SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A.

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A. PRAGMA.PL

2 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze wzrost przychodów (o 49 %) transakcji generuj obligacyjnych pozabilansowego" w modelu finansowania raportami. Tomasz Boduszek - Daniel - Katowice, rok 2

3 List do Inwestorów i Akcjonariuszy... 2 finansowego Pragma Faktoring S.A Wybrane skonsolidowanego dane finansowe... 8 Faktoring S.A Faktoring S.A Wprowadze finansowego Pragma Faktoring S.A Wybrane jednostkowe dane finansowe S.A Sprawozdanie Z Grupy Pragma Faktoring S.A

4 SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU I. 1. Pragma Faktoring S.A. dawniej Grupa Finansowa Premium S.A. Siedziba: Katowice, ul. Brynowska 72 Telefon: Fax: REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: pragma@faktoring.pl Adres strony internetowej: strowy ejonowy Od dni ów. W wyniku wezwania owa P 4

5 Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela W dniu 5 czerwca 2018 r. okresowego - Tomasz Boduszek - Przewodni Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - Ireneusz Rymaszewski ek Rady Nadzorczej - Marcin Nowak ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej rezygnacja Ireneusza Rymaszewskiego wybór do Rady Nadzorczej Grzegorza Borowskiego okresowego - ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - Marcin Nowak ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - Grzegorz Borowski 5

6 4. szawie jako dalej zwana LL Sp. z o.o.) II. IU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA Zasady prezentacji Walnego Zgromadzenia z dnia roku ( Grupa 39. St dacie. anego kosztu. oczekiwanych strat kredytowych. model 6

7 przez wynik finansowy. skonsolidowanym sprawozdaniu finansow ji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów go Pragma Tomasz Boduszek - - Katowice, rok 7

8 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE I. WYBRANE DANE FINANSOWE rok 2017 w tys. EURO w tys. EURO rok 2017 w tys. EURO III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto (7 362) (47 843) (27 144) (1 737) (11 271) (6 391) (1 302) (2 295) (841) (307) (541) (198) (1 912) 316 (4 541) (451) 74 (1 069) IX. Aktywa, razem X XV. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) EUR) XIX. 1,08 1,47 0,34 0,25 0,35 0,08 1,08 1,47 0,34 0,25 0,35 0,08 15,35 16,97 15,73 3,52 4,07 3,72 15,35 16,97 15,73 3,52 4,07 3,72 XXI. Saldo faktoring XXII XXV. Saldo leasing

9 finansowego przeliczono a) odpowiedniego okresu; na 0 czerwca ,3616; 0 czerwca ,2265; b) stycznia do 30 czerwca 2018:4,2395; stycznia do 31 grudnia 2017:4,2447; a arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017: 4,2474; kurs wymiany Tomasz Boduszek - Prez - Katowice, 2018 rok 9

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji - Aktywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Leasing , , ,84, w tym: , , ,49 e , , ,49 dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , , , , ,74 dochodowego , , , , , Faktoring , , ,63 Leasing , , ,44, w tym: , , ,32 e , , ,09 Obligacje , , , , , , , , ,59 Aktywa razem: , , ,48 - Pasywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , ,00 wynik ( ,95) ( ,95) , , , , , , ,00 - Niepodzielony wynik, w tym: ( ,92) ,03 ( ,53) Zysk (strata) netto okresu , , , , ,24 ( ,67) , , ,71 dochodowego , , ,00 10

11 Rezerwy , , ,36 11 obligacji , , , , , , , , ,80 Kredyty i , , ,90 obligacji krótkoterminowe dochodowego finansowe , , , , , , , , , , , , , ,05 Rezerwy krótkoterminowe , , , , , ,03 Pasywa razem: , , ,48 Wyszczególnienie Noty , , , ,11, w tym: , , , , , , , , , ,81 16 ( ,63) ( ,30) Amortyzacja ( ,08) ( ,69) rzecz pracowników ( ,77) ( ,17) ( ,78) ( ,44) , , , ,04 18 ( ,03) ( ,94) , ,61 Przychody finansowe , ,32 Koszty finansowe 20 ( ,11) ( ,88) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,05 Podatek dochodowy 21 ( ,00) ( ,00) ZYSK (STRATA) KONTYNUOWANEJ , ,05 (47 068,04) ( ,72) , ,77 11

12 Skonsolidowane sprawozdanie z Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) brutto , ,05 Korekty razem ( ,24) ( ,76) Amortyzacja , , ,59 (56 698,86) , , , , ,66 ( ,08) ( ,54) (44 164,67) Zmiana stanu z ,05 ( ,49) , ,64 Zmiana stanu rezerw , , ,66 ( ,61) ( ,91) , ,74 ( ,02) ,06 ( ,00) ,00 Inne korekty ( ,00) - ( ,15) ( ,71) ( ,84) ( ,28) - - ( ,97) ( ,14) - (1 300,00) , , , ( ,08) ( ,90) ,71 - ( ,96) ,00 ( ,17) ( ,20) , ,00 ( ,00) ,00 - ( ,00) ( ,00) ( ,58) ( ,47) , ,04 ( ,24) ( ,57) 12

13 TYM ( ,24) ( ,34) - - OKRESU , ,69 - D), W TYM: , , ** Ujemna zmiana stanów - 13

14 podstawowy Rozliczenie z /niepodzielony wynik zapasowy z emisji zapasowy z zysku zatrzymanego rezerwowe Niepodzielony wynik kontroli Stan na r ,00 ( ,95) , , , , , ,49 akcji D , ,00 - ( ,00) - - (35 301,49) - (35 301,49) ,95 - ( ,95) - - ( ,06) , okres od 1.01 do r ,13 (47 068,04) ,09 Dodatkowe odpisy - - ( ,19) ( ,81) ( ,00) zgodne z MSSF 9 Stan na r ,00 ( ,95) , ,33 - ( ,92) , ,09 Zmiany w Stan na r , , , , , ,67 - ( ,67) - - okres od 1.01 do r. - emisja akcji D ,33 ( ,01) , , , , ,30 - ( ,95) ,95 - Stan na r ,00 ( ,95) , , , , , , do r. Stan na r , , , , , ,67 - ( ,67)

15 44 222, ,05 okres od 1.01.do r ,77 ( ,72) ,05 Stan na r , , ,44 - ( ,53) ( ,67) ,97 Tomasz Boduszek

16 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Numer 1 2 niematerialne Krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwy Przychody finansowe 20 Koszty finansowe 21 Podatek dochodowy Instrumenty finansowe 24 Stan posiadania akcji 25 Nazwa 26 Grupy Kapitanowej 27 Segmenty operacyjne Transakcje i salda Grupy 16

17 Stan na Grunty Budynki i budowle , , , , , , , , , , , , , , ,74 17

18 1.2 - Rzeczowe sprawozdawczym Grunty Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Inwestycje w obcych budowie Zaliczki na w budowie Razem bilansowa brutto na , , , , , , , , , , (2 383,28) (37 212,45) - (39 595,73) ( ,97) - ( ,97) Przeniesienie , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,44 (54 471,54) - (54 471,54) - - (6 016,68) ( ,58) (10 523,16) - - ( ,42) Przeniesienie na inwestycje w - - (56 897,60) - - (56 897,60) , , , , , , , , , , , , , , , , , (6 016,68) (79 648,58) (10 523,16) (96 188,42) (54 471,54) (54 471,54) , , , , ,90 18

19 1.3 - Grunty Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Inwestycje w obcych , , , , , , , , , , (1 072,44) (29 167,92) - - (30 240,36) umorzenia na , , , , , , , , , , , , , , , (6 016,68) (74 422,99) (10 136,28) (14 544,58) ( ,53) (6 333,70) - - (6 333,70) , , , , , , , , , , , , , , , (6 016,68) (37 027,00) (10 136,28) - (53 179,96) , , , , ,16 Razem 19

20 , , ,30 Systemy komputerowe w trakcie realizacji , , , , , , , okresie sprawozdawczym niematerialne niematerialne i prawne w trakcie realizacji Zaliczki na niematerialne Razem , , ,14 Nabycie , , ,43 niematerialne ,00 ( ,59) - ( ,59) , , , , , , ,05 Nabycie , , ,09 niematerialne ,11 ( ,61) (86 137,50) , , , , , , ,05 Nabycie , , ,23 niematerialne - (25 529,95) - (25 529,95) , , , , niematerialne Razem i prawne , , , , , , , , , , , , , , , , , ,51 20

21 Siedziba Leaselink Sp. z o.o. Warszawa , , , , , ,07 Procentowa Nazwa jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna oraz praw posiadanych przed Liczba posiadanych przez nominalna ud posiadanych przez Leaselink Sp. z o.o. mikroleasing w obszarze e-commerce i innych Warszawa ,51% Stan na Stan na Stan na Siedziba Mint Software Sp. z o.o. Kraków 2 686, , , , , , zmiany stanu w okresie , , ,99 Zmniejszenia - ( ,99) ( ,99) - ( ,93) ( ,93) - (3 987,06) (3 987,06) 2 686, , ,00 w 21

22 za I dentyfikowania aktywach w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Procentowa Liczba Nazwa jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna oraz praw posiadanych przed posiadanych przez posiadanych przez Mint Software Sp. z o.o. programistyczne Kraków % Mint Software sp. z o.o. H 2018 (86 286,93) 50% zysku (43 143,47) Stan na Stan na Stan na , , , , , , , , , , , zmiany stanu w okresie , , ,00 200, , ,00 200, , ,00 22

23 Zmniejszenia ( ,02) - - ( ,02) , , , Odpisy bilansowa ,33 ( ,62) , , ,48 i aktywa obrotowe ,79 (13 688,52) , ,60 ( ,14) ,46 Odpisy bilansowa , , , , , , ,61 (1 204,52) , ,74 (1 204,52) ,22 Odpisy bilansowa , , , , ,85 (653,02) , ,44 (653,02) , Odpisy - zmiany stanu w okresie ,87 653,02 653,02 Utworzenie ,27 551,50 - (3 000,00) - - Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , ,52 653,02 23

24 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe Specyfikacja Odpisy bilansowa ,83 ( ,16) , ,79 (77 959,91) ,88 Obligacje , , , ,67 Faktoring ,52 ( ,53) ,99 Leasing ,08 ( ,84) ,24 AKTYWA FINANSOWE: ,80 ( ,53) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,42 ( ,96) , ,45 (25 452,17) ,28 Obligacje , ,40 Faktoring ,18 ( ,22) ,96 Leasing ,82 ( ,15) ,67 AKTYWA FINANSOWE: ,82 ( ,33) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,75 ( ,43) , , ,09 Obligacje , ,00 Faktoring ,83 ( ,20) ,63 Leasing , ,44 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: ( ,63) , aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie Odpisy na , , ,76 Utworzenie odpisów na straty oczekiwane (zgodnie z MSSF 9)** , Utworzenie odpisów zindywidualizowanych , , , , ,11 ( ,34) ( ,69) (81 982,24) Zmniejszenie odpisów na straty oczekiwane ( ,00) ( ,46) - Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,63 oczekiwane, Grupa 24

25 **Grupa m.in. strukturze (poziomy koncentracji) Rotacja kluczowych aktywów: , , , ,43 (1 183,56) - b. faktoring , ,03 konsolidacyjne ( ,28) - c. leasing , ,11 Wydatki na aktywa finansowe w tym: ( ,90) ( ,12) ( ,42) ( ,10) b. faktoring ( ,98) ( ,02) c. leasing ( ,50) ( ,38) , , , ,58 b. faktoring , ,66 c. leasing , , , , , , , ,32 b. faktoring , ,63 c. leasing , ,28 okresie, w tym: 212,91% 283,88% 66,76% 91,18% b. faktoring 323,94% 331,75% c. leasing 44,37% 46,72% wych Stan na Stan na Stan na , , , , , ,17 : , , , , , , , , , , , ,74 25

26 , , , , , ,98 R : , , , akcje seria A akcje seria B akcje seria C akcje seria D Razem: akcjonariusze Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji kapitale podstawowym w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,16% 85,00% Pozostali , ,84% 15,00% Razem: % 100% akcjonariusze Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji kapitale podstawowym ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,06% 89,84% Pozostali , ,94% 10,16% Razem: % 100% akcjonariusze Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji kapitale podstawowym ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,06% 89,84% Pozostali , ,94% 10,16% Razem: % 100% Stan na Stan na Stan na , , , ,08 1,47 0,34 1,08 1,47 0, , , , ,35 16,97 15,73 15,35 16,97 15,73 26

27 10. Rezerwy Rezerwy Rezerwy emerytalne i rentowe 2 278, , , , , , , , ,36 Rezerwy na wynagrodzenia Rezerwy na niewykorzystane urlopy , , , , , ,00 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE , , ,27 RAZEM REZERWY , , , Rezerwy - zmiany stanu w okresie , , ,57 Utworzenie , , ,00 Wykorzystanie (66 267,98) ( ,37) ( ,94) (4 901,67) (12 000,00) ( ,00) rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego , , , sprawozdawczego Krótkoterminowe kredyty bankowe , , ,90 w tym: , , ,90 Kredyty bankowe , , ,90 Odsetki Kredyty bankowe : , , , , , ,90 27

28 Kredyty i koniec okresu stan na Krótkoterminowe kredyt w rachunku kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne roku Waluta , , ,21 - PLN Stopa procentowa oprocentowanie w stosunku stopy procentowej równej kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego, ostateczny Zabezpieczenia hipoteka ustanowiona na weksel in blanco Kredytobiorcy, Inkaso SA, przelew referencyjnej, ubezpieczenia kredyt w rachunku , , ,00 - PLN oprocentowanie w stosunku zmiennej stopy bazowej, zastaw rejestrowy na trzeciej Razem kredyty i krótkoterminowe , , , dodatkowe informacje PLN ,79 28

29 obligacji odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , Seria M , , , Seria N , , , Seria O , , , , ,05 Seria H , , Seria I , ,66 Seria J , ,23 Seria K , , Seria L , ,25 Seria M , ,22 Seria N , , Seria O , , krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K ,00 Seria L ,00 Seria M ,00 Seria N ,00 Seria O , obligacji odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji: , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , Seria M , , , Seria N , , ,

30 , ,27 - Seria H , ,24 - Seria I , ,75 - Seria J , ,79 - Seria K , ,07 - Seria L , ,86 - Seria M , ,97 - Seria N , , krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K ,00 Seria L ,00 Seria M ,00 Seria N , nominalna zamortyzowanego kosztu odsetki od obligacji data wykupu , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , , ,87 - Seria H , ,72 - Seria I , ,67 - Seria J , ,61 - Seria K , ,55 - Seria L , , krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K ,00 Seria L ,00 30

31 , , , , , ,48 Krótkoterminowe , , , , , , Za okres Za okres finansowego Do 1 roku , ,44 Od roku do 5 lat , , : , , w tym zobow 14. krótkoterminowe , , ,11 dochodowego , , , , ,20 Kwoty do zwrotu* , , , , , , , , ,16 wierzycielem , , ,68 Przychody z umów faktoringu , , ,35 Przychody z umów leasingu , ,99 - RAZEM : , , ,03 31

32 okres Amortyzacja , , , , , , , ,78 Wynagrodzenia , , , , , ,61 : , , , , , P , ,80 : , , koszty operacyjne , , ,11 Inne koszty operacyjne , ,19 : , , Przychody finansowe 19 - Przychody finansowe za okres Odsetki , ,69 Zysk ze zbycia akcji, ,53-1,87 2,63 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE: , , Koszty finansowe Koszty finansowe za okres Odsetki , , , , , ,07 P , , , ,33 RAZEM KOSZTY FINANSOWE: , ,88 32

33 21. Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres , ,00 Odroczony podatek dochodowy , ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY: , , dochodowego w okresie , ,00 Utworzenie , ,00 Wykorzystanie ( ,00) ( ,00) (1 488,00) ( ,00) RAZEM: , , dochodowego w okresie , ,00 Utworzenie , ,00 Wykorzystanie - (35 155,00) - ( ,00) RAZEM: , , S.A. SA Sp. z o.o. OTRZYMANE: , , , , , , , , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe Aktywa finansowe , , ,26 zamortyzowanym koszcie , , , , , ,74 wyceniane w nominale , , , , , , , , ,12 33

34 koszcie , , , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko stopy Specyfikacja Wymagalne Wymagalne od Wymagalne do 1 roku roku do 5 lat , , , ,88 - Faktoring , Leasing , ,83 - Oprocentowanie zmienne: , , , , , Obligacje , ,05 - leasingów , , Specyfikacja Wymagalne Wymagalne od Wymagalne do 1 roku roku do 5 lat , , , ,34 - Faktoring , Leasing , , Oprocentowanie zmienne: , , , , Kredyty i , Obligacje , ,27 - leasingów , , Specyfikacja Wymagalne Wymagalne od Wymagalne do 1 roku roku do 5 lat , , , ,49 - Faktoring , Leasing , ,84 Oprocentowanie zmienne: , , , , , Obligacje , ,87 - leasingów , ,48-34

35 Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej stopie oprocentowania., sowano do instrumentów finansowych o zmiennej. Instrumenty kategorii finansowy zmiennej stopie % o 0,5% in plus finansowy zmienne stopie % o 0,5% in minus , ,88 ( ,88) Kredyty ,21 ( ,55) ,55 Obligacje wyemitowane ,00 ( ,00) , ,36 (8 726,97) 8 726,97 Razem - ( ,64) , Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe w walucie. otnych kontraktów finansowy kategorii przy zmianie kursu EURO plus zmianie kursu in minus , ,40 (3 312,40) Faktoring udzielony , ,88 ( ,88) ,53 (95 923,65) ,65 Razem ,62 ( ,62) finansowania

36 prawie czterokrotnie ogranicza ryzyko ni 11, obligacji opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13. Dodatkowo Spó - - k, co stanowi dodatkowe zabezpieczenie przed ryzykiem , ,67 Faktoring razem, w tym: ,99 Faktoring PragmaGO , , ,76 Leasingi ,07 Obligacje ,70 aktywów finansowych. 36

37 Ekspozycje - brutto (bez pomniejszenia o odpisy) terminowe przeterminowane Do 30 dni dni dni dni Razem odpisy aktualizacyjne , ,67 - Faktoring razem, w tym: , , , , , , , ,53 Faktoring PragmaGO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,42 216, , ,91 Leasingi , , , , , , ,84 Obligacje , ,70 - Razem , , , , , , , ,53 Grupa cykl windykacji ) wybranych aktywów finansowych wprost z p a poziomie mym jej egzekucji). Spó - od kilku do ten trwa nowane 37

38 ryzyka Wiekowanie nale no ci z utrat przeterminowane warto ci (obj te odpisem na odpisy na straty straty rzeczywiste) Do 30 dni dni dni dni powy ej 365 dni oczekiwane Razem odpisy Faktoring 8 401, , , , , , ,53 Po yczki , , , , ,16 Leasing , , , , , ,84 Razem , , , , , , ,53 Analiza wiekowa skonsolidowanych terminowych Do 30 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem Faktoring Leasing , , , , , , , Obligacje Razem Do 30 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem Obligacje Leasing Razem

39 24. Grupie 24 - Grupie w okresie Pracownicy fizyczni : Stan posiadania akcji Jednostki 25 - Akcje Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Tomasz Boduszek ,65% 0,52% r. Boduszek po zakupie akcji serii D jest w posiadaniu akcji. kc Segmenty operacyjne 27 - Segmenty operacyjne Kraj ,06 100,00% ,81 100,00% Zagranica - RAZEM ,06 100,00% ,81 100,00% geograficznego ryterium obszaru aktywów za granica 39

40 28. finansowych 28 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania s skonsolidowanego sprawozdania finansowego , ,00 RAZEM WYNAGRODZENIE: , , Transakcje i salda Grupy Pragma Inkaso S.A Mint Software Sp. z o.o. podmioty Przychody z tyt , , ,82 faktoringu ,20 Przychody netto z tyt. leasingu - 385,03 - Przychody z tyt. umowy najmu Przychody z tyt , , Koszty , , , , ,00 - Emisja obligacji , , , , , , , , , , , , , , ,00 Pragma Inkaso S.A. Leaselink Sp. z o.o. 40

41 Mint Software Sp. z o.o. Sekurytyzacyjny Asseo Paper Sp. z o.o. Dom Maklerski BDM SA DFI Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. Inpol Papier Sp. z o.o. Pragma Faktor Sp. z o.o. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Wszystkie tran warunkach rynkowych Pragma Inkaso S.A Pragma Collect sp. z o.o. S.K.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Mint Software Sp. z o.o. podmioty Przychody z tyt. odsetek od windykacji , , , ,24 41,69 43, kupna , ,99 faktoringu Przychody z tyt. umowy najmu - - Przychody netto z tyt , , Przychody z tyt. Koszty z tyt. odsetek od , , , , , , ,32 - i prawnych , , , , , , ,

42 , , , , , , , , Invico S.A. Dom Maklerski BDM SA DFI Sp. z o.o. Aseo Paper Sp. z o.o. Inpol Papier Sp. o.o. warunkach rynkowych Pragma Inkaso S.A. Pragma Faktoring S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. Sekurytyzacyjny Leaselink Sp. z o.o. Mint Software Sp. z o.o. Invico S.A. Asseo Paper Sp. z o.o. Dom Maklerski BDM SA DFI Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. Inpol Papier Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. 42

43 Tomasz Boduszek - - Katowice, rok 43

44 JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU I. Nazwa : Pragma Faktoring S.A. dawniej Grupa Finansowa Premium S.A. Siedziba: Katowice, ul. Brynowska 72 Telefon: Fax: REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: biuro@pragmafaktoring.pl Adres strony internetowej: sp. z o. Obecnie Pragma Inkaso S.A. jest posiadaczem Czas trwania 44

45 II. - Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela 2018 r. : - Tomasz Boduszek - P - ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - Ireneusz Rymaszewski ek Rady Nadzorczej - Marcin Nowak ek Rady Nadzorczej - Mare ek Rady Nadzorczej rezygnacja Ireneusza Rymaszewskiego wybór do Rady Nadzorczej Grzegorza Borowskiego Przewodnicz - ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - Marcin Nowak ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - ek Rady Nadzorczej - Grzegorz Borowski 45

46 III. INFORMACJE O ZASADACH P 1. ROKU za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku oraz okres porównywalny. 2. Zasady prezentacji Klasyfikacja jest dokonywana na moment pocz oczekiwanych strat kredytowych. h model wymóg prezentowania w innych ca przez wynik finansowy. zabez danych za okresy porówna 46

47 3. Waluta funkcjonalna i waluta prezent Tomasz Boduszek - - Katowice, rok 47

48 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EURO w tys. EURO w tys. EURO rok 2017 rok I III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto (9 132) (39 769) (26 941) (2 154) (9 369) (6 343) (181) (1 705) (666) (43) (402) (157) (2 556) (472) (4 182) (603) (111) (985) IX. Aktywa, razem X XV. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) ,10 1,50 0,52 0,26 0,35 0,12 XIX. 1,10 1,50 0,52 0,26 0,35 0,12 16,62 18,12 15,91 3,81 4,34 3,76 16,62 18,12 15,91 3,81 4,34 3,76 XXI. Saldo faktoring

49 Podstawowe pozycje a) odpowiedniego okresu; 0 czerwca ,3616; 4,1709; 0 czerwca ,2265; b) okresie: stycznia do 30 czerwca 2018:4,2395; stycznia do 31 grudnia 2017:4,2447; a arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017: 4,2474; Przeliczenia dokonano kurs wymiany Tomasz Boduszek - D - Katowice, 2018 rok 49

50 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2017 ROKU - Aktywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , ,98 Akcje i , , , , , , , , ,00 dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , , , , ,80 dochodowego , , , , , Faktoring , , , , , ,79 Obligacje , , , , , , , , ,88 ZBYCIA Aktywa razem: , , ,27 Sprawozdanie - Pasywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , , , , , ,00 - Niepodzielony wynik, w tym: ( ,86) ,65 ( ,93) Zysk (strata) netto okresu , , , , , ,76 dochodowego obligacji , , , , , , , , ,87 50

51 obligacji krótkoterminowe dochodowego , , ,53 KRÓTKOTERMINOWE , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,70 Rezerwy krótkoterminowe , , , , , ,03 Pasywa razem: , , ,27 Wyszczególnienie Nota netto , , , , , , , ,58 P , ,82 16 ( ,29) ( ,15) Amortyzacja ( ,07) ( ,90) ( ,61) ( ,38) ( ,61) ( ,87) , , , ,27 18 ( ,88) ( ,19) , ,75 Przychody finansowe ,02 445,01 Koszty finansowe 20 ( ,51) ( ,39) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,37 Podatek dochodowy 21 ( ,00) ( ,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z KONTYNUOWANEJ , , , ,37 51

52 Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) brutto , ,37 Korekty razem ( ,05) ( ,28) Amortyzacja , , ,59 (56 698,86) , , , ,87 ** ( ,91) ( ,13) (44 164,67) ,93 ( ,99) , ,64 Zmiana stanu rezerw ,27 (7 996,94) ( ,24) (32 754,95) ( ,05) ,87 ( ,80) ( ,36) ,06 ( ,00) ,00 Inne korekty ( ,00) - ( ,67) ( ,91) ( ,68) ( ,90) - - (4 612,56) ( ,10) Wydatki na nabycie - (1 300,00) , , , Wydatki na - - ( ,51) ( ,48) ,71 ( ,96) - ( ,00) ( ,50) , ( ,00) , , ( ,00) ( ,00) ( ,58) ( ,47) , ,74 ( ,02) ( ,65) ( ,02) ,80 - zmiana stanu , ,46 - D), W TYM: , ,

53 ** - zat 53

54 podstawowy z emisji z zysku zatrzymanego rezerwowe Niepodzielony wynik Stan na r , , , , , ,82 emisja akcji D Pokrycie straty z lat , ,00 - ( ,00) (35 301,49) (35 301,49) ,95 - ( ,95) - ( ,06) , za okres od 1.01 do , , r. Dodatkowe odpisy - - ( ,00) ( ,00) aktywów zgodne z MSSF 9 Stan na r , , ,33 - ( ,86) ,71 Stan na r , , , , , ,67 - ( ,67) - - za okres od 1.01 do r , , , ,00 emisja akcji D Stan na r , , , , , ,82 Stan na r , , , , , ,67 - ( ,67)

55 za okres od 1.01.do , , r. Stan na r , , ,44 - ( ,93) ,24 Tomasz Boduszek - - Katowice, 2018 rok 55

56 JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Numer Krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwy ji Przychody finansowe 20 Koszty finansowe 21 Podatek dochodowy Instrumenty finansowe Segmenty operacyjne Nazwa Grunty Budynki i budowle , , , , , , , , , , , , , , ,39 56

57 1.2 - okresie sprawozdawczym Grunty Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Inwestycje w obcych budowie Zaliczki na w budowie Razem , , , , , budowie - Nabycia , , , , (2 383,28) (37 212,45) - (39 595,73) ( ,97) - ( ,97) , , , , , , , , , , budowie , , , , , , ,69 (54 471,54) - (54 471,54) - - (6 016,68) ( ,58) (10 523,16) ( ,42) Przeniesienie na inwestycje w - - (56 897,60) - - (56 897,60) budowie , , , , , , , , , , , , , , , , , (6 016,68) (79 648,58) (10 523,16) (96 188,42) (54 471,54) - (54 471,54) 57

58 , , , , , umorzenie Grunty Budynki i budowle Inwestycje w obcych techniczne i Razem transportu maszyny , , , , , , , , , , (1 072,44) (29 167,92) - - (30 240,36) , , , , , , , , , , , , , , , (6 016,68) (74 422,99) (10 136,28) (14 544,58) ( ,53) - - (6 333,70) - - (6 333,70) , , , , , , , , , , , , , , , (6 016,68) (37 027,00) (10 136,28) - (53 179,96) , , , , ,09 58

59 , , ,46 Systemy komputerowe w trakcie realizacji , , , ,50 NIEMATERIALNE RAZEM: , , , okresie sprawozdawczym niematerialne niematerialne i prawne w trakcie realizacji Zaliczki na niematerialne Razem , , , Nabycie , , , ( ,59) ( ,59) niematerialne - bilansowa brutto na , , , , , , ,81 Nabycie , , ,79 niematerialne ,11 ( ,61) (86 137,50) , , , , , , ,81 Nabycie , , , (25 529,95) niematerialne (25 529,95) , , , , niematerialne i Razem prawne , , , , , , , , , , , , , , , , , ,73 59

60 Akcje Siedziba Leaselink Sp. z o.o. Warszawa , , , , , ,93 Procentowa Nazwa jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna oraz praw posiadanych przed Liczba posiadanych przez nominalna posiadanych przez Leaselink Sp. z o.o. mikroleasing w obszarze e- commerce i innych Warszawa ,51% Siedziba Mint Software Sp. z o.o. Kraków 2 686, , , , , , zmiany stanu w okresie , , ,99 Zmniejszenia - ( ,99) ( ,99) - ( ,93) ( ,93) - (3 987,06) (3 987,06) 2 686, , ,00 w 60

61 dany podm pod w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Procentowa Liczba Nazwa jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna oraz praw posiadanych przed posiadanych przez posiadanych przez Mint Software Sp. z o.o. programistyczne Kraków % Mint Software sp. z o.o. Q 2018 (86 286,93) 50% (43 143,47) , , , , , , , , , , ,00 61

62 zmiany stanu w okresie , , ,00 200, , ,00 200, , ,00 Zmniejszenia ( ,02) - - ( ,02) - - KONIEC OKRESU: , , , Odpisy bilansowa , ,56 podatku dochodowego ,44 (2 291,52) , ,00 (2 291,52) ,48 Odpisy bilansowa , , , ,00 i ,47 (1 204,52) , ,76 (1 204,52) ,24 Odpisy bilansowa , , ,38 (653,02) , ,18 (653,02) , zmiany stanu w okresie ,52 653,02 653,02 Utworzenie 1 087,00 551,50 - Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: 2 291, ,52 653,02 62

63 Krótkoterminowe aktywa finansowe Specyfikacja Odpisy bilansowa ,60 ( ,25) ,35 Obligacje , , , ,67 Faktoring ,37 ( ,53) ,84 RAZEM AKTYWA FINANSOWE: ,34 ( ,78) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,53 ( ,79) ,74 Obligacje , ,40 Faktoring ,46 ( ,22) ,24 AKTYWA FINANSOWE: ,39 ( ,01) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,22 ( ,43) ,79 Obligacje , ,00 Faktoring ,53 ( ,20) ,33 AKTYWA FINANSOWE: ,75 ( ,63) , krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie , , ,76 Utworzenie odpisów na straty oczekiwane (zgodnie z MSSF 9)** , Utworzenie odpisów zindywidualizowanych , , , ,11 ( ,34) ( ,69) (81 982,24) Zmniejszenie odpisów na straty oczekiwane ( ,00) ( ,46) - Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,63 wych ryzyk 63

64 (poziomy koncentracji).. e za Rotacja kluczowych aktywów: , , , ,91 b. faktoring , ,96 Wydatki na aktywa finansowe w tym: ( ,75) ( ,37) ( ,31) ( ,00) b. faktoring ( ,44) ( ,37) , , , ,01 b. faktoring , , , , , , , ,79 b. faktoring , ,33 % rotacji w okresie, w tym: 223,22% 266,93% 68,94% 91,94% b. faktoring 247,95% 299,20%., do , , , , , ,26 : , , , Stan na , , , , , , , , , , , ,01 R : , , , akcje seria A akcje seria B

65 akcje seria C akcje seria D RAZEM: akcjonariusze Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji w kapitale podstawowym w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,16% 85,00% Pozostali , ,84% 15,00% RAZEM: % 100% akcjonariusze Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji w kapitale podstawowym w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,06% 89,84% Pozostali , ,94% 10,16% RAZEM: % 100% akcjonariusze Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji w kapitale podstawowym w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,06% 89,84% Pozostali , ,94% 10,16% RAZEM: % 100% , , , ,10 1,50 0,52 1,10 1,50 0, , , , ,62 18,12 15,91 16,62 18,12 15, Rezerwy Rezerwy Rezerwy emerytalne i rentowe 2 278, , , , , , , , ,36 Rezerwy na wynagrodzenia 65

66 Rezerwy na niewykorzystane urlopy , , , , , ,00 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE , , ,27 RAZEM REZERWY , , , Rezerwy - zmiany stanu w okresie sprawozdawczego , , ,57 Utworzenie , , ,00 Wykorzystanie (40 000,00) ( ,37) ( ,94) (4 901,67) (12 000,00) (12 000,00) rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego , , , sprawozdawczego kredyty bankowe Krótkoterminowe kredyty bankowe , , ,90 w tym: , , ,90 Kredyty bankowe , , ,90 Odsetki Kredyty bankowe , , ,90 RAZEM : , , ,90 66

67 Kredyty i okresu stan na kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne 1 roku Waluta Stopa procentowa Zabezpieczenia Razem kredyty i - - kredyt w rachunku Krótkoterminowe , , ,21 - PLN oprocentowanie w stosunku rocznym procentowej równej referencyjnej, kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego, ostateczny hipoteka ustanowiona weksel in blanco Kredytobiorcy, Pragma Inkaso SA, kredyt w rachunku , , ,00 - PLN oprocentowanie w stosunku rocznym stopy bazowej, umowy ubezpieczenia zastaw rejestrowy na osoby trzeciej Razem kredyty i krótkoterminowe , , ,

68 dodatkowe informacje podstawie zawartych umów PLN , obligacji nominalna zamortyzowanego kosztu odsetki od obligacji data wykupu , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , Seria M , , , Seria N , , , Seria O , , , , ,05 - Seria H , ,30 - Seria I , ,66 - Seria J , ,23 - Seria K , ,10 - Seria L , ,25 - Seria M , ,22 - Seria N , ,48 - Seria O , ,81 - krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K ,00 Seria L ,00 Seria M ,00 Seria N ,00 Seria O ,00 68

69 obligacji nominalna odsetki od zamortyzowanego obligacji kosztu data wykupu , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , Seria M , , , Seria N , , , , ,27 - Seria H , ,24 - Seria I , ,75 - Seria J , ,79 - Seria K , ,07 - Seria L , ,86 - Seria M , ,97 - Seria N , ,59 - krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K ,00 Seria L ,00 Seria M ,00 Seria N ,00 Seria O obligacji odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , , ,87 - Seria H , ,72 - Seria I , ,67 - Seria J , ,61-69

70 Seria K , ,55 - Seria L , , krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K ,00 Seria L , Inne , , , , , ,53 Krótkoterminowe , , , , , , Za okres Za okres finansowego Do 1 roku , ,45 Od roku do 5 lat , , , , krótkoterminowe 14 - w tym , , ,92 dochodowego , , , , ,20 Kwoty do zwrotu* , , , , , , , , ,62 wierzycielem. 70

71 Stan na , , ,68 Przychody z umów faktoringu , , ,35 : , , , Koszty okres Amortyzacja , , , , , , , ,01 Wynagrodzenia , , , , , ,10 : , , , , , P , ,03 : , , , , ,11 Inne koszty operacyjne , ,44 : , , Przychody finansowe 19 - Przychody finansowe za okres Odsetki ,62 442, ,53 - finansowe 1,87 2,63 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE ,02 445,01 71

72 20. Koszty finansowe 20 - Koszty finansowe za okres Odsetki , , , , ,07 P , , , ,33 RAZEM KOSZTY FINANSOWE: , , Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres ,00 - Odroczony podatek dochodowy , ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY: , , Zmiana stanu aktywa dochodowego w okresie , ,00 Utworzenie - - Wykorzystanie ( ,00) ( ,00) - - RAZEM: , , dochodowego w okresie , ,00 Utworzenie , ,00 Wykorzystanie - (24 608,00) - - RAZEM: , , SA z o.o , , , , , , , , , , , , , ,00 jednostek OTRZYMANE: , , ,00 72

73 23. Instrumenty finansowe na Aktywa finansowe , , ,09 zamortyzowanym koszcie koszcie , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko stopy Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , , Faktoring , Oprocentowanie zmienne: , , , , Obligacje , ,05 - leasingów , , Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , , Faktoring , Oprocentowanie zmienne: , , , , Obligacje , ,27 - leasingów , , Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , , Faktoring , Oprocentowanie zmienne: , ,40-73

74 , , Obligacje , ,87 - leasingów , , Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej stopie oprocentowania. nej przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus przy zmienne stopie % o 0,5% in minus , ,88 ( ,88) ,21 ( ,55) ,55 Obligacje wyemitowane ,00 ( ,00) , ,56 (8 316,07) 8 316,07 RAZEM - ( ,74) , Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe w walucie. kontrahentów EURO przy zmianie kursu plus przy zmianie kursu waluty o , ,40 (3 312,40) Faktoring udzielony , ,88 ( ,88) ,53 (95 923,65) ,65 - RAZEM ,62 ( ,62) odpowiedni - - mu 74

75 Nota 11 obligacji opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie nocie 11, , ,67 Faktoring , ,35 Obligacje ,70 75

76 Ekspozycje - brutto (przed odpisami) terminowe przeterminowane Do 30 dni dni dni dni Razem odpisy aktualizacyjne , ,67 - Faktoring , , , , , , , , , , , , , , , ,25 Obligacje , ,70 - Razem , , , , , , , ,78 z nimi ryzyka towarzystwach ubezpieczeniowych do banków zgroma - minowane 76

77 Wiekowanie Przeterminowane e odpisy na straty Razem odpisem na straty Do 30 dni dni dni dni oczekiwane odpisy rzeczywiste) Faktoring 8 401, , , , , , , , , , , ,25 Razem 8 401, , , , , , ,78 Do 31 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem Faktoring Obligacje Razem r. Termin Do 30 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem Obligacje Leasing Razem

78 Pracownicy fizyczni : Funkcja posiadanych akcji kapitale ogólnej liczbie WZA Tomasz Boduszek ,65% 0,52% r. serii D jest w posiadaniu akcji Segmenty operacyjne Segmenty operacyjne Kraj ,86 100,00% ,82 100,00% Zagranica - 0,00% - 0,00% RAZEM ,86 100,00% ,82 100,00% geograficznego ryterium obszaru ci przez klientów zagranicznych, 78

79 28. finansowych 28 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania finansowych sprawozdania finansowego , , RAZEM WYNAGRODZENIE: , , Przychody z tyt. odsetek od umów Pragma Inkaso S.A Leaselink Sp. z o.o. Mint Software Sp. z o.o. podmioty , , ,82 - ktoringu , ,20 Przychody z tyt. umowy najmu , Przychody z tyt ,42 otrzymanych , , , , ,75 - prawnych ,00 - Emisja obligacji , ,00 Saldo na koniec , , , , , , , , , , , , , , ,00-79

80 Pragma Inkaso S.A. Leaselink Sp. z o.o. Mint Software Sp. z o.o. Pr Sekurytyzacyjny Asseo Paper Sp. z o.o. Dom Maklerski BDM SA DFI Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. Inpol Papier Sp. z o.o. Pragma Faktor Sp. z o.o. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. warunkach rynkowych Transakcje i podmiotami Pragma Inkaso S.A Pragma Collect sp. z o.o. S.K.A Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Leaselink Sp. z o.o. Mint Software Sp. z o.o. podmioty Przychody z tyt. odsetek od umów , , ,18 - Przychody netto z Przychody netto z faktoringu Przychody z tyt. umowy najmu Przychody netto z Przychody z tyt. Koszty z tyt. odsetek od 3 601,24 41,69 43, , , , , , ,

81 otrzymanych Koszty windykacyjnych Koszty z tyt. poniesione koszty , , , , , , , , niematerialnych i prawnych okresie Saldo na koniec , , , ,00 - udzielonych , , , ,00 - Saldo na koniec otrzymanych obrotu , , ,75 krótkoterminowe 9 688, , , ,00 - krótkoterminowe krótkoterminowe dywidenda , , , ,00 - Invico S.A. Dom Maklerski BDM SA DFI Sp. z o.o. Aseo Paper Sp. z o.o. Inpol Papier Sp. o.o. 81

82 warunkach rynkowych. Z Tomasz Boduszek - Prezes - Katowice, 2018 rok 82

83 GRUPY ORAZ PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU 1. Grupy : skonsolidowanych 49 % r/r), co wobec 28 % wypracowanie przez fintechowe segmenty produktowe LeaseLink i PragmaGO odów Grupy w Grupie leasingowych i niemal 400 faktoringowych) 9 portfela faktoringu klasycznego w wyniku wycofania Pragma Faktoring z szeregu mniej rentownych transakcji kre tutaj) wygene - portfela). Dane skonsolidowane % Przychody netto razem % Przychody faktoring % Przychody leasing % Koszty operacyjne % Wynik operacyjny %

84 Zmiana modelu biznesowego Grupy II Q 2018 I Q 2018 IV Q 2017 III Q 2017 II Q 2017 I Q 2017 Portfel skonsolidowany, w tym: 157,1 152,8 145,9 138,7 128,7 126,9 PragmaGO 30,0 25,5 20,4 14,3 11,0 7,9 LeaseLink 53,3 41,8 29,7 20,4 13,0 8,3 segmenty fintechowe 83,3 67,3 50,1 34,6 24,0 16,2 % PragmaGO 19% 17% 14% 10% 9% 6% % LeaseLink 34% 27% 20% 15% 10% 7% % segmenty fintechowe 53% 44% 34% 25% 19% 13% Przychody skonsolidowane, w tym: 9,7 10,0 9,5 7,6 6,8 6,4 PragmaGO 2,8 2,6 2,0 1,3 1,2 0,9 LeaseLink 2,9 2,0 1,6 0,9 0,6 0,3 segmenty fintechowe 5,8 4,7 3,6 2,2 1,8 1,2 % PragmaGO 29% 26% 21% 17% 18% 13% % LeaseLink 31% 20% 16% 12% 9% 5% % segmenty fintechowe 60% 47% 38% 29% 26% 19% Pragma Faktoring S.A. w I 2018 roku W I 2018 Pragma Faktoring saldo Kontraktacja 2018 saldo Kaucje* Suma brutto Suma netto *Kaucje- DYWERSYFIKACJA PORTFELA FAKTORINGOWEGO Okres Obrót faktoringowy - Liczba Obrót Liczba odbiorców sfinansowanych klientów Odbiorca I I I I I I I

85 Grupy Grupa Na koniec II 2018 jedynie 281 aktywów, Dodatkowo 78% z finansowych. LeaseLink Sp. z o. o. Poziom Grupy, wynosi leasingowych w e- - i stacjonarne, w tym: Allegro, Saturn, Media Markt, RTV Euro AGD, OleOle!, Sony Center, Inter Cars, Eden, morele.ne tys. Klientów II Q IQ I-IVQ IVQ III Q II Q IQ I-IVQ Portfel Przychody Koszty operacyjne (1 335) (1 566) (3 304) (1 177) (776) (755) (597) (884) Wynik operacyjny (364) (89) 126 (151) (250) (689) Wynik netto (19) (94) (1 434) (419) (215) (482) (318) (642) razem

86 PragmaGO -line (kontakt n ryzyka i windykacji w sektorze MSP w 2012 r. P y element przewagi konkurencyjnej PragmaGO. egment jest szczególnie podatny ryzyko fraudów w II Q 2018 e wyniki PragmaGO II Q 2018 I Q 2018 IV Q 2017 III Q 2017 II Q 2017 I Q z Przychody (w mln z 2,8 2,6 2,0 1,3 1,2 0, Kalendarium 15 lutego br. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na 28 lutego 2018 Pragma Faktoring SA, 9 marca br. i EUR). 86

87 15 marca Produkt ten obejmuje finansowan Pragma Faktoring. 16 marca 2018 Rejonowy Katowicena skutek emisji akcji serii D. 19 marca 2018 r. serii O, ustalenia warunków emisji, dematerializacji i wprowadzenia obligacji do obrotu zabezpieczonych obligacji na okaziciela. Emite obligacji do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst. 30 marca 2018 r. Emitent finansowaniem podmiotów gospodarczych, na mocy którego to aneksu umowa kredytu W dniu 5 kwietnia br. ragma Faktoring. 5 czerwca 2018 r. Rada Nadzorcza W dniu 6 czerwca 2018 r. Emitent 29 czerwca br. tutaj. tutaj 2. kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 8 rok. 3. Wskazanie akcjona 87

88 pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego posiadaczem , ,00 0 czerwca 2018 akcjonariusza Struktura akcjonariatu Pragma Faktoring SA Liczba Liczba akcji w kapitale w ogólnej Pragma Inkaso SA ,17% ,00% Pozostali ,83% ,00% 4. ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu nocie nr 25 skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nocie nr 25 jednostkowego sprawozdania finansowego. 5. n. w pkt 3 na stronie 88 Sprawozdania Skonsolidowanym Raporcie Rocznym za 2017 r. 6. W ocenie Emitenta brak takich informacji szybka ewolucja modelu biznesowego w kierunku procesowania on-line MSP do budowy eksperckich systemów scoringowych wspartych rozwianiami technologicznymi - 88

89 eksport modelu PragmaGo poza granice kraju tutaj Czynniki ryzy p Ryzyko utraty kluczowego klienta i rozwoju zawodowego. Ryzyko konkurencji ,17 %, co uprawnia do wykonywania odpowiednio 85% faktoringu. Jej funkcjonowanie traktuje jako niewymagalnych i wymagalnych stawia o 89

90 Ryzyko finansowe, w tym: Ryzyko zmiany stopy procentowej Ryzyko walutowe nominowanego w walucie obcej finansuje kredytem obrotowym w tej samej walucie. obrotu krótko Informacje te znajduj nocie nr 23 skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nocie nr 23 jednostkowego sprawozdania finansowego. 10. dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji; W raportowanym okresie nie z 11. transakcji z pod rynkowe. 90

91 Tomasz Boduszek - - Wiceprezes Zar Katowice, 2018 rok 91

92 a a) jednostkowe b) emitenta oraz jego wynik finansowy, c) d) prawdziwy i fina zawodowymi. ktoring S.A. Tomasz Boduszek - - Katowice, 2018 rok 92

93 GRUPA KAPITAŁOWA PRAGMA FAKTORING S.A. Raport z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku Poznań, 5 września 2018 roku

94 RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dla Akcjonariuszy Pragma Faktoring S.A. Wprowadzenie Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, której jednostką dominującą jest Pragma Faktoring S.A. z siedzibą w Katowicach ul. Brynowska nr 72, na które składają się: skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów, skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ( śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ). Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu. Zakres przeglądu Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. PRO AUDYT sp. z o.o. 2 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł

95 Wniosek Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Michał Czerniak Prezes Zarządu Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny Przeprowadzający przegląd w imieniu: PRO Audyt sp. z o.o Poznań, ul. Św. Leonarda 1A/3 Podmiot wpisany na listę KRBR, pod numerem ewidencyjnym 3931 Poznań, 5 września 2018 roku PRO AUDYT sp. z o.o. 3 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł

96 PRAGMA FAKTORING S.A. Raport z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku Poznań, 5 września 2018 roku

97 RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dla Akcjonariuszy Pragma Faktoring S.A. Wprowadzenie Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Pragma Faktoring S.A. (dalej Spółka ) z siedzibą w Katowicach ul. Brynowska nr 72, na które składają się: skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skrócone sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ( śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ). Zarząd jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu. Zakres przeglądu Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. PRO AUDYT sp. z o.o. 2 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł

98 Wniosek Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Paragraf objaśniający Nie zgłaszając zastrzeżeń co do prawidłowości i rzetelności przeglądanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, iż w sporządzonym na dzień 30 czerwca 2018 roku sprawozdaniu Zarząd Spółki wykazywał aktywa finansowe w postaci udziałów spółki zależnej Leaselink sp. z o.o. w kwocie tys. zł. Jak wskazano w nocie 3 dodatkowych informacji i objaśnień do przeglądanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, Zarząd LeaseLink sp. z o.o. przedstawił prognozy finansowe na okres od lipca 2018 roku do grudnia 2022 roku, w których zakłada zyski, których realizacja pozwala przyjąć założenie, że nie doszło na dzień 30 czerwca 2018 roku do utraty wartości posiadanych przez Pragma Faktoring S.A. udziałów w tej spółce zależnej. Powodzenie planów Zarządu spółki uzależnione jest od realizacji zamierzeń biznesowych, które stanowiły podstawę prognoz finansowych. Zdaniem Zarządu jednostki, działania te zostaną uwieńczone powodzeniem, ale wskazujemy, iż pewności takiej nie ma. Michał Czerniak Prezes Zarządu Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny Przeprowadzający przegląd w imieniu: PRO Audyt sp. z o.o Poznań, ul. Św. Leonarda 1A/3 Podmiot wpisany na listę KRBR, pod numerem ewidencyjnym 3931 Poznań, 5 września 2018 roku PRO AUDYT sp. z o.o. 3 ul. Św. Leonarda 1A/3, Poznań NIP: REGON : KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, kapitał zakładowy zł