczy. Potwierdzenie wykonania roboty lub usługi, winno być stwierdzone odręcznym podpisem. 10 Za zapewnienie terminowości uzyskania potwierdzeń, o których mowa w 6, 7, 9 odpowiada Kierownik Działu organizacyjno - administracyjnego, lub osoby do tego upoważnione. 11 Dokumenty księgowe stanowiące podstawę dokonywania wydatków winny być zatwierdzane przez osoby do tego upoważnione. Brak zatwierdzenia stanowi przeszkodę do dokonania wydatku Dowody księgowe, stanowiące podstawę do wypłaty w obrocie bezgotówkowym Kwestor przekazuje wyznaczonemu pracownikowi celem wypisania polecenia przelewów. 2. Wyznaczony pracownik sporządza polecenia przelewów, pieczętuje i doręcza do podpisu osobom upoważnionym do podpisywania dyspozycji pieniężnych w obrocie gotówkowym i bezgotówkowym. Następnie doręcza do banku celem realizacji. 10
11 DOWODY KSIĘGOWE WŁASNE Dowodami księgowymi własnymi są: 1) Raporty kasowe. 2) Listy płac. 3) Zestawienia dowodów księgowych. 4) Polecenie księgowania. 5) Noty księgowe. 13 6) Dowody przekazania środków rzeczowych. 7) Pokwitowanie wpłaty (kwitariusz przychodu). 8) Polecenie wyjazdu służbowego (delegacje krajowe i zagraniczne). 9) Decyzja dotycząca wypłat zaliczek. 10) Spisy z natury, zestawienia spisów z natury. 11) Sprawozdawczość. 12) Zlecenie na dostawy, roboty i usługi. 13) Umowy. 14) Polecenie przelewu. 15) Dowód otrzymania, przekazania, likwidacji środków rzeczowych (OT, PT, LT, LN). 16) Wniosek na wyjazd służbowy za granicę. 17) Rozliczenie kosztów zagranicznej podróży służbowej. 18) Rachunki Raport kasowy - sporządza kasjer w dwóch egzemplarzach w odstępach co najmniej 10- dniowych i na koniec każdego miesiąca. Raport kasowy dotyczy sum do odprowadzenia jako przychody. 2. Oryginał raportu kasowego wraz z dodatkowymi dowodami kasowymi, kasjer doręcza za potwierdzeniem odbioru Kwestorowi, względnie osobie przez niego upoważnionej. Kwestor sprawdza kompletność dowodów kasowych dołączonych do raportu kasowego i potwierdza odbiór oryginału raportu na kopii raportu. Kopie przechowywane są u kasjera. 3. Oryginały raportów kasowych po oznakowaniu ich kolejnymi numerami i zaksięgowaniu włącza się do zbioru dokumentów księgowych. 1. Listy płac - sporządza się na należności stałe na podstawie kart wynagrodzeń oraz na należności periodyczne na podstawie każdorazowych decyzji
12 2. Listę płac podpisują: a) Pracownik sporządzający listę, b) Kwestor pod klauzulą "Sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym". c) Rektor lub osoba przez niego upoważniona, pod klauzulą "Sprawdzono pod względem merytorycznym" 3. Po sprawdzeniu i zatwierdzeniu listy płac do wypłaty, pracownik sporządzający listę płac przekazuje ją osobie odpowiedzialnej za sporządzanie przelewów na rachunki bankowe pracowników. 16 Na zestawieniu sporządzonym na podstawie odrębnie sprawdzonych i zatwierdzonych dokumentów, nie jest wymagane powtórne składanie odpowiednich klauzuli. Po zaksięgowaniu i oznakowaniu zestawienia dokumentów księgowych załącza się go do zbioru dokumentów księgowych Polecenie księgowania - sporządza się w celu: a) wystornowania błędnych zapisów, otwarcia ksiąg i w innych przypadkach, wynikających ze stosowania techniki księgowości. b) dokonania zapisu księgowego wyrażającego fakt operacji gospodarczej. 2. Polecenie księgowania sporządza Kwestor lub wyznaczony pracownik w 1 egzemplarzu, podpisuje osoba sporządzająca dowód "PK". 3. Dowody "PK" po zaksięgowaniu oraz oznakowaniu włącza się do zbioru dokumentów księgowych Noty księgowe - sporządza w trzech egzemplarzach Kwestor lub osoba przez niego wyznaczona, celem skorygowania błędów dokumentów obcych lub obciążenia, bądź uznania kontrahentów. Zapis w nocie księgowej winien wynikać z odpowiednich dokumentów. 2. Nota księgowa powinna zawierać: numer kolejny, kwotę obciążenia lub uznania, treść z powołaniem się na odpowiednie dokumenty, określenie terminu zapłaty lub ewentualny sposób zwrotu zobowiązanie nazwę kontrahenta, podpisy osób upoważnionych do dokonywania dyspozycji pieniężnych. 3. Notę księgową wysyła się do adresata przesyłką poleconą za zwrotnym potwierdzeniem, lub przekazuje osobiście za potwierdzeniem odbioru. 4. Po zaksięgowaniu na kontach rozrachunkowych noty księgowe podlegają włączeniu do dokumentów księgowych na zasadach ogólnych. 12
13 19 1. Dowody przekazania środków rzeczowych sporządzają merytorycznie odpowiedzialni pracownicy. 2. Dowody "PT" sporządza się w trzech egzemplarzach, których oryginał dołącza się do dowodu, którego "PT" dotyczy, 1-szą kopię otrzymuje instytucja/ organizacja/osoba itp., na rzecz, której przekazano dany środek rzeczowy, a trzecia kopia pozostaje a/a. 3. Dowód "PT" podpisany przez Rektora, lub osoby przez niego upoważnione oraz Kwestora, lub osobę upoważnioną w zastępstwie Kwestora, musi być potwierdzony dwoma podpisami i pieczęcią instytucji lub organizacji na rzecz, której przekazano środek rzeczowy. 4. Potwierdzony dowód "PT" stanowi podstawę dokonania zapisu księgowego. Po odpowiednim zaksięgowaniu i oznakowaniu dowód "PT" włącza się do zbiorów księgowych Pokwitowanie wpłaty sporządza kasjer na kwitariuszach. 2. Pokwitowania powinny być wypełniane wyraźnie i czytelnie, kasjer umieszcza na pokwitowaniach ( na oryginale i na pierwszej kopii) swój podpis oraz pieczęć urzędową, po czym wydaje pokwitowanie wpłacającemu, a oryginał zatrzymuje. 3. Po zakończeniu czynności kasowych, kasjer segreguje kwity, sumuje, sporządza dowody wpłat i odprowadza do banku Polecenie wyjazdu służbowego- tzw. delegacja, wystawiana jest w celu rozliczenia i udokumentowania kosztów podróży służbowej. Delegację wystawia pracownik odpowiedzialny za prowadzenie ewidencji delegacji, następnie przekazuje do Rektora, lub osoby przez niego upoważnionej, do podpisu. 2. Po odbyciu podróży służbowej pracownik rozlicza delegację ( nie później niż w ciągu 7 dni od zakończenia podróży). 3. Wypełnioną i zatwierdzoną merytorycznie delegację pracownik przedkłada w Kwesturze, celem rozliczenia i zatwierdzenia do wypłaty Decyzje dotyczące wypłat zaliczek są dokumentami wewnętrznymi i służą jako podstawa do wypłaty zaliczek gotówkowych. 2. Wniosek o wypłatę zaliczki winien zawierać - wskazanie osoby pobierającej zaliczkę, przeznaczenie zaliczki oraz termin rozliczenia nie dłuższy niż 7 dni. 3. Zaliczki mogą być udzielane właściwym merytorycznie pracownikom na realizację uzasadnionych wydatków oraz w innych uzasadnionych przypadkach. 13
14 4. W PWSZ mogą być udzielane zaliczki stałe, na pokrywanie powtarzających się wydatków zatwierdzone przez Kanclerza, rozliczane na koniec każdego miesiąca. 23 Spis z natury sporządzany jest przez członków zespołów spisowych powoływanych na podstawie zarządzenia w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji. Tryb postępowania i rozliczania wyników inwentaryzacji określa instrukcja dotycząca przeprowadzenia inwentaryzacji w PWSZ Sprawozdania -z realizacji budżetu sporządza Kwestor lub osoba przez niego wyznaczona na podstawie odrębnych przepisów w tym zakresie. 2. Prawidłowo sporządzone sprawozdania budżetowe stanowią podstawę do sporządzenia odpowiednich zapisów księgowych. 3. Sporządzone sprawozdania, przekazywane są do Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego, Ministerstwa Finansów, Izby Skarbowej, natomiast kopie są przechowywane w Kwesturze Polecenie przelewu- sporządza wyznaczony pracownik na podstawie zatwierdzonych do wypłaty faktur i rachunków. Podstawą sporządzenia przelewu może być również zestawienie pomocnicze potrąceń z list płac. 2. Pracownik ten sporządza również polecenia przelewów potrąconych podatków od rachunków realizowanych w gotówce. 3. Wypisane polecenia przelewu wyznaczony pracownik pieczętuje i przekazuje osobom upoważnionym do dokonywania dyspozycji pieniężnych. Następnie polecenia przelewu dostarczane są do banku celem realizacji. 26 Dokumenty otrzymania, przekazania i likwidacji środków rzeczowych sporządzane są przez Kwestora lub wyznaczoną przez niego osobę. Są to: a) OT- przyjęcie nowego środka trwałego (przyjęcie z inwestycji). b) PT- przyjęcie środka trwałego w wyniku przekazania od innej jednostki. Dowód PT wystawia strona przekazująca w 3 egzemplarzach, z których oryginał dołącza się do dowodu, którego PT dotyczy, pierwszą kopię otrzymuje jednostka na rzecz, której przekazano środek trwały a 3-cia kopia pozostaje a/a. Dowód "PT" podpisany przez Rektora PWSZ, lub osobę przez niego upoważnioną i Kwestora musi być potwierdzony dwoma podpisami i pieczęcią instytucji lub organizacji na rzecz, której przekazano środek. Potwierdzony dowód "PT" stanowi podstawę dokonania zapisu księgowego. Po odpowiednim zaksięgowaniu i oznakowaniu dowód "PT" włącza się do zbiorów księgowych. 14
15 c) LT- postawienie w stan likwidacji środka trwałego. Sporządzany jest w 3-ch egzemplarzach na podstawie protokołu fizycznej likwidacji środka trwałego i ewentualnych kwitów z przekazania na złom. Dowód LT zatwierdzony przez Rektora lub osoby przez niego upoważnione, i Kwestora stanowi podstawę do dokonania zapisu księgowego. Kopie pozostają w komórce administracyjnej. d) LN- likwidacja pozostałych środków trwałych następuje na wniosek osób służbowo lub materialnie odpowiedzialnych za mienie, na podstawie protokołu likwidacji sporządzonego prze komisję likwidacyjną. Na podstawie protokołu likwidacji Kwestor lub osoba przez niego wyznaczona sporządza dowód LN w 3-ch egzemplarzach i przedkłada do zatwierdzenia Rektorowi lub osobie przez niego wyznaczonej. Oryginał LN stanowi podstawę do dokonania zapisu księgowego i włączeniu do dokumentów księgowych, kopie pozostają w komórce administracyjnej. Na podstawie dowodu LN dokonuje się wpisu rozchodu likwidowanych pozostałych środków trwałych w książkach inwentaryzacyjnych. DOWODY KSIĘGOWE OBCE 27 Dowodami obcymi są: 1) Faktury i rachunki za dostawy towarów, materiałów, wykonanie robót i usług. 2) Rachunki gotówkowe. 3) Noty księgowe. 4) Wyciągi bankowe wraz z dowodami obrotu pieniężnego. 5) Czeki gotówkowe i rozrachunkowe. 6) Przekazy pocztowe. 7) Umowy Faktury i rachunki za dostawy towarów, materiałów, wykonanie robót i usług - wpływające do PWSZ przyjmowane są przez Sekretariat Kanclerza Kancelarię Uczelni. 2. Rektor, lub Kanclerz, bądź upoważniony pracownik merytorycznie odpowiedzialny, opisuje fakturę pod klauzulą "Sprawdzono pod względem merytorycznym ". 3. Potwierdzenie odbioru towaru lub usługi podpisuje Kanclerz lub pracownik, który został do tego upoważniony. 4. Do rachunków za dostawy towarów i materiałów o ile to możliwe winny być dołączone rozdzielniki wydania materiałów względnie oświadczenie, że materiały zostały przyjęte na stan kartotekowy do sukcesywnego wydania za potwierdzeniem odbioru, lub składniki majątku przyjęto na stan inwentarzowy. 5. Do faktury za wykonanie remontów i napraw winien być dołączony protokół odbioru robót podpisany przez wyznaczonego pracownika. 15
16 6. Otrzymaną fakturę za dostawę lub usługę, Kwestor sprawdza pod względem formalnorachunkowym, następnie wyznaczony pracownik sporządza polecenie przelewu, uzyskuje podpisy osób upoważnionych do dyspozycji środkami pieniężnymi i doręcza do banku celem realizacji Rachunki gotówkowe- przyjmowane są przez Sekretariat Kanclerza Kancelarię Uczelni. 2. Pracownik merytorycznie odpowiedzialny, podpisuje rachunek pod klauzulą "Sprawdzono pod względem merytorycznym "i jednocześnie wpisuje na odwrocie rachunku potwierdzenie odbioru towaru lub wykonania usługi lub roboty. 3. Skompletowane rachunki Kwestor sprawdza pod względem formalno-rachunkowym, następnie są one zatwierdzane przez Kwestora do wypłaty, 4. Po zaksięgowaniu w urządzeniach księgowych syntetycznych i analitycznych oraz po oznakowaniu kolejnym numerem dowodu księgowego, rachunek zostaje włączony do zbioru dowodów księgowych Noty księgowe- wpływające do PWSZ, przyjmowane są przez Sekretariat Kanclerza Kancelarię Uczelni lub bezpośrednio przez Kwesturę. 2. Otrzymaną notę księgową, Kwestor sprawdza pod względem formalno-rachunkowym, następnie wyznaczony pracownik sporządza polecenie przelewu, uzyskuje podpisy osób upoważnionych do dyspozycji środkami pieniężnymi i doręcza do banku celem realizacji. Po otrzymaniu wyciągu bankowego dołącza się do właściwego przelewu i noty następnie włącza się do zbioru dokumentów księgowych. 3. Noty księgowe dotyczące uznania należności, wyznaczony pracownik sprawdza czy należność dotyczy PWSZ a następnie dokonuje stosownych księgowań. Po zaksięgowaniu i oznakowaniu numerem kolejnym nota zostaje włączona do zbioru dokumentów księgowych Wyciągi bankowe- pracownik upoważniony do odbioru wyciągów bankowych z banku odbiera je i dostarcza bezpośrednio Kwestorowi. 2. Kwestor lub wyznaczony pracownik sprawdza czy saldo końcowe podane na wyciągu jest zgodne z zapisami księgowymi oraz czy zostały dołączone wszystkie dowody objęte wyciągiem. 3. W przypadku mylnego salda lub braku dowodu obrotu pieniężnego wskazanego w wyciągu, Kwestor niezwłocznie powiadamia telefonicznie bank, a następnie zwraca się pisemnie w wyjaśnienie zaistniałej sytuacji. 16
17 32 1. Czeki gotówkowe i rozrachunkowe- są drukami ścisłego zarachowania. 2. Czeki gotówkowe wypisuje wyznaczony przez Kwestora pracownik. 3. Ewidencję czeków gotówkowych prowadzi wyznaczony pracownik. Szczegółowe postanowienia zawarto w odrębnej instrukcji. 4. Po wystawieniu, pracownik przekazuje czek do podpisu osób upoważnionych do dokonywania dyspozycji pieniężnych, a następnie przekazuje wnioskodawcy. 5. Czeki rozrachunkowe- po akceptacji osób upoważnionych do dokonywania dyspozycji pieniężnych, wystawia pracownik odnotowując fakt wydania czeku w książce - rejestrze ewidencji druków ścisłego zarachowania. Wpis ten winien być potwierdzony przez pracownika pobierającego czek Przekazy pocztowe, dotyczące kwot wpłacanych na rachunek PWSZ za pośrednictwem poczty, są przekazywane przez właściwą placówkę pocztową na wskazany w dowodzie wpłaty rachunek, wraz z dołączonym przedmiotowym dowodem stanowiącym załącznik do wyciągu bankowego. 2. Niedopuszczalne jest przyjmowania gotówki do kasy na podstawie przekazu pocztowego. ZASADY PRZECHOWYWANIA DOWODÓW KSIĘGOWYCH 34 Po dokonaniu księgowań dotyczących okresu sprawozdawczego ( miesiąca) wszystkie dokumenty księgowe i ich zestawienia, które stanowiły podstawę księgowań należy układać w segregatorach w porządku wg numerów (dokumentów księgowych i liczby porządkowej z księgi głównej. 35 Ze zbiorów dokumentów księgowych stanowiących podstawę księgowania i podstawę zapisów w księdze głównej wyłącza się i przechowuje oddzielnie w zbiorach " Listy płatnicze". W celu zapewnienia ciągłości numeracji dokumentów księgowych w miejsce wyłączonych dokumentów ( list płatniczych) pozostawia się polecenie księgowania z zaznaczeniem odpowiedniego numeru Po zamknięciu okresu sprawozdawczego, zestawienia spisów z natury oraz różnic inwentaryzacyjnych należy ułożyć w porządku i kolejności dostosowanych do prowadzenia ksiąg rachunkowych, jak też czasu przechowywania dokumentów i umieścić w teczkach, segregatorach itp., w sposób zabezpieczający przed wymianą lub zniszczeniem. 2. Luźne karty kontowe należy po upływie roku umieść w teczkach. 17
18 3. Sprawozdania finansowe należy przechowywać w teczkach specjalnie na ten cel przeznaczonych. 4. Na okładkach teczek należy zamieścić: a) nazwę urzędu i komórki prowadzącej księgi rachunkowe, b) znak kancelaryjny teczki składający się z symbolu komórki i symbolu hasła określającego rodzaj akt, c) określenie kategorii akt (A lub B) z podanie przy kategorii B czasu przechowywania, d) okres, którego dotyczą akta( rok, miesiąc) e) pierwszy i ostatni numer dowodu umieszczonych w teczce f) termin, po którego upływie akta mogą być przekazane do archiwum 5. Teczki oraz księgi należy przechowywać w sposób zabezpieczający przed uszkodzeniem lub zagubieniem 6. Wydawanie dokumentów ze zbioru na potrzeby wewnętrzne jednostki może nastąpić za zgodą Kwestora za pokwitowaniem. Wydanie dowodów na zewnątrz jednostki może nastąpić tylko za pisemną zgodą Rektora lub osoby upoważnionej. 7. W wypadku zniszczenia lub zaginięcia dowodów, teczek, ksiąg rachunkowych, sprawozdań finansowych, sporządza się na wniosek archiwisty stosowny protokół. TERMINY PRZECHOWYWANIA AKT Listy płac, karty wynagrodzeń bądź inne dowody na podstawie, których następuje obliczenie podstawy wymiaru rent i emerytur - 50 lat 2. Wszelkie dowody księgowe, pod warunkiem, że uprzednio rozliczono osoby materialnie odpowiedzialne -5 lat. 3. Księgi rachunkowe, sprawozdania finansowe, dokumenty inwentaryzacyjne - 5 lat. 4. Po upływie ustalonego okresu przechowywania dokumenty w/w należy przekazać do likwidacji w trybie przewidzianym odrębnymi przepisami. 1. Zatwierdzone roczne sprawozdania finansowe podlegają trwałemu przechowywaniu Pozostałe zbiory przechowuje się co najmniej przez okres: 1) księgi rachunkowe 5 lat, 2) karty wynagrodzeń pracowników bądź ich odpowiedniki przez okres wymaganego dostępu do tych informacji wynikających z przepisów emerytalnych, rentowych oraz podatkowych, nie krócej jednak niż 5 lat, 3) dowody księgowe dotyczące wieloletnich inwestycji rozpoczętych, pożyczek, kredytów oraz umów handlowych, roszczeń dochodowych w postępowaniu cywilnym lub objętym postępowaniem karnym albo podatkowym przez 5 lat od początku roku następującego po roku obrotowym, w którym operacje, transakcje i postępowanie zostały ostatecznie zakończone, spłacone, rozliczone lub przedawnione, 18
19 4) dokumentację przyjętego sposobu prowadzenia rachunkowości przez okres nie krótszy od 5 lat od upływu jej ważności, 5) dokumenty inwentaryzacyjne 5 lat, 6) pozostałe dowody księgowe i dokumenty 5 lat. POSTANOWIENIA KOŃCOWE 38 Nadzór nad gospodarką, obiegiem dokumentów księgowych w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Oświęcimiu pełni Kwestor. 39 Instrukcja wchodzi w życie z dniem r. 19
INSTRUKCJA EWIDENCJI I KONTROLI DRUKÓW ŚCISŁEGO ZARACHOWANIA Głogowskiego Centrum Edukacji Zawodowej w Głogowie
Załącznik Nr 5 do Zarządzenia Nr 01/06 /2012 z dnia 18. czerwca 2012 roku Dyrektora GCEZ INSTRUKCJA EWIDENCJI I KONTROLI DRUKÓW ŚCISŁEGO ZARACHOWANIA Głogowskiego Centrum Edukacji Zawodowej w Głogowie
Zarządzenie nr 13 /2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Lubuczewie z dnia 1 kwietnia 2011 r.
Zarządzenie nr 13 /2011 w sprawie wprowadzenia do użytku instrukcji gospodarki drukami ścisłego zarachowania Na podstawie: ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. z 2009 r. Dz. U. Nr 152
ZARZĄDZENIE NR 57/2015 BURMISTRZA NOWEGO. z dnia 17 czerwca 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR 57/2015 BURMISTRZA NOWEGO w sprawie instrukcji ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania w Urzędzie Gminy w Nowem. Na podstawie art. 10 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994
ZARZĄDZENIE Nr161/2015 Burmistrza Tyszowiec. z dnia 31 grudnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr161/2015 Burmistrza Tyszowiec z dnia 31 grudnia 2015 r. w sprawie instrukcji ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania w Urzędzie Miejskim w Tyszowcach Na podstawie art. 10 ustawy
ZARZĄDZENIE NR 17/2015 WÓJTA GMINY ŁYSZKOWICE. z dnia 12 stycznia 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR 17/2015 WÓJTA GMINY ŁYSZKOWICE w sprawie wprowadzenia Instrukcji gospodarowania drukami ścisłego zarachowania. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym
ZARZĄDZENIE NR 114/2014 PREZYDENTA MIASTA BOLESŁAWIEC. z dnia 1 kwietnia 2014 r. w sprawie ewidencji i kontroli obrotu drukami ścisłego zarachowania
ZARZĄDZENIE NR 114/2014 PREZYDENTA MIASTA BOLESŁAWIEC z dnia 1 kwietnia 2014 r. w sprawie ewidencji i kontroli obrotu drukami ścisłego zarachowania Na podstawie art.10 ust.2 ustawy z dnia 29 września 1994r.
w sprawie: Instrukcji ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania.
Zarządzenie Nr 157/2012 Burmistrza Miasta Lubań z dnia 17.08.2012r. w sprawie: Instrukcji ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania. Na podstawie art.33 ust. 3 ustawy z dnia 08.03.1990 r.o samorządzie
Instrukcja w sprawie zasad gospodarki drukami ścisłego zarachowania
Załącznik do Zarządzenia nr ORo.0151-640/09 Prezydenta Miasta Piekary Śląskie z dnia 31 grudnia 2009 roku Instrukcja w Rozdział I. Postanowienia ogólne 1. Gospodarka obejmuje: oznaczanie druków, ich ewidencję,
ZARZĄDZENIE Nr 53/Fn/2007
ZARZĄDZENIE Nr 53/Fn/2007 Wójta Gminy Kołczygłowy z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji obiegu dokumentów w Urzędzie Gminy w Kołczygłowach Na podstawie przepisów zawartych w ustawie
Instrukcja w sprawie gospodarki, ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania w Urzędzie Miasta Legionowo 1 2
Załącznik Instrukcja w sprawie gospodarki, ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania w Urzędzie Miasta Legionowo 1 1. Druki ścisłego zarachowania są to formularze powszechnego użytku, podlegające
Zasady rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat.
Załącznik Nr 5 do zarządzenia Nr 167/06 Wójta Gminy Radziejów z dnia 30 października 2006 r. Zasady rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat. 1. Zasady ogólne. Ustala się zasady
Instrukcja kasowa. Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko Własnościowej PRZYMORZE w Świnoujściu. tekst jednolity na dzień 14 maja 2015 r.
Instrukcja kasowa Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko Własnościowej PRZYMORZE w Świnoujściu tekst jednolity na dzień 14 maja 2015 r. 1. PODSTAWA PRAWNA 1. Instrukcja ustala jednolite zasady gospodarki
w sprawie: ustalenia zasad gospodarki kasowej w ZSOS nr 2 w Krakowie
. Kraków, dnia 04-07-2012 pieczęć jednostki ZARZĄDZENIE NR 66/2011/2012 DYREKTORA ZESPOŁU SZKÓŁ OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH SPORTOWYCH NR 2 z dnia 04-07-2012 w sprawie: ustalenia zasad gospodarki kasowej w ZSOS
PROCEDURA NR 5 TYTUŁ PROCEDURY KONTROLA FINANSOWA PRZED DOKONANIEM PŁATNOŚCI
PROCEDURA NR 5 TYTUŁ PROCEDURY KONTROLA FINANSOWA PRZED DOKONANIEM PŁATNOŚCI Procedura zatwierdzona Zarządzeniem Burmistrza Miasta ChełmŜy nr 144 z dn. 31.12.2007r. 2 SPIS TREŚCI 1. CEL I ZAKRES... 3 2.
INSTRUKCJA w sprawie gospodarki kasowej w Gimnazjum Nr 2
Załącznik Nr 1. do Zarządzenia nr 3/2006 Dyrektora Gimnazjum Nr 2 z dnia 01.01.2006r.. w sprawie przepisów wewnętrznych regulujących gospodarkę finansową INSTRUKCJA w sprawie gospodarki kasowej w Gimnazjum
UCHWAŁA Nr XXXIV/344/2005 Rady Miejskiej w Nowej Sarzynie z dnia 29 czerwca 2005 r.
UCHWAŁA Nr XXXIV/344/2005 Rady Miejskiej w Nowej Sarzynie z dnia 29 czerwca 2005 r. w sprawie uchwalenia Statutu Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół i Przedszkoli w Nowej Sarzynie. Na podstawie
INSTRUKCJA KASOWA. Instrukcja ustala jednolite zasady gospodarki kasowej w Gimnazjum Nr 2 w Rybniku im. św. Jadwigi Królowej Polski
Załącznik Nr 7 Do Zarządzenia 3/2011/A z dnia 03-01-2011 INSTRUKCJA KASOWA Instrukcja ustala jednolite zasady gospodarki kasowej w Gimnazjum Nr 2 w Rybniku im. św. Jadwigi Królowej Polski 1 POMIESZCZENIE
INSTRUKCJA DOTYCZĄCA ZASAD GOSPODARKI KASOWEJ W GŁÓWNYM INSPEKTORACIE PRACY
Załącznik nr 6 do zarządzenia nr 12 /2007 Głównego Inspektora Pracy z dnia 16 października 2007 r. INSTRUKCJA DOTYCZĄCA ZASAD GOSPODARKI KASOWEJ W GŁÓWNYM INSPEKTORACIE PRACY 1. Instrukcja ustala jednolite
OGÓLNE ZASADY PROWADZENIA KSIĄG RACHUNKOWYCH
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Wójta Gminy Osie Nr 4/07 z dnia 04 stycznia 2007 r. OGÓLNE ZASADY PROWADZENIA KSIĄG RACHUNKOWYCH 1. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe Urzędu Gminy Osie
Zarządzenie Nr 68/2008
Zarządzenie Nr 68/2008 Rektora Uniwersytetu Humanistyczno Przyrodniczego Jana Kochanowskiego w Kielcach z dnia 10 grudnia 2008 roku w sprawie wprowadzenia regulaminu zamówień publicznych w Uczelni o wartości
Instrukcja obiegu i kontroli umów w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym. Rozdział I Przepisy ogólne
Załącznik do zarządzenia nr 6/11 Szefa Centralnego Biura Antykorupcyjnego z dnia 11 lutego 2011 r. (poz. ) Instrukcja obiegu i kontroli umów w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym Rozdział I Przepisy ogólne
UMOWA O PROWADZENIE EWIDENCJI PRZYCHODÓW I ROZLICZEŃ PODATKU VAT. Zawarta w Warszawie w dniu...,
UMOWA O PROWADZENIE EWIDENCJI PRZYCHODÓW I ROZLICZEŃ PODATKU VAT Zawarta w Warszawie w dniu..., pomiędzy Incomes.pl Biuro księgowo-rachunkowe Iwona Wójcik... Warszawa, ul....; NIP...; Regon... uprawnionym
Instrukcja inwentaryzacyjna
Instrukcja inwentaryzacyjna 1. 1. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości majątek jednostki podlega inwentaryzacji. Polega ona na przeprowadzeniu zespołu czynności zmierzających do ustalenia rzeczywistego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 195/10 Starosty Lubelskiego z dnia 26 lutego 2010
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 195/10 Starosty Lubelskiego z dnia 26 lutego 2010 INSTRUKCJA obiegu, kontroli i archiwizowania dokumentów finansowo księgowych w Starostwie Powiatowym w Lublinie na potrzeby
4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. 26.04.2016 Ewa Budziach. Strona 1 z 9. (data i podpis Dyrektora Szkoły)
ZARZĄDZENIE NR 2/2016 Dyrektora I Liceum Ogólnokształcącego im. M. Skłodowskiej- Curie w Szczecinie z dnia 26 kwietnia 2016 r. w sprawie regulaminu udzielania zamówień publicznych, których wartość nie
W Regulaminie dokonuje się następujących zmian:
Niniejsza informacja dotyczy abonentów, którzy w okresie od 23 czerwca 2013r. do 7 czerwca 2014r. związali/zwiążą się Regulaminem Świadczenia Usług Telekomunikacyjnych na rzecz Abonentów T- Mobile. Regulamin
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W KRAKOWIE ul. Kraszewskiego 36 tel/fax (0-12) 427-32-61 30-110 Kraków (0-12) 427-38-19 e-mail: krakow@rio.gov.pl (0-12) 422-59-73 WK-613-102/13 Kraków, 2014-01-29 Pan Karol
... (pieczęć jednostki)... (miejscowość, dnia) PROTOKÓŁ Z INWENTARYZACJI KASY przeprowadzonej w dniu... w...
Załącznik nr 17 do Instrukcji Kasowej (pieczęć jednostki) (miejscowość, dnia) (nazwa jednostki organizacyjnej rodzaj kasy) PROTOKÓŁ Z INWENTARYZACJI KASY przeprowadzonej w dniu... w... Zespół spisowy działający
Zarządzenie Nr 339/2011 Prezydenta Miasta Nowego Sącza z dnia 17 października 2011r.
Zarządzenie Nr 339/2011 Prezydenta Miasta Nowego Sącza z dnia 17 października 2011r. w sprawie: ustalenia instrukcji dotyczącej sposobu i trybu przetwarzania informacji niejawnych oznaczonych klauzulą
GENERALNY INSPEKTOR OCHRONY DANYCH OSOBOWYCH
GENERALNY INSPEKTOR OCHRONY DANYCH OSOBOWYCH Michał Serzycki Warszawa, dnia 3 grudnia 2009 r. DIS/DEC 1207/44995/09 dot. DIS-K-421/130/09 D E C Y Z J A Na podstawie art. 104 1 i art. 105 1 ustawy z dnia
R O Z P O R ZĄDZENIE M I N I S T R A N A U K I I S Z K O L N I C T WA W YŻSZEGO 1) z dnia... 2015 r.
R O Z P O R ZĄDZENIE Projekt 02.06.2015 r. M I N I S T R A N A U K I I S Z K O L N I C T WA W YŻSZEGO 1) z dnia... 2015 r. w sprawie szczegółowych kryteriów i trybu przyznawania oraz rozliczania środków
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI. z dnia... 2010 r.
projekt z dnia 19.05.2010 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia... 2010 r. w sprawie przekazywania składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe funkcjonariuszy Służby Więziennej zwolnionych
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO Łódź, dnia 9 kwietnia 2013 r. Poz. 1988 UCHWAŁA NR XXV/143/13 RADY GMINY RAWA MAZOWIECKA z dnia 27 lutego 2013 r. w sprawie określenia zasad udzielania, trybu postępowania
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1)
Dziennik Ustaw rok 2011 nr 221 poz. 1317 wersja obowiązująca od 2015-03-12 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1) z dnia 7 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki
Zarządzenie Nr 9/2012. z dnia 3 września 2012 roku. Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Łaziskach Górnych
Zarządzenie Nr 9/2012 z dnia 3 września 2012 roku Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Łaziskach Górnych w sprawie: wprowadzenie Instrukcji obiegu dokumentów w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji
PROCEDURY POSTĘPOWANIA PRZY UDZIELANIU ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH, KTÓRYCH WARTOŚĆ W ZŁOTYCH NIE PRZEKRACZA RÓWNOWARTOŚCI KWOTY 30 000 EURO
Załącznik do Zarządzenia nr 41/2014 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 3 z dnia 15.12.2014r. PROCEDURY POSTĘPOWANIA PRZY UDZIELANIU ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH, KTÓRYCH WARTOŚĆ W ZŁOTYCH NIE PRZEKRACZA RÓWNOWARTOŚCI
Załącznik nr 1 do Zasad Prowadzenia Rachunkowości
Załącznik nr 1 do Zasad Prowadzenia Rachunkowości INSTRUKCJA OBIEGU I KONTROLI DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH W CENTRUM KSZTAŁCENIA PRACOWNIKÓW SŁUśB SPOŁECZNYCH W SKARśYSKU-KAMIENNEJ Instrukcja ustala jednolite
Zarządzenie Nr 48/2015
Zarządzenie Nr 48/2015 Rektora Pomorskiego Uniwersytetu Medycznego w Szczecinie z dnia 16 kwietnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji zamawiania i likwidacji pieczęci urzędowych, pieczątek oraz
Instrukcja obiegu i przechowywania dokumentacji WZSzach
Instrukcja obiegu i przechowywania dokumentacji WZSzach I. Zasady ogólne 1. Instrukcja niniejsza, zwana dalej Instrukcją, określa szczegółowe zasady i tryb postępowania z dokumentacją w Wielkopolskim Związku
TWORZENIE I NADZOROWANIE DOKUMENTÓW SYSTEMOWYCH (PROCEDUR, KSIĘGI JAKOŚCI I KART USŁUG) SJ.0142.1.2013 Data: 23.10.
SJ.0142.1.2013 Data: 23.10.2013 Strona 1 z 5 1. Cel i zakres 1.1. Cel Celem niniejszej procedury jest zapewnienie, że dokumentacja Systemu Zarządzania Jakością stosowana w Starostwie Powiatowym w Wałbrzychu
Obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej wynika z przepisów o VAT i z faktu udokumentowania tego podatku.
Różnice kursowe pomiędzy zapłatą zaliczki przez kontrahenta zagranicznego a fakturą dokumentującą tę Obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej wynika z przepisów o VAT i z faktu udokumentowania tego podatku.
Zarządzenie Nr 86 Starosty Krośnieńskiego z dnia 29 grudnia 2007 r. w sprawie obiegu korespondencji w Starostwie Powiatowym w Krośnie
Zarządzenie Nr 86 Starosty Krośnieńskiego z dnia 29 grudnia 2007 r. w sprawie obiegu korespondencji w Starostwie Powiatowym w Krośnie Na podstawie art. 16 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji
REGULAMIN FINANSOWANIA ZE ŚRODKÓW FUNDUSZU PRACY KOSZTÓW STUDIÓW PODYPLOMOWYCH
REGULAMIN FINANSOWANIA ZE ŚRODKÓW FUNDUSZU PRACY KOSZTÓW STUDIÓW PODYPLOMOWYCH ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie art. 42 a ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach
PROCEDURA WSPÓŁPRACY MIĘDZYOPERATORSKIEJ W ZAKRESIE OBSŁUGI ZLECEŃ PRESELEKCJI
Załącznik nr 17 do Umowy o połączeniu sieci PROCEDURA WSPÓŁPRACY MIĘDZYOPERATORSKIEJ W ZAKRESIE OBSŁUGI ZLECEŃ PRESELEKCJI Część I Przyjęcie Zlecenia Preselekcji przez TP S.A. 1. Abonent przyłączony do
ZARZĄDZENIE NR 713 DYREKTORA GENERALNEGO SŁUŻBY WIĘZIENNEJ z dnia \ 0 marca 2013 r.
ZARZĄDZENIE NR 713 DYREKTORA GENERALNEGO SŁUŻBY WIĘZIENNEJ z dnia \ 0 marca 2013 r. w sprawie wystawiania certyfikatów dostępu do systemów informatycznych funkcjonariuszom i pracownikom Służby Więziennej
UCHWAŁA NR XV/89/2016 RADY GMINY BORKI. z dnia 11 kwietnia 2016 r.
UCHWAŁA NR XV/89/2016 RADY GMINY BORKI z dnia 11 kwietnia 2016 r. w sprawie uchwalenia "Regulaminu udzielania spółce wodnej dotacji celowej z budżetu Gminy Borki" Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy
- Miejscowość Kod pocztowy Nr posesji Ulica Gmina
Pieczątka Wnioskodawcy Nr sprawy: ROPS.II. (pieczątka Wnioskodawcy) (pieczątka instytucji przyjmującej wniosek) W N I O S E K o dofinansowanie robót budowlanych dotyczących ze środków Państwowego Funduszu
Warszawa, dnia 17 marca 2016 r. Poz. 251. ZARZĄDZENIE Nr 30 PREZESA RADY MINISTRÓW. z dnia 9 marca 2016 r.
MONITOR POLSKI DZIENNIK URZĘDOWY RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 17 marca 2016 r. Poz. 251 ZARZĄDZENIE Nr 30 PREZESA RADY MINISTRÓW z dnia 9 marca 2016 r. w sprawie materiałów archiwalnych i dokumentacji
UNIWERSYTET KARDYNAŁA STEFANA WYSZY SKIEGO w WARSZAWIE REKTOR
UNIWERSYTET KARDYNAŁA STEFANA WYSZY SKIEGO w WARSZAWIE REKTOR R-0161-I-5/07 Zarz dzenie Nr 5/2007 Rektora Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszy skiego w Warszawie z dnia 1 marca 2007 r. w sprawie ewidencjonowania,
Warszawa, dnia 13 czerwca 2012 r. Poz. 652 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1) z dnia 1 czerwca 2012 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 13 czerwca 2012 r. Poz. 652 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1) z dnia 1 czerwca 2012 r. w sprawie rejestru tłumaczy polskiego
(Tekst ujednolicony zawierający zmiany wynikające z uchwały Rady Nadzorczej nr 58/2011 z dnia 22.02.2011 r.)
(Tekst ujednolicony zawierający zmiany wynikające z uchwały Rady Nadzorczej nr 58/2011 z dnia 22.02.2011 r.) REGULAMIN REALIZACJI WYMIANY STOLARKI OKIENNEJ W SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWEJ RUBINKOWO W TORUNIU
Biuro Administracyjno-Gospodarcze Warszawa, dnia 8.04.2016 r. UR.BAG.AGG.240.1.2016.UK.2
Załącznik Nr 1 do Regulaminu udzielania zamówień publicznych oraz przygotowywania i zawierania umów Biuro Administracyjno-Gospodarcze Warszawa, dnia 8.04.2016 r. UR.BAG.AGG.240.1.2016.UK.2 Zapytanie ofertowe
ZARZĄDZENIE Nr 18/2009 WÓJTA GMINY KOŁCZYGŁOWY z dnia 4 maja 2009 r.
ZARZĄDZENIE Nr 18/2009 WÓJTA GMINY KOŁCZYGŁOWY z dnia 4 maja 2009 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Wynagradzania Pracowników w Urzędzie Gminy w Kołczygłowach Na podstawie art. 39 ust. 1 i 2 ustawy z dnia
UCHWAŁA NR III/ 10 /2010 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 20 grudnia 2010 r.
UCHWAŁA NR III/ 10 /2010 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 20 grudnia 2010 r. w sprawie określania warunków i trybu finansowania zadania własnego Gminy Książ Wlkp. w zakresie sprzyjania rozwojowi sportu.
Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap Urzędzie Gminy w Ułężu
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Wójta Gminy Ułęż nr 21 z dnia 14 maja 2014r. Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap Urzędzie Gminy w Ułężu Spis treści Użyte pojęcia i skróty...
UCHWAŁA Nr XLIX/488/2010 RADY MIEJSKIEJ W KÓRNIKU. z dnia 26 stycznia 2010 r.
Województwa Wielkopolskiego Nr 64 6913 Poz. 1373 1373 UCHWAŁA Nr XLIX/488/2010 RADY MIEJSKIEJ W KÓRNIKU z dnia 26 stycznia 2010 r. w sprawie: ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji dla niepublicznych
DZENIE RADY MINISTRÓW
Dz. U. 2007 Nr 210, poz. 1522 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 31 października 2007 r. w sprawie udzielania pomocy de minimis na uzyskanie certyfikatu wyrobu wymaganego na rynkach zagranicznych Na
Załącznik 1 do Uchwały 4 Senatu z dnia 18.04.2012
Załącznik 1 do Uchwały 4 Senatu z dnia 18.04.2012 Regulamin Studiów Podyplomowych 1 Studia podyplomowe funkcjonują na podstawie: 1. Ustawy prawo o szkolnictwie wyższym z dnia 18 marca 2011 (dz. U. nr 164,
SPECYFIKACJA ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA DLA PRZETARGU NIEOGRANICZONEGO CZĘŚĆ II OFERTA PRZETARGOWA
Powiat Wrocławski z siedzibą władz przy ul. Kościuszki 131, 50-440 Wrocław, tel/fax. 48 71 72 21 740 SPECYFIKACJA ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA DLA PRZETARGU NIEOGRANICZONEGO CZĘŚĆ II OFERTA PRZETARGOWA
W czasie przeprowadzonej kontroli doraźnej gospodarki finansowej stwierdzono następujące nieprawidłowości:
Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy Bydgoszcz, dnia 09.08.2004 r. RIO/KF/4104/7/2004 Pan Wacław Duniec Kierownik Inspektoratu Edukacji i Sportu Urzędu Miasta Kowala ul. Piwna 20 87 820 Kowal Na podstawie
ZARZĄDZENIE NR 155/2014 BURMISTRZA WYSZKOWA z dnia 8 lipca 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 155/2014 BURMISTRZA WYSZKOWA z dnia 8 lipca 2014 r. w sprawie zatwierdzenia wzoru umowy o udzielenie dotacji celowej na sprawowanie opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 w żłobkach, klubach
UMOWA O DZIEŁO PRACA NAUKOWA, PRACA USŁUGOWA*
... Nr rejestracyjny RN/... (pieczątka jednostki) płatna z:... UMOWA O DZIEŁO PRACA NAUKOWA, PRACA USŁUGOWA* W dniu... w Lublinie, pomiędzy Uniwersytetem Przyrodniczym w Lublinie, ul. Akademicka 13, 20-950
FUNDACJA Kocie Życie. Ul. Mochnackiego 17/6 51-122 Wrocław
FUNDACJA Kocie Życie Ul. Mochnackiego 17/6 51-122 Wrocław Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2012 do 31.12.2012 1 SPIS TREŚCI: WSTĘP OŚWIADCZENIE I. BILANS I. RACHUNEK WYNIKÓW II. INFORMACJA DODATKOWA
Zarządzenie Nr 1 Dyrektora Gimnazjum im. Marii Skłodowskiej- Curie w Kaliszu Pomorskim z dnia 25 stycznia 2016 roku
Zarządzenie Nr 1 Dyrektora Gimnazjum im. Marii Skłodowskiej- Curie w Kaliszu Pomorskim w sprawie regulaminu okresowych ocen kwalifikacyjnych pracowników administracji zatrudnionych na stanowiskach urzędowych
Wrocław, dnia 14 grudnia 2015 r. Poz. 5734 UCHWAŁA NR XVI/96/15 RADY MIEJSKIEJ W BOGUSZOWIE-GORCACH. z dnia 30 listopada 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA DOLNOŚLĄSKIEGO Wrocław, dnia 14 grudnia 2015 r. Poz. 5734 UCHWAŁA NR XVI/96/15 RADY MIEJSKIEJ W BOGUSZOWIE-GORCACH z dnia 30 listopada 2015 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania
Zaproszenie do składania oferty cenowej
UZP Procedura udzielania zamówień publicznych Załącznik nr 4 Wersja: 2 Strona: 1 z 3 Zaproszenie do składania oferty cenowej Podstawa prawna: zgodnie z przepisem art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia
zmiany 1) szczegółowy tryb przekazywania oraz rozliczania refundacji składek na ubezpieczenia społeczne, zwanej dalej refundacją składek ;
brzmienie od 2008 04 14 Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie refundacji składek na ubezpieczenia społeczne osób niepełnosprawnych z dnia 13 grudnia 2007 r. (Dz.U. Nr 240, poz.
REGULAMIN. przeprowadzania naboru nowych pracowników do korpusu służby cywilnej w Kuratorium Oświaty w Szczecinie.
Załącznik do zarządzenia Nr 96 /2009 Zachodniopomorskiego Kuratora Oświaty w Szczecinie z dnia 23 września 2009 r. REGULAMIN przeprowadzania naboru nowych pracowników do korpusu służby cywilnej w Kuratorium
ZARZĄDZENIE Nr 147/2015. Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie. z dnia 21 grudnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 147/2015 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie z dnia 21 grudnia 2015 r. w sprawie: wprowadzenia regulaminu udzielania zamówień publicznych, których wartość nie przekracza
ZAPYTANIE OFERTOWE. Dubeninki, dnia 27 stycznia 2015 r. na prowadzenie bankowej obsługi budżetu Gminy Dubeninki
ZAPYTANIE OFERTOWE na prowadzenie bankowej obsługi budżetu Gminy Dubeninki Dubeninki, dnia 27 stycznia 2015 r. w okresie od dnia 01.02.2015 r. do dnia 31.01.2017 r. Postępowanie nie podlega ustawie z dnia
REGULAMIN ORGANIZACYJNY MIEJSKIEGO ZESPOŁU DO SPRAW ORZEKANIA O NIEPEŁNOSPRAWNOŚCI
Załącznik do zarządzenia Nr 2/2012 Przewodniczącego Miejskiego Zespołu do Spraw Orzekania o Niepełnosprawności z dnia 24.01.2012 roku REGULAMIN ORGANIZACYJNY MIEJSKIEGO ZESPOŁU DO SPRAW ORZEKANIA O NIEPEŁNOSPRAWNOŚCI
Regulamin przeprowadzania rokowań na sprzedaż lub oddanie w użytkowanie wieczyste nieruchomości stanowiących własność Gminy Wałbrzych
Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 901/2012 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 19.11.2012 r. Regulamin przeprowadzania rokowań na sprzedaż lub oddanie w użytkowanie wieczyste nieruchomości stanowiących
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 8 kwietnia 2016 r. Poz. 472 OBWIESZCZENIE MINISTRA RODZINY, PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1) z dnia 30 marca 2016 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego
Umowa - wzór. Zawarta w dniu..01.2016 roku w Świątkach pomiędzy :
Umowa - wzór Zawarta w dniu..01.2016 roku w Świątkach pomiędzy : Gminą Świątki - zwaną dalej Zamawiającym reprezentowana przez Wójta Gminy Sławomira Kowalczyka, przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy Krystyny
INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA SPRAWOZDANIA CZĘŚCIOWEGO LUB KOŃCOWEGO
INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA SPRAWOZDANIA CZĘŚCIOWEGO LUB KOŃCOWEGO z realizacji zadania publicznego realizowanego na mocy Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. Nr 96, poz. 873
WZÓR WYPEŁNIENIA SPRAWOZDANIA SKŁADANEGO W RAMACH OTWARTYCH KONKURSÓW OFERT NA REALIZACJĘ ZADAŃ PUBLICZNYCH
WZÓR WYPEŁNIENIA SPRAWOZDANIA SKŁADANEGO W RAMACH OTWARTYCH KONKURSÓW OFERT NA REALIZACJĘ ZADAŃ PUBLICZNYCH PRZED WYPEŁNIENIEM SPRAWOZDANIA NALEśY ZAPOZNAĆ SIĘ Z POUCZENIEM ZAŁĄCZONYM PRZEZ USTAWODAWCĘ
Co do zasady, obliczenie wykazywanej
Korekta deklaracji podatkowej: można uniknąć sankcji i odzyskać ulgi Piotr Podolski Do 30 kwietnia podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych byli zobowiązani złożyć zeznanie określające wysokość
Istotne Postanowienia Umowy
Istotne Postanowienia Umowy Załącznik nr 2 Wykonawca został wybrany w wyniku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień
Zasady rekrutacji do Publicznego Gimnazjum nr 1 im. Józefa Piłsudskiego w Brzegu zasady, tryb, postępowanie, dokumentacja rok szkolny 2016/2017
Zasady rekrutacji do Publicznego Gimnazjum nr 1 im. Józefa Piłsudskiego w Brzegu zasady, tryb, postępowanie, dokumentacja rok szkolny 2016/2017 Podstawy prawne: 1. Rozdział 2 a ustawy z dnia 6 grudnia
Ojcowski Park Narodowy
Znak sprawy: DNE 50/13/2011 Zamawiający: Ojcowski Park Narodowy 32 047 OJCÓW 9, POLSKA tel.: 12 389 10 39, 12 389 14 90, 12 389 20 05, fax: 12 389 20 06, email: opnar@pro.onet.pl www.ojcowskiparknarodowy.pl
Zasady udzielania zaliczek
Podstawy Prawne Zasady udzielania zaliczek Zaliczka jest udzielana beneficjentowi, jeżeli przewiduje to umowa o dofinansowanie. Beneficjent wnioskuje o zaliczkę: - na poziomie oceny wniosku o dofinansowanie
REGULAMIN KURSÓW DOKSZTAŁCAJĄCYCH I SZKOLEŃ W UNIWERSYTECIE GDAŃSKIM
Załącznik do uchwały Senatu UG nr 69/14 REGULAMIN KURSÓW DOKSZTAŁCAJĄCYCH I SZKOLEŃ W UNIWERSYTECIE GDAŃSKIM 1. Regulamin kursów dokształcających i szkoleń, zwany dalej Regulaminem określa: 1) zasady tworzenia,
Warszawa, dnia 17 grudnia 2015 r. Poz. 11431 UCHWAŁA NR IX/55/15 RADY GMINY CIECHANÓW. z dnia 20 listopada 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO Warszawa, dnia 17 grudnia 2015 r. Poz. 11431 UCHWAŁA NR IX/55/15 RADY GMINY CIECHANÓW z dnia 20 listopada 2015 r. w sprawie trybu udzielania i rozliczania dotacji
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr 1286/08 Prezydenta Miasta Gdańska z dnia 13 sierpnia 2008r. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI dla funduszy pozabudżetowych Spis treści: I. Ogólne zasady.... 3 II. Metody
Zasady przestrzegania przepisów ochrony środowiska w zakresie gospodarki odpadami
Zasady przestrzegania przepisów ochrony środowiska w zakresie gospodarki odpadami Ustawa z dnia 14 grudnia 2012 roku o odpadach (Dz. U. z 2013 r. poz. 21 z późniejszymi zmianami). Data wejścia w życie:
Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 w Parczewie
BURMISTRZ PARCZEWA 21-200 Parczew ul. Warszawska 24 Parczew dnia 07.04.2008r SK.VIII.0913-8/08 Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 w Parczewie ul. 11 Listopada 90 21-200 Parczew W trakcie przeprowadzonej
współfinansowany w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego
U M O W A nr RP -.. o dofinansowanie bezrobotnemu podjęcia działalności gospodarczej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007-2013 Priorytet VI Rynek pracy otwarty dla wszystkich Działanie 6.2
Uchwała Nr XXI 13.1/06
Uchwała Nr XXI 13.1/06 Senatu Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie studiów podyplomowych Na podstawie art. 8, ust. 1 i art. 62, ust. 1, pkt 2 ustawy z dnia
Zarządzenie Nr 533/2013 Wójta Gminy Dziemiany z dnia 31 stycznia 2013 roku
Zarządzenie Nr 533/2013 z dnia 31 stycznia 2013 roku w sprawie ustalenia zasad rozliczania kosztów związanych z podróżą służbową pracowników Urzędu Gminy w Dziemianach oraz kierowników jednostek organizacyjnych
regulamin w sprawie sposobu prowadzenia biurowości i form sprawozdawczości zespołów adwokackich Palestra 3/12(24), 84-87
regulamin w sprawie sposobu prowadzenia biurowości i form sprawozdawczości zespołów adwokackich Palestra 3/12(24), 84-87 1959 84 N A CZELN A RADA ADW OKACKA N r 12 E. R e g u l a m i n w sp ra w ie sp
1. Jakie czynności powinien wykonać podatnik. 2. Opłaty skarbowe. 3. Sposób załatwienia sprawy w urzędzie. 4. Przysługujące prawa
Urząd Skarbowy w Strzyżowie, 38-100 Strzyżów, ul. Daszyńskiego 6 WYDAWANIE ZAŚWIADCZEŃ O WYSOKOŚCI UZYSKANEJ POMOCY DE MINIMIS PRZEZ ZAKŁAD PRACY CHRONIONEJ (ZPCHR) INSTRUKCJA K-048/1 obowiązuje od 01.07.2014
Załącznik nr 1 do SIWZ
Załącznik nr 1 do SIWZ Szczegółowy opis przedmiotu zamówienia Zasady świadczenia usług pocztowych w obrocie krajowym i zagranicznym w zakresie przyjmowania, przemieszczania i doręczania przesyłek pocztowych
ZARZĄDZENIE NR 0050. 584. 2012.VI PREZYDENTA MIASTA JELENIEJ GÓRY
ZARZĄDZENIE NR 0050. 584. 2012.VI PREZYDENTA MIASTA JELENIEJ GÓRY z dnia 11 stycznia 2012r. sprawie procedur obiegu dokumentów księgowych w Urzędzie Miasta w Jeleniej Górze Na podstawie art. 68 ust.1 i
Protokół. Dyrektorem Miejskiego Żłobka im. Koziołka Matołka w Zgierzu jest Pani mgr Anna Kruczek. Głównym księgowym jest Pani Janina Laszak.
URZĄD MIASTA ZGIERZA 95-100 Zgierz, Plac Jana Pawła!/ 16 tel.042716-28-54 fax 042 714-31-14 Aw-1712-4/11 Protokół z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Żłobku im. Koziołka Matołka w Zgierzu, ul. Tuwima
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Burmistrza Gminy Brwinów nr 32.2011 z dnia 29 marca 2011 roku
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Burmistrza Gminy Brwinów nr 32.2011 z dnia 29 marca 2011 roku Instrukcja dotycząca sposobu i trybu przetwarzania informacji niejawnych oznaczonych klauzulą zastrzeżone oraz
Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Miejskim w Łabiszynie
Załącznik do Zarządzenia Nr 120.16.2014 Burmistrza Łabiszyna z dnia 25 kwietnia 2014 r. Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Miejskim w Łabiszynie ""BSES Spis treści
Procedura działania Punktu Potwierdzającego. Profile Zaufane epuap. w Urzędzie Gminy Kampinos
Załącznik do Zarządzenia Nr 0050.14.2-15 Wójta Gminy Kampinos z dnia 30 stycznia 2015 r. Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Gminy Kampinos Spis treści 1. Użyte
w sprawie zorganizowania i finansowania prac interwencyjnych
Umowa / w sprawie zorganizowania i finansowania prac interwencyjnych zawarta w dniu.. pomiędzy: Powiatowym Urzędem Pracy z siedzibą w Gdyni ul. Kołłątaja 8 reprezentowanym przez Dyrektora Joannę Siwicką
Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Miejskim w Barcinie
Załącznik do Zarządzenia Nr 59/2014 Burmistrza Barcina z dnia 24 kwietnia 2014 r. Procedura działania Punktu Potwierdzającego Profile Zaufane epuap w Urzędzie Miejskim w Barcinie Spis treści 1. Użyte pojęcia
Protokół kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 23 w Słupsku
Protokół kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 23 w Słupsku Działając na podstawie upoważnień stałych wydanych przez Prezydenta Miasta Słupska 1. Katarzyna Jakubowska Dyrektor Wydziału Audytu