ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A.

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A."

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A.

2 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze, z przyjemnością oddajemy w Państwa ręce raport Pragma Faktoring S.A. za pierwsze półrocze 2014 r. Okres ten był w naszej ocenie bardzo udany. Kontynuowaliśmy zapoczątkowany w 2013 r. proces przebudowy modelu biznesowego Pragma Faktoring S.A. koncentrując się na budowie zdywersyfikowanego i wysoce płynnego portfela należności, który generuje powtarzalne przychody i przepływy. Założenia te systematycznie realizujemy zwiększając bezpieczeństwo portfela: dwukrotnie (do 950) wzrosła w ciągu roku liczba płatników (dłużnicy faktoringowi, pożyczkobiorcy) w portfelu, o ok. 40 % zmniejszył się średni obrót generowany na płatniku, a jednocześnie o 30 % wzrosła rotacja portfela (wpłaty wygenerowane przez portfel w trakcie półrocza stanowiły 260 % jego średniej wartości). Równolegle zwiększamy skalę działalności: wartość aktywów r/r wzrosła o 9 %, a wartość przychodów ze sprzedaży brutto o 19 %. Kluczową w strategii jest usługa faktoringu, która ma dominować w portfelu i przychodach nad transakcjami pożyczkowymi mającymi charakter uzupełniający. Zgodnie z tymi założeniami w pierwszym półroczu wartość portfela faktoringowego oraz wygenerowane z niego przychody zwiększyły się r/r o 37 %, natomiast portfel pożyczkowy uległ zmniejszeniu o 25 %. Systematycznie rośnie również kontraktacja i ilość podpisywanych umów faktoringowych. Realizacja strategii bardzo pozytywnie przełożyła się na wyniki Pragma Faktoring. Przychody netto wzrosły o 17 %, a wynik na sprzedaży i wynik brutto odpowiednio o 34 % i 69 %. Wynik netto wprawdzie jest niższy niż w pierwszym półroczu 2013 r., jednak wynika to z jednorazowego zdarzenia (zawiązania aktywa podatkowego) jakie Pragma Faktoring odnotowała w tym okresie, a które istotnie zwiększyło wynik netto. W kolejnych okresach Pragma Faktoring będzie kontynuować realizację strategii. Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku 1

3 Spis treści List do Inwestorów i Akcjonariuszy... 1 Wprowadzenie do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Pragma Faktoring S.A Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wprowadzenie do śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A Wybrane jednostkowe dane finansowe Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Pragma Faktoring S.A Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A

4 Wprowadzenie do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 roku I. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 1. Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej Nazwa Jednostki Dominującej: Pragma Faktoring S.A. dawniej Grupa Finansowa Premium S.A. Siedziba: Katowice, ul. Brynowska 72 Telefon: Fax: Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmafaktoring.pl Pragma Faktoring S.A. dawniej Grupa Finansowa Premium S.A. to pierwotnie spółka cywilna założona przez Michała Nawrota i Dariusza Piaseckiego. W 2001 roku wpisano Spółkę do rejestru handlowego w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod nr RHB z siedzibą w Katowicach. Do dnia 16 listopada 2006 roku GF Premium sp. z o.o. wpisana była do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem KRS W dniu 17 listopada 2006 roku Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o przekształceniu Grupy Finansowej Premium Sp. z o.o. w Spółkę Akcyjną. Spółka Akcyjna została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem

5 Od dnia r. akcje Spółki są notowane na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 14 grudnia 2010 r. Pragma Inkaso S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach ogłosiła wezwanie na zakup akcji uprawniających do wykonywania 66 % głosów. W wyniku wezwania w dniu r. Pragma Inkaso S.A. nabyła akcje stanowiące 58,23 % kapitału zakładowego Spółki i dające prawo do wykonywania 63,75 % głosów. Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 marca 2011 Grupa Finansowa Premium S.A. zmieniła nazwę na Pragma Faktoring S.A. W dniu 24 czerwca 2011 r. w wyniku kolejnego wezwania na zakup akcji Pragma Faktoring S.A. nabyła akcji własnych. W dniu 10 listopada 2011 r. sąd zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego na skutek umorzenia akcji własnych Pragma Faktoring. Ponadto Pragma Inkaso S.A. w okresie od marca do czerwca 2014 r, nabyła na GPW w Warszawie łącznie sztuk akcji Pragma Faktoring S.A. Na skutek powyższych zdarzeń łączna ilość istniejących akcji Pragma Faktoring S.A. to sztuk, z których może być wykonywane głosów. Pragma Inkaso S.A. jest obecnie posiadaczem akcji, dających 81,19 % udziału w kapitale zakładowym, z których może wykonywać dających 85,23 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Według Aktu Założycielskiego podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 1. Pośrednictwo finansowe pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane, 2. Działalność pomocnicza finansowa, gdzie indziej niesklasyfikowana. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Spółka działa na podstawie Statutu oraz przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. 2. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 30 czerwca 2014 r. wynosił zł i dzielił się na sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. 3. Zarząd i Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej Skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku był następujący: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu - Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2014 roku był następujący: Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Michał Kolmasiak - Jacek Obrocki - Rafał Witek 4

6 Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Ireneusz Rymaszewski - Marcin Nowak W dniu 17 lutego 2014 r. ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował Pan Dariusz Piasecki. W dniu 19 marca 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało nowego Członka Rady Nadzorczej, Pana Marcina Nowaka. 4. Grupa Kapitałowa W skład Grupy Kapitałowej na 30 czerwca 2014 r. wchodzi: PRAGMA FAKTORING S.A jako Jednostka Dominująca Pragma Faktoring SPÓŁKA AKCYJNA S.K.A. z siedzibą w Katowicach jako Jednostka Zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 czerwca 2014 roku akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, co stanowi 99,88 % udziałów w Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A. Komplementariuszem Spółki była Pragma Faktoring S.A., a wartość wkładu wynosiła 5.000,00 zł. II. II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2014 ROKU 1. Oświadczenie o zgodności Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2014 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku oraz okres porównywalny. 2. Zasady prezentacji Począwszy od roku Pragma Faktoring S.A., zgodnie z uchwałą nr 21 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b,1 c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 czerwca 2014 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy Kapitałowej. 5

7 3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 4. Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego Pragma Faktoring S.A. oraz podmiotu zależnego Pragma Faktoring Spółka Akcyjna SKA, skonsolidowane metodą pełną. 5. Przyjęte zasady rachunkowości W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w porównaniu do zasad przedstawionych w opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok Informacja dotycząca wypłaconej (lub zdeklarowanej) dywidendy Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa w prezentowanym okresie nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty z tytułu dywidendy. 7. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i które Spółka zastosowała w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 stycznia 2014 r.: MSSF 10 Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe (zastępuje wymogi konsolidacji w MSR 27), MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, MSSF 12 Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji, MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe (razem z MSSF 10 zastępuje MSR 27 Skonsolidowane i Jednostkowe Sprawozdania Finansowe), 6

8 MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia (zastępuje MSR 28, Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych), Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12: Objaśnienia na temat przepisów przejściowych. Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują Spółkę za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 r.: Zmiany do MSR 32, Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, Zmiany do MSR 36, Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej dla aktywów niefinansowych, Zmiany do MSR 39, Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27, Jednostki Inwestycyjne, Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 oraz MSSF 12 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, Wspólne porozumienia oraz Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji. Zastosowanie wymienionych wyżej standardów nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane. Standardy i Interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską: KIMSF 21, Opłaty, został opublikowany przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 20 maja 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2014 r. lub po tej dacie, MSR 19 (Zmieniony), Programy określonych świadczeń: składki pracownicze, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 21 listopada 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie, MSSF 9, Instrumenty finansowe Część 1: Klasyfikacja i wycena, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w dniu 12 listopada 2009 r. i zastępuje te części MSR 39, które dotyczą klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych. W dniu 28 października 2010 r. MSSF 9 został uzupełniony o problematykę klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych. Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2015 r. lub po tej dacie, MSSF 14, Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 stycznia 2014 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie, Poprawki do MSSF , zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 grudnia 2013 r. i obowiązują w większości za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie, Poprawki do MSSF , zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 grudnia 2013 r. i obowiązują w większości za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie. 7

9 Spółka uważa, że zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku 8

10 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 9 w tys. zł półrocze 2014 w tys. zł półrocze 2013 w tys. zł rok 2013 w tys. EURO półrocze 2014 w tys. EURO półrocze 2013 w tys. EURO rok 2013 I. Przychody brutto ze sprzedaży usług II. Przychody netto ze sprzedaży usług III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto V. Zysk (strata) netto VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 803) (4 859) (8 972) (432) (1 153) (2 131) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 736) (894) IX. Przepływy pieniężne netto, razem 412 (1 990) (472) 432 X. Aktywa, razem XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Zobowiązania długoterminowe XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,78 1,01 1,34 0,19 0,24 0,32 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,78 1,01 1,34 0,19 0,24 0,32 XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/eur) 15,26 14,14 14,48 3,67 3,27 3,49 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/eur) 15,26 14,14 14,48 3,67 3,27 3,49 XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 1,68 1,68 0,00 0,40 0,40 XXII. Saldo faktoring na koniec okresu XXIII. Wpłaty z faktoringu w okresie XXIV. Saldo pożyczek na koniec okresu XXV. Wpłaty z pożyczek w okresie

11 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: na dzień 30 czerwca 2014 średni kurs wyniósł 4,1609; na dzień 31 grudnia 2013 średni kurs wyniósł 4,1472; na dzień 30 czerwca 2013 średni kurs wyniósł 4,3292; b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca ,1784; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia ,2110; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca ,2140, Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku 10

12 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 roku SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota AKTYWA TRWAŁE , , ,59 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,13 Wartości niematerialne , , ,72 Akcje i udziały - - Pozostałe aktywa długoterminowe , ,74 Inwestycje w nieruchomości , , ,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , ,72 Należności z tytułu dostaw i usług , , ,55 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,00 Pozostałe aktywa obrotowe , , ,89 Wierzytelności nabyte Faktoring , , ,76 Pożyczki , , ,30 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,91 Rozliczenia międzyokresowe , , ,31 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Aktywa razem: , , ,31 11

13 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota KAPITAŁ WŁASNY , , ,14 Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej , , ,75 Kapitał podstawowy , , ,00 Akcje własne Kapitał zapasowy z emisji , , ,73 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego , , ,39 Niepodzielony wynik, w tym: , , ,63 Zysk (strata) netto okresu , , ,91 Udziały nie dające kontroli 5 612, , ,39 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE , , ,59 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Rezerwy długoterminowe 9 326,86 292,47 107,61 Kredyty i pożyczki długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji , ,82 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe , , ,16 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , ,58 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , ,71 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji , , ,00 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe , , ,26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,92 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne , , ,84 Rezerwy krótkoterminowe , , ,41 Przychody przyszłych okresów , , ,44 Pasywa razem: , , ,31 Sprawozdanie skonsolidowane z zysków lub strat i całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Nota Przychody ze sprzedaży brutto ogółem , ,15 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności , ,54 Koszty zakupionych wierzytelności (9 358,79) (9 358,79) Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto , ,75 Przychody z tytułu faktoringu , ,58 Koszty faktoringu ( ,98) ( ,83) Przychód z tytułu faktoringu netto , ,75 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie 2 965,72 - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto 2 965,72-12

14 Przychody z tytułu pożyczek , ,10 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych , ,35 Pozostałe przychody , ,58 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY NETTO OGÓŁEM , ,53 Koszty działalności operacyjnej 15 ( ,68) ( ,49) Amortyzacja ( ,51) ( ,99) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników ( ,13) ( ,72) Pozostałe koszty podstawowe ( ,04) ( ,78) Koszty sprzedanych towarów i materiałów - - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,04 Pozostałe przychody operacyjne , ,65 Pozostałe koszty operacyjne 17 ( ,67) ( ,58) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,11 Przychody finansowe , ,16 Koszty finansowe 19 ( ,22) ( ,11) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,16 Podatek dochodowy 20 ( ,00) ,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ , ,16 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY PRZYPADAJACY NA: , ,16 Udziały nie dające kontroli 762,72 625,25 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej , ,91 Sprawozdanie skonsolidowane z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto , ,16 Korekty razem , ,12 Amortyzacja , ,99 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,58 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (599,47) - Zmiana stanu rezerw ,21 (27 594,15) Zmiana stanu należności ,99 (64 236,42) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych ,92 ( ,60) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,72 Zapłacony podatek dochodowy ( ,00) ( ,00) Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,28 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (41 525,00) (3 472,32) 13

15 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (35 081,41) (6 073,08) Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych ( ,37) - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 599,47 - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ( ,34) ( ,12) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży , ,50 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Pożyczki udzielone ( ,62) ( ,76) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych , ,14 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ,10) ( ,64) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wydatki na zakup akcji własnych - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek , ,63 Spłaty kredytów i pożyczek ( ,51) - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (57 437,98) (49 205,47) Dywidendy wypłacone - ( ,80) Wpływy z tytułu obligacji ,00 Wypływy z tytułu spłaty obligacji - ( ,00) Odsetki zapłacone od obligacji ( ,00) ( ,00) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek ( ,57) ( ,64) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ,06) ,72 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM ,41 ( ,64) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM ,41 ( ,64) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,55 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: , ,91 o ograniczonej możliwości dysponowania

16 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Sprawozdanie skonsolidowane ze zmian w kapitale własnym Akcje własne Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Niepodzielony wynik Udziały nie dające kontroli Razem kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , , ,29 Podział wyniku roku ,38 ( ,39) - - Wypłata dywidendy Zmiana ilości udziałów w spółce zależnej Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r ,28 762, ,00 Stan na r , , , , , ,28 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , , ,98 Podział wyniku roku ,46 ( ,46) - - Zmiana ilości udziałów w spółce zależnej ,64 (1 843,84) 2 342,80 Wypłata dywidendy ( ,80) - ( ,80) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , , ,31 Stan na r , , , , , ,29 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , , ,98 Podział wyniku roku ,46 ( ,46) - - Zmiana ilości udziałów w spółce zależnej ,64 (1 843,84) 2 342,80 Wypłata dywidendy ( ,80) - ( ,80) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r ,91 625, ,16 Stan na r , , , , , ,14 15

17 Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku

18 Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Załączone noty stanowią integralną część niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowe Numer 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Pozostałe aktywa długoterminowe 4 Inwestycje w nieruchomości 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 8 Kapitał własny 9 Rezerwy 10 Kredyty i pożyczki 11 Zobowiązania z tytułu obligacji 12 Inne zobowiązania finansowe Nazwa 13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14 Przychody przyszłych okresów 15 Koszty według rodzaju 16 Pozostałe przychody operacyjne 17 Pozostałe koszty operacyjne 18 Przychody finansowe 19 Koszty finansowe 20 Podatek dochodowy 21 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 22 Gwarancje i poręczenia 23 Instrumenty finansowe 24 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 25 Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Grupę Kapitałową 26 Sezonowość lub cykliczność działalności Grupy Kapitałowej 27 Segmenty operacyjne 28 Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 17

19 1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle ,93 Urządzenia techniczne i maszyny , , ,63 Środki transportu , , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,57 Inwestycje w obcym środku trwałym , ,76 - Środki trwałe w budowie ,00 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: , , ,13 18

20 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach trwałych Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Wartość bilansowa brutto na , , , , , ,51 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie , ,00 Nabycia bezpośrednie , , , ,21 Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (10 552,77) - (1 257,88) (11 810,65) Inne zmniejszenia - korekty Przeniesienie na środki trwałe (7 057,00) (7 057,00) Wartość bilansowa brutto na , , , , ,07 Wartość bilansowa brutto na , , , , ,03 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie , ,17 Nabycia bezpośrednie , , , , ,09 Przyjęcie w ramach leasingu , ,98 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - ( ,84) (6 575,23) - (32 154,51) ( ,58) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (6 016,68) ( ,33) ( ,01) Przeniesienie na środki trwałe (97 414,17) - (97 414,17) Wartość bilansowa brutto na , , , , , ,51 Wartość bilansowa brutto na , , , , ,03 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie , ,08 Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Przeniesienie na środki trwałe Wartość bilansowa brutto na , , , , ,11 Razem

21 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach trwałych Wartość umorzenia na , , ,34 128, ,06 Zwiększenie amortyzacji za okres , , , , ,45 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (6 632,48) - (960,37) - (7 592,85) Wartość umorzenia na , , , , ,66 Wartość umorzenia na , , , , ,46 Zwiększenie amortyzacji za okres , , , ,58 128, ,16 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - ( ,91) (8 032,08) ( ,33) (23 026,24) - ( ,56) Wartość umorzenia na , , ,34 128, ,06 Wartość umorzenia na , , , , ,46 Zwiększenie amortyzacji za okres , , , , ,52 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość umorzenia na , , , , ,98 Razem 20

22 2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne , , ,72 Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne , ,00 - WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: , , , Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na , , ,88 Nabycie , ,00 Przeniesienie na wartości niematerialne Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość bilansowa brutto na , , ,88 Wartość bilansowa brutto na , ,79 Nabycie , , ,09 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość bilansowa brutto na , , ,88 Wartość bilansowa brutto na , ,79 Nabycie 3 472, ,32 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Przeniesienie na wartości niematerialne Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość bilansowa brutto na , , Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem Wartość umorzenia na , ,38 Zwiększenie amortyzacji za okres , ,06 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na , ,44 Wartość umorzenia na , ,92 Zwiększenie amortyzacji za okres , ,46 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na , ,38 Wartość umorzenia na , ,92 Zwiększenie amortyzacji za okres , ,47 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na , ,39

23 3. Pozostałe aktywa długoterminowe Pozostałe aktywa długoterminowe Pożyczki , ,74 Wierzytelności nabyte Inne aktywa POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE RAZEM: , , Pozostałe aktywa długoterminowe - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu 1 230, , ,72 Zwiększenia w okresie , ,00 Nabycia Pożyczki udzielone , ,00 Zmniejszenia (1 230,00) (15 151,72) (8 384,98) Zmiana terminu płatności (1 230,00) (15 151,72) (8 384,98) Sprzedaż POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE NA KONIEC OKRESU: , ,74 4. Inwestycje w nieruchomości Inwestycje w nieruchomości Nieruchomość inwestycyjna 1 (przyjęta w ramach zobowiązań dłużnika Spółki) , , ,00 Nieruchomość inwestycyjna 2 (przyjęta w ramach zobowiązań dłużnika Spółki) , , ,00 Nieruchomość inwestycyjna 3 (przyjęta w ramach zobowiązań dłużnika Spółki)* , ,63 - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: , , , Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu , , ,00 Zwiększenia* , ,63 - Przejęcie w ramach zobowiązań dłużnika ,63 - Wycena do wartości godziwej* , Zmniejszenia Sprzedaż Wycena do wartości godziwej INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: , , ,00 * Nieruchomość inwestycyjna 3, w stosunku do której dokonano zwiększenia wyceny do wartości godziwej, została sprzedana za tą wartość w dniu 22 lipca 2014 r. 22

24 5.1 - Należności 5. Należności Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług ,77 (87 035,69) , ,41 (87 035,69) ,72 Należności z tytułu bieżącego podatku , ,00 dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności i aktywa obrotowe , , , ,53 RAZEM NALEŻNOŚCI: ,50 (87 035,69) , ,94 (87 035,69) , Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu , , ,89 Utworzenie Rozwiązanie - (3 422,20) (2 984,66) Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,23 23

25 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień Specyfikacja Wartość Odpisy Wartość Odpisy Wartość Odpisy Wartość Wartość Wartość aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa Pożyczki udzielone ,36 ( ,00) , ,07 ( ,88) , ,89 ( ,59) ,30 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: ,49 ( ,37) , ,07 ( ,51) , ,13 ( ,37) ,76 Wierzytelności nabyte ,29 (39 670,29) ,08 (49 029,08) ,08 (49 029,08) - Faktoring ,20 ( ,08) , ,99 ( ,43) , ,05 ( ,29) ,76 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: ,85 ( ,37) , ,14 ( ,39) , ,02 ( ,96) , Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu , , ,61 Utworzenie* , , ,14 Rozwiązanie (11 358,79) (26 782,22) (9 358,79) Wykorzystanie - (36 870,31) - ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,96 * Począwszy od pierwszego półrocza 2014 r. Pragma Faktoring dokonuje w trakcie danego roku co kwartał stałego zbiorczego odpisywania wartości portfela w wysokości 0,2 % kwot wypłaconych Klientom w danym okresie w ramach transakcji faktoringowych i pożyczkowych; niezależnie od powyższego na bieżąco będzie nadal dokonywany indywidualny przegląd portfela i ocena wartości godziwej poszczególnych zindywidualizowanych należności; odpis zbiorczy za dany okres będzie pomniejszany o odpisy dokonane w tym okresie na zindywidualizowane transakcje, a w przypadku kiedy suma zindywidualizowanych odpisów będzie wyższa nie będzie dokonywany. Na koniec roku odpis zbiorczy będzie rozwiązywany w związku z równoległym dokonywaniem odpisów zindywidualizowanych. Wprowadzenie zasady zbiorczych, "statystycznych" odpisów ma na celu uwzględnianie w wynikach poszczególnych kwartałów ryzyka utraty wartości nabywanych w ich trakcie aktywów, które może się zmaterializować w przyszłości.

26 6.3 - Rotacja kluczowych aktywów: Wartość aktywów na początek okresu, w tym: , ,10 a. pożyczki , ,96 b. faktoring , ,14 Wartość aktywów na koniec okresu, w tym: , ,06 a. pożyczki , ,30 b. faktoring , ,76 Wpływy z aktywów w okresie w tym: , ,64 a. pożyczki , ,14 b. faktoring , ,50 Wskaźnik % rotacji w okresie*, w tym: 260,27% 200,73% a. pożyczki 156,09% 50,58% b. faktoring 337,46% 335,90% * wskaźnik % rotacji wyliczony jako stosunek wpływów z aktywów w okresie / średnie saldo aktywów w okresie. 7. Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 7.1 Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie 2 110, , ,63 Środki pieniężne na rachunkach bankowych , , ,28 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: , , , Rozliczenia międzyokresowe Koszty związane z umowami faktoringu , , ,54 Koszty związane z umowami pożyczek , , ,11 Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów , , ,66 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM: , , ,31 8. Kapitał własny Kapitał podstawowy Spółki Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień akcje seria A akcje seria B akcje seria C RAZEM:

27 8.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki dominującej na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,16% 85,22% Pozostali , ,84% 14,78% RAZEM: % 100% 8.3 Najwięksi akcjonariusze Spółki dominującej na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,43% 83,85% Pozostali , ,57% 16,15% RAZEM: % 100% 8.4 Najwięksi akcjonariusze Spółki dominującej na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,43% 83,85% Pozostali , ,57% 16,15% RAZEM: % 100% Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający Akcjonariuszom Spółki Dominującej Zysk netto za okres zakończony , , ,91 Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję 0,78 1,34 1,01 Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,78 1,34 1, Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca Akcjonariuszom Spółki Dominującej Wartość księgowa , , ,75 Średnia ważona liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję 15,26 14,48 14,14 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 15,26 14,48 14,14 26

28 9. Rezerwy Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Rezerwy emerytalne i rentowe 326,86 292,47 107,61 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: , , ,61 Rezerwy na wynagrodzenia , , ,58 Rezerwy na niewykorzystane urlopy , , ,98 Rezerwy na premie Zarządu , ,92 Pozostałe rezerwy , , ,93 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE: , , ,41 RAZEM REZERWY: , , , Rezerwy - zmiany stanu w okresie Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego , , ,17 Utworzenie , , ,50 Wykorzystanie ( ,21) ( ,55) ( ,30) Rozwiązanie (94 581,24) ( ,65) (82 450,35) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego , , , Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Długoterminowe kredyty bankowe Długoterminowe pożyczki RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Krótkoterminowe kredyty bankowe , , ,83 Krótkoterminowe pożyczki , , ,88 w tym: Kapitał , , ,83 Kredyty bankowe , , ,83 Pożyczki , , ,00 Odsetki , , ,88 Kredyty bankowe Pożyczki , , ,88 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE , , ,71 27

29 Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe kredyt hipoteki umowne ustanowione na obrotowy, nieruchomościach zabudowanych, kredyt w rachunku stawka odniesienia WIBOR , , ,95 - PLN ostateczny przelew wierzytelności z tytułu umowy bieżącym O/N plus marża banku termin spłaty ubezpieczenia nieruchomości, przelew wierzytelności z tytułu umowy najmu kredyt w rachunku bieżącym kredyt w rachunku bieżącym kredyt w rachunku bieżącym pożyczki od osób fizycznych Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , ,35 - PLN , , ,25 - PLN , PLN oprocentowanie w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej, powiększonej o marżę banku oprocentowanie w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej, powiększonej o marżę banku oprocentowanie w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej, powiększonej o marżę banku kredyt w formie limitu kredytowego wieloceloweg o, ostateczny termin spłaty kredyt w rachunku bieżącym do dnia r. kredyt w rachunku bieżącym do dnia r , , ,96 - PLN 9% w stosunku rocznym hipoteka ustanowiona na nieruchomości, weksel in blanco Kredytobiorcy, poręczony przez Pragma Inkaso SA, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia weksel własny in blanco z wystawienia kredytobiorcy pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem weksel własny in blanco z wystawienia kredytobiorcy, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomości gruntowej niezabudowanej weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę, poręczony przez Pragma Inkaso SA , , ,

30 Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów , Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość nominalna wartość wg odsetki zamortyzowanego kosztu od obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,00 - Seria B , , , Seria C , , , Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe Seria B Seria C Seria D Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , , ,00 - Seria B , , ,00 - Seria C , , ,00 - Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość nominalna wartość wg odsetki zamortyzowanego kosztu od obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,00 Seria B , , , Seria C , , , Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , , Seria B Seria C , , Seria D , , Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , , ,00 - Seria B , , ,00 - Seria C , ,00 - Seria D , ,00 -

31 Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość nominalna wartość wg odsetki zamortyzowanego kosztu od obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,00 Seria B , , , Seria C , , , Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji , ,82 - długoterminowe Seria B , , Seria C , , Seria D , , Zobowiązania z tytułu obligacji , ,00 krótkoterminowe Seria B , ,00 - Seria C , ,00 - Seria D , , Inne zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe Długoterminowe , , ,16 Zobowiązania z tytułu umów leasingu , , ,16 Krótkoterminowe , , ,26 Zobowiązania z tytułu umów leasingu , , , Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,92 w tym: zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych , , ,71 Kwoty do zwrotu* , , ,63 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 3 837,30 550, ,50 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: , , ,76 *otrzymane wpłaty z tytułu cesji na zabezpieczenie transakcji pożyczkowych (cesje tych należności ujmowane są pozabilansowo), rozliczane na bieżąco z pożyczkobiorcami/pierwotnymi wierzycielami. 30

32 14. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów Przychody z tytułu pożyczek , , ,05 Przychody z umów faktoringu , , ,24 Pozostałe przychody 5 524, , ,15 RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW: , , , Koszty według rodzaju Koszty według rodzaju za okres Amortyzacja , ,99 Zużycie materiałów i energii , ,64 Usługi obce , ,43 Podatki i opłaty , ,55 Wynagrodzenia , ,00 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,72 Pozostałe koszty rodzajowe , ,16 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU: , , Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne za okres Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących , ,45 Aktualizacja wartości nieruchomości * ,37 - Pozostałe , ,20 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE: , ,65 * Nieruchomość, w stosunku do której dokonano aktualizacji wartości, została zbyta za cenę odpowiadającą zaktualizowanej wartości w dniu 22 lipca 2014 r. 17. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne za okres Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 618,33 - Utworzenie odpisów aktualizujących * , ,14 Inne koszty operacyjne , ,44 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE: , ,58 * Począwszy od pierwszego półrocza 2014 r. Pragma Faktoring dokonuje w trakcie danego roku co kwartał stałego zbiorczego odpisywania wartości portfela w wysokości 0,2 % kwot wypłaconych Klientom w danym okresie w ramach transakcji faktoringowych i pożyczkowych; niezależnie od powyższego na bieżąco będzie nadal dokonywany indywidualny przegląd portfela i ocena wartości 31

33 godziwej poszczególnych zindywidualizowanych należności; odpis zbiorczy za dany okres będzie pomniejszany o odpisy dokonane w tym okresie na zindywidualizowane transakcje, a w przypadku kiedy suma zindywidualizowanych odpisów będzie wyższa nie będzie dokonywany. Na koniec roku odpis zbiorczy będzie rozwiązywany w związku z równoległym dokonywaniem odpisów zindywidualizowanych. Wprowadzenie zasady zbiorczych, "statystycznych" odpisów ma na celu uwzględnianie w wynikach poszczególnych kwartałów ryzyka utraty wartości nabywanych w ich trakcie aktywów, które może się zmaterializować w przyszłości. 18. Przychody finansowe Przychody finansowe za okres Odsetki , ,55 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - - Pozostałe przychody finansowe 5 976, ,61 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE: , , Koszty finansowe Koszty finansowe za okres Odsetki , ,01 Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - 41,73 Pozostałe koszty finansowe , ,37 RAZEM KOSZTY FINANSOWE: , , Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres Bieżący podatek dochodowy ,00 - Odroczony podatek dochodowy , ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY: , , Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie Stan na początek okresu , ,00 Utworzenie 380, ,00 Wykorzystanie ( ,00) ( ,00) Rozwiązanie - - RAZEM: , ,00 32

34 20.3 -Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie Stan na początek okresu , ,00 Utworzenie , ,00 Wykorzystanie (60 183,00) ( ,00) Rozwiązanie - - RAZEM: , ,00 33

35 21. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na dzień Pragma Faktoring S.A. S.K.A. Pragma Inkaso S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Aseo Paper Sp. z o.o. (dawnej Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o.) Invico S.A. (dawniej Pragma Trade Sp. z o.o.) Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. Przychody z tytułu odsetek od umów pożyczki , , , , , ,68 Przychody netto z tytułu usług windykacji , Przychody netto z tytułu usług kupna wierzytelności i faktoringu , , Przychody z tytułu umowy najmu Przychody netto z tytułu pozostałych usług , , Przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych Koszty z tytułu odsetek od pożyczek otrzymanych , Koszty pośrednictwa , Koszty usług windykacyjnych , Koszty z tytułu poręczenia , , Pozostałe poniesione koszty , , , , , , ,47 Zakup środków trwałych Pożyczki udzielone przez Spółkę w okresie , , , , , ,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę , , , ,93 Pożyczki otrzymane , Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę ,

36 Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami , , Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami Należności krótkoterminowe , , Należności krótkoterminowe sprzedaż udziałów Zobowiązania krótkoterminowe 5 342, , , , , ,35 Udziały Wypłacona dywidenda Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. 35

37 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na dzień Pragma Faktoring S.A. S.K.A. Pragma Inkaso S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Aseo Paper Sp. z o.o. (dawnej Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o.) Invico S.A. (dawniej Pragma Trade Sp. z o.o.) Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. Przychody z tytułu odsetek od umów pożyczki , , , , Przychody netto z tytułu usług windykacji Przychody netto z tytułu usług kupna wierzytelności i faktoringu , Przychody z tytułu umowy najmu 1 200, , , , Przychody netto z tytułu pozostałych usług , , Przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych Koszty z tytułu odsetek od pożyczek otrzymanych Koszty pośrednictwa , Koszty usług windykacyjnych , Koszty z tytułu poręczenia , , Pozostałe poniesione koszty , , , , ,00 Zakup środków trwałych - 500, Pożyczki udzielone przez Spółkę w okresie , , , , Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę , , , Pożyczki otrzymane Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami , Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami

38 Należności krótkoterminowe 246, , , Należności krótkoterminowe sprzedaż udziałów , Zobowiązania krótkoterminowe 5 342, , ,00 331, , ,00 Udziały , Wypłacona dywidenda , Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Inkaso: Spółka dominująca w stosunku do Spółki to: Pragma Inkaso S.A. Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej: Pragma Faktoring S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A. Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny Pozostałe Spółki będące podmiotami powiązanymi to: Invico S.A. Aseo Paper Sp. z o. o. Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. 37

39 22. Gwarancje i poręczenia Gwarancje i poręczenia otrzymane Od jednostek powiązanych , , ,00 Poręczenie spłaty pożyczek od Pragma Inkaso SA , , ,00 Poręczenie spłaty kredytu od Pragma Inkaso SA , , ,00 Poręczenie dot. emisji obligacji od Pragma Inkaso SA , , ,00 Udzielenie zabezpieczenia spłaty kredytu przez Pragma Inkaso SA , ,00 Od pozostałych jednostek Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE: , , , Gwarancje i poręczenia udzielone Dla jednostek powiązanych , , ,00 Poręczenie spłaty pożyczek dla Pragma Inkaso SA , , ,00 Poręczenie spłaty kredytu dla Pragma Inkaso SA , , ,00 Dla pozostałych jednostek Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe według kategorii na dzień na dzień na dzień Aktywa finansowe , , ,15 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie , , ,04 Należności własne wyceniane w nominale , , ,55 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale , , ,89 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży , , ,76 Środki pieniężne , , ,91 Zobowiązania finansowe , , ,71 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie , , ,95 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale , , ,92 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale , , ,84

40 Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: , , , , ,00 - Pożyczki udzielone , , , , ,00 - Faktoring , , , Kredyty i pożyczki , , , otrzymane Oprocentowanie zmienne: , , , , , ,98 - Pożyczki udzielone , , , Kredyty i pożyczki , , , otrzymane Obligacje , , , , ,82 - Zobowiązania z tytułu leasingów , , , , , ,16 -

41 Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobne z udzielanymi przez Spółkę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania. Wpływ zmian stopy procentowej, przy udzielonych pożyczkach, jest równy czterokrotności zmiany z uwagi na konstrukcje obliczania oprocentowania udzielanych pożyczek. Instrumenty finansowe według kategorii należności główne w zł wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmienne stopie % o 0,5% in minus Pożyczki udzielone , ,94 ( ,94) Kredyty i pożyczki otrzymane ,55 (92 011,67) ,67 Obligacje wyemitowane ,00 ( ,00) ,00 Zobowiązania z tytułu leasingów ,77 (1 155,81) 1 155,81 RAZEM: - ( ,55) , Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na posiadanie istotnych kontraktów w walucie. Spółka w ramach zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym obciąża kontrahentów powstałymi różnicami kursowymi. Instrumenty finansowe według kategorii należności główne w EURO wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmianie kursu waluty o 0,10 zł in plus wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmianie kursu waluty o 0,10 zł in minus Pożyczki udzielone Faktoringi udzielone ,81 ( ,98) ,98 Kredyty i pożyczki otrzymane Zobowiązania z tytułu leasingów RAZEM: - ( ,98) , Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki, który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnioi długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Nota 10 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółka dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Dla zabezpieczania płynności Spółka korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 10, obligacji

42 opisanych w nocie 11 i leasingów opisanych w nocie 12. Dodatkowo Spółka może korzystać z krótko-, średnio- i długoterminowych pożyczek od spółek Grupy Kapitałowej, co stanowi dodatkowe zabezpieczenie przed ryzykiem utraty płynności. 24. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej w okresie Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi RAZEM PRZECIĘTNA LICZBA ETATÓW: Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Grupę Kapitałową 25.1 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu ,47% 0,37% Agnieszka Kowalik Członek Zarządu ,17% 0,14% Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Michał Kolmasiak Przewodniczący Rady Nadzorczej ,19% 0,15% Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje Spółki. Stan posiadania akcji przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej nie zmienił się od r. 26. Sezonowość lub cykliczność działalności Grupy Kapitałowej Działalność Grupy nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 41

43 27. Segmenty operacyjne 27. -Segmenty operacyjne według przychodów brutto wartość udział wartość udział Kraj ,84 100,00% ,15 100,00% Zagranica RAZEM ,84 100,00% ,15 100,00% według przychodów netto wartość udział wartość udział Kraj ,07 100,00% ,53 100,00% Zagranica RAZEM ,07 100,00% ,53 100,00% Grupa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. Podział przychodów klasyfikowany jest według kryterium obszaru geograficznego, w którym klienci Grupy Kapitałowej prowadzą działalność. Z uwagi na bardzo niski udział klientów zagranicznych w sprzedaży ogółem, Grupa klasyfikuje przychody z działalności na krajowe i zagraniczne, bez wyodrębniania poszczególnych krajów. Grupa nie posiada żadnych aktywów za granica, w miejscach prowadzenia działalności przez klientów zagranicznych, w związku z tym nie wyodrębnia aktywów i zobowiązań związanych z działalnością zagraniczną. 28. Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za wykonanie półrocznego przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Spółki Dominującej i Zależnej , ,00 Za inne usługi, w tym wycena portfela ,00 RAZEM WYNAGRODZENIE , ,00 Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku 42

44 Wprowadzenie do śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 roku I. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE Nazwa Jednostki Dominującej: Pragma Faktoring S.A. dawniej Grupa Finansowa Premium S.A. Siedziba: Katowice, ul. Brynowska 72 Telefon Fax: Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmafaktoring.pl Pragma Faktoring S.A. dawniej Grupa Finansowa Premium S.A. to pierwotnie spółka cywilna założona przez Michała Nawrota i Dariusza Piaseckiego. W 2001 roku wpisano Spółkę do rejestru handlowego w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod nr RHB z siedzibą w Katowicach. Do dnia 16 listopada 2006 roku GF Premium sp. z o.o. wpisana była do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem KRS W dniu 17 listopada 2006 roku Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o przekształceniu Grupy Finansowej Premium sp. z o.o. w Spółkę Akcyjną. Spółka Akcyjna została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem

45 Od dnia r. akcje Spółki są notowane na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 14 grudnia 2010 r. Pragma Inkaso S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach ogłosiła wezwanie na zakup akcji uprawniających do wykonywania 66 % głosów. W wyniku wezwania w dniu r. Pragma Inkaso S.A. nabyła akcje stanowiące 58,23 % kapitału zakładowego Spółki i dające prawo do wykonywania 63,75 % głosów. Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 marca 2011 r. Grupa Finansowa Premium S.A. zmieniła nazwę na Pragma Faktoring S.A. W dniu 24 czerwca 2011 r. w wyniku kolejnego wezwania na zakup akcji Pragma Faktoring S.A. nabyła akcji własnych. W dniu 10 listopada 2011 r. sąd zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego na skutek umorzenia akcji własnych Pragma Faktoring. Ponadto Pragma Inkaso S.A. w okresie od marca do czerwca 2014 r. nabyła na GPW w Warszawie łącznie sztuk akcji Pragma Faktoring S.A. Na skutek powyższych zdarzeń łączna ilość istniejących akcji Pragma Faktoring S.A. to sztuk, z których może być wykonywane głosów. Pragma Inkaso S.A. jest obecnie posiadaczem akcji, dających 81,19 % udziału w kapitale zakładowym, z których może wykonywać dających 85,23 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Według Aktu Założycielskiego podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: 1. Pośrednictwo finansowe pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane, 2. Działalność pomocnicza finansowa, gdzie indziej niesklasyfikowana. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Spółka działa na podstawie Statutu oraz przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. II. ZARZĄD I RADA NADZORCZA SPÓŁKI Skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku był następujący: Prezes Zarządu - Tomasz Boduszek Wiceprezes Zarządu - Jakub Holewa Członek Zarządu - Agnieszka Kowalik Członek Zarządu - Grzegorz Pardela Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2014 roku był następujący: Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Michał Kolmasiak - Jacek Obrocki - Rafał Witek - Ireneusz Rymaszewski - Marcin Nowak 44

46 W dniu 17 lutego 2014 r. ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował Pan Dariusz Piasecki. W dniu 19 marca 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało nowego Członka Rady Nadzorczej Pana Marcina Nowaka. III. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2014 ROKU 1. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki Pragma Faktoring S.A. oświadcza, że niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku, 31 grudnia 2013 roku, 30 czerwca 2013 roku oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. 2. Zasady prezentacji Począwszy od roku Pragma Faktoring S.A., zgodnie z uchwałą nr 21 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b,1 c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Spółka zastosowała w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 czerwca 2014 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 45

47 4. Przyjęte zasady rachunkowości W prezentowanym okresie Spółka nie wprowadziła zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w porównaniu do zasad przedstawionych w opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok Informacja dotycząca wypłaconej (lub zdeklarowanej) dywidendy przez Spółkę Spółka w prezentowanym okresie nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty z tytułu dywidendy. 6. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i które Spółka zastosowała w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 stycznia 2014 r.: MSSF 10 Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe (zastępuje wymogi konsolidacji w MSR 27), MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, MSSF 12 Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji, MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe (razem z MSSF 10 zastępuje MSR 27 Skonsolidowane i Jednostkowe Sprawozdania Finansowe), MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia (zastępuje MSR 28, Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych), Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12: Objaśnienia na temat przepisów przejściowych. Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują Spółkę za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 r.: Zmiany do MSR 32, Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, Zmiany do MSR 36, Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej dla aktywów niefinansowych, Zmiany do MSR 39, Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27, Jednostki Inwestycyjne, Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 oraz MSSF 12 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, Wspólne porozumienia oraz Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji. 46

48 Zastosowanie wymienionych wyżej standardów nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane. Standardy i Interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską: KIMSF 21, Opłaty, został opublikowany przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 20 maja 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2014 r. lub po tej dacie, MSR 19 (Zmieniony), Programy określonych świadczeń: składki pracownicze, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 21 listopada 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie, MSSF 9, Instrumenty finansowe Część 1: Klasyfikacja i wycena, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w dniu 12 listopada 2009 r. i zastępuje te części MSR 39, które dotyczą klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych. W dniu 28 października 2010 r. MSSF 9 został uzupełniony o problematykę klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych. Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2015 r. lub po tej dacie, MSSF 14, Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 stycznia 2014 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie, Poprawki do MSSF , zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 grudnia 2013 r. i obowiązują w większości za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie, Poprawki do MSSF , zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 grudnia 2013 r. i obowiązują w większości za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie. Spółka uważa, że zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku 47

49 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł półrocze 2014 w tys. zł półrocze 2013 w tys. zł rok 2013 w tys. EURO półrocze 2014 w tys. EURO półrocze 2013 w tys. EURO rok 2013 I. Przychody brutto ze sprzedaży usług II. Przychody netto ze sprzedaży usług III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto V. Zysk (strata) netto VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (8 600) (4 379) (9 404) (2 058) (1 039) (2 233) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem 74 (1 404) (333) 75 X. Aktywa, razem XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Zobowiązania długoterminowe XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,54 0,79 0,82 0,13 0,19 0,20 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,54 0,79 0,82 0,13 0,19 0,20 XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/eur) 14,47 13,90 13,93 3,48 3,21 3,36 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/eur) 14,47 13,90 13,93 3,48 3,21 3,36 XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 1,68 1,68 0,00 0,40 0,40

50 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: c) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: na dzień 30 czerwca 2014 średni kurs wyniósł 4,1609; na dzień 31 grudnia 2013 średni kurs wyniósł 4,1472; na dzień 30 czerwca 2013 średni kurs wyniósł 4,3292; d) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca ,1784; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia ,2110; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca ,2140, Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku

51 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 roku SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota AKTYWA TRWAŁE , , ,62 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,13 Wartości niematerialne , , ,39 Akcje i udziały , , ,36 Pozostałe aktywa długoterminowe , ,74 Inwestycje w nieruchomości , , ,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , ,36 Należności z tytułu dostaw i usług , , ,55 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,00 Pozostałe aktywa obrotowe , , ,89 Wierzytelności nabyte Faktoring , , ,76 Pożyczki , , ,66 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,19 Rozliczenia międzyokresowe , , ,31 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA - Aktywa razem: , , ,98 50

52 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota KAPITAŁ WŁASNY , , ,34 Kapitał podstawowy , , ,00 Akcje własne Kapitał zapasowy z emisji , , ,73 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego , , ,85 Niepodzielony wynik, w tym: (74 565,09) , ,76 Zysk (strata) netto okresu , , ,90 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE , , ,59 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Rezerwy długoterminowe ,86 292,47 107,61 Kredyty i pożyczki długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji , ,82 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe , , ,16 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , ,05 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , ,71 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji , , ,00 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe , , ,26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,39 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne , , ,84 Rezerwy krótkoterminowe , , ,41 Przychody przyszłych okresów , , ,44 Pasywa razem: , , ,98 Sprawozdanie jednostkowe z zysków lub strat i całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Noty Przychody ze sprzedaży brutto ogółem , ,38 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności , ,54 Koszty zakupionych wierzytelności (9 358,79) (9 358,79) Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto , ,75 Przychody z tytułu faktoringu , ,58 Koszty faktoringu ( ,98) ( ,83) Przychód z tytułu faktoringu netto , ,75 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie 2 965,72 - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto 2 965,72 - Przychody z tytułu pożyczek , ,33 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych , ,35 51

53 Pozostałe przychody , ,58 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY NETTO OGÓŁEM , ,76 Koszty działalności operacyjnej 16 ( ,87) ( ,60) Amortyzacja ( ,65) ( ,13) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników ( ,13) ( ,72) Pozostałe koszty podstawowe ( ,09) ( ,75) Koszty sprzedanych towarów i materiałów - - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,16 Pozostałe przychody operacyjne , ,65 Pozostałe koszty operacyjne 18 ( ,67) ( ,58) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,23 Przychody finansowe , ,37 Koszty finansowe 20 ( ,02) ( ,70) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,90 Podatek dochodowy 21 ( ,00) ,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ , ,90 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY , ,90 Sprawozdanie jednostkowe z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) brutto , ,90 Korekty razem , ,41 Amortyzacja , ,13 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,52 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (599,47) Zmiana stanu rezerw ,21 (26 594,15) Zmiana stanu należności ,80 (65 227,32) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych ,39 ( ,49) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,72 Zapłacony podatek dochodowy (84 814,00) ( ,00) Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,31 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (41 525,00) (3 472,32) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (35 081,41) (6 073,08) Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych ( ,37) - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 599,47 - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych

54 Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ( ,34) ( ,12) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży , ,50 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Pożyczki udzielone ( ,91) ( ,01) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych , ,98 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ,10) ( ,05) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wydatki na zakup akcji własnych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek , ,63 Spłaty kredytów i pożyczek ( ,22) - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (57 437,98) (49 205,47) Dywidendy wypłacone ( ,80) Wpływy z tytułu obligacji ,00 Wypływy z tytułu spłaty obligacji ( ,00) Odsetki zapłacone od obligacji ( ,00) ( ,00) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek ( ,08) ( ,64) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,72 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM ,11 ( ,02) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM ,11 ( ,02) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,21 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: , ,19 o ograniczonej możliwości dysponowania

55 Sprawozdanie jednostkowe ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy Niepodzielony Razem kapitał Akcje własne podstawowy z emisji z zysku zatrzymanego wynik własny Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , ,45 Podział wyniku roku ,00 ( ,01) - Wypłata dywidendy Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , ,05 Stan na r , , ,85 (74 565,09) ,49 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , ,24 Podział wyniku roku ,92 ( ,92) - Wypłata dywidendy ( ,80) ( ,80) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , ,01 Stan na r , , , , ,45 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , ,24 Podział wyniku roku ,92 ( ,92) - Wypłata dywidendy ( ,80) ( ,80) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r , ,90 Stan na r , , , , ,34

56 Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku

57 Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Załączone noty stanowią integralną część niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowe Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Pozostałe aktywa długoterminowe 5 Inwestycje w nieruchomości 6 Należności 7 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 9 Kapitał własny 10 Rezerwy 11 Kredyty i pożyczki 12 Zobowiązania z tytułu obligacji 13 Inne zobowiązania finansowe 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 Przychody przyszłych okresów 16 Koszty według rodzaju 17 Pozostałe przychody operacyjne 18 Pozostałe koszty operacyjne 19 Przychody finansowe 20 Koszty finansowe 21 Podatek dochodowy 22 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 23 Gwarancje i poręczenia 24 Instrumenty finansowe 25 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 26 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę 27 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki 28 Segmenty operacyjne 29 Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 56

58 1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle ,93 Urządzenia techniczne i maszyny , , ,63 Środki transportu , , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,57 Inwestycje w obcym środku trwałym , ,76 - Środki trwałe w budowie ,00 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: , , ,13 57

59 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach trwałych Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Wartość bilansowa brutto na , , , , , ,51 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie , ,00 Nabycia bezpośrednie , , , ,21 Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (10 552,77) - (1 257,88) (11 810,65) Inne zmniejszenia - korekty Przeniesienie na środki trwałe (7 057,00) - (7 057,00) Wartość bilansowa brutto na , , , , ,07 Wartość bilansowa brutto na , , , , ,03 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie , ,17 Nabycia bezpośrednie , , , , ,09 Przyjęcie w ramach leasingu , ,98 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - ( ,84) (6 575,23) - (32 154,51) ( ,58) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (6 016,68) ( ,33) ( ,01) Przeniesienie na środki trwałe (97 414,17) - (97 414,17) Wartość bilansowa brutto na , , , , , ,51 Wartość bilansowa brutto na , , , , ,03 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie , ,08 Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Przeniesienie na środki trwałe Wartość bilansowa brutto na , , , , ,11 Razem

60 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach trwałych Wartość umorzenia na , , ,34 128, ,06 Zwiększenie amortyzacji za okres , , , , ,45 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (6 632,48) - (960,37) - (7 592,85) Wartość umorzenia na , , , , ,66 Wartość umorzenia na , , , , ,46 Zwiększenie amortyzacji za okres , , , ,58 128, ,16 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - ( ,91) (8 032,08) ( ,33) (23 026,24) - ( ,56) Wartość umorzenia na , , ,34 128, ,06 Wartość umorzenia na , , , , ,46 Zwiększenie amortyzacji za okres , , , , ,52 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość umorzenia na , , , , ,98 Razem 59

61 2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne , , ,39 Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne , ,00 - WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: , , , Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na , , ,88 Nabycie , ,00 Przeniesienie na wartości niematerialne Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość bilansowa brutto na , , ,88 Wartość bilansowa brutto na , ,79 Nabycie , , ,09 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość bilansowa brutto na , , ,88 Wartość bilansowa brutto na , ,79 Nabycie 3 472, ,32 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Przeniesienie na wartości niematerialne Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość bilansowa brutto na , , Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem Wartość umorzenia na , ,85 Zwiększenie amortyzacji za okres , ,20 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na , ,05 Wartość umorzenia na , ,11 Zwiększenie amortyzacji za okres , ,74 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na , ,85 Wartość umorzenia na , ,11 Zwiększenie amortyzacji za okres , ,61 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na , ,72

62 3. Akcje i udziały Akcje i udziały Siedziba Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A. Katowice , , ,36 AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: , , , Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu , , ,36 Zwiększenia w okresie Nabycia Utworzenie nowej spółki Zmniejszenia Wycena AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: , , , Akcje i udziały specyfikacja na dzień Siedziba Liczba akcji/ udziałów Liczba głosów Wartość nominalna akcji/ udziałów Wartość posiadanych akcji/ udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A. Katowice ,88% 99,88% AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: ,88% 99,88% Zgodnie z polityką rachunkowości wyniki spółki zależnej Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A. nie są uwzględniane w wynikach jednostkowych Pragma Faktoring S.A. (akcje są wyceniane w cenie nabycia lub niższej). W pierwszym półroczu 2014 r. spółka zależna wypracowała ,95 zł zysku netto, a jej kapitał własny na koniec półrocza wynosiły ,15 zł. Dane te uwzględniane są w sprawozdaniu skonsolidowanym Pragma Faktoring S.A., zgodnie z którym: - zysk netto za pierwsze półrocze wyniósł ,00 zł - kapitał własny na koniec półrocza wynosił ,28 zł 61

63 4. Pozostałe aktywa długoterminowe Pozostałe aktywa długoterminowe Pożyczki , ,74 Wierzytelności nabyte Inne aktywa POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE RAZEM: , , Pozostałe aktywa długoterminowe - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu 1 230, , ,72 Zwiększenia w okresie , ,00 Nabycia Pożyczki udzielone , ,00 Zmniejszenia (1 230,00) (15 151,72) (8 384,98) Zmiana terminu płatności (1 230,00) (15 151,72) (8 384,98) Sprzedaż POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE NA KONIEC OKRESU: , ,74 5. Inwestycje w nieruchomości Inwestycje w nieruchomości Nieruchomość inwestycyjna 1 (przyjęta w ramach zobowiązań dłużnika Spółki) , , ,00 Nieruchomość inwestycyjna 2 (przyjęta w ramach zobowiązań dłużnika Spółki) , , ,00 Nieruchomość inwestycyjna 3 (przyjęta w ramach zobowiązań dłużnika Spółki)* , ,63 - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: , , , Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu , , ,00 Zwiększenia , ,63 - Przejęcie w ramach zobowiązań dłużnika ,63 - Wycena do wartości godziwej* , Zmniejszenia Sprzedaż Wycena do wartości godziwej INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: , , ,00 * Nieruchomość inwestycyjna 3, w stosunku do której dokonano zwiększenia wyceny do wartości godziwej, została sprzedana za tą wartość w dniu 22 lipca 2014 r. 62

64 6.1 - Należności 6. Należności Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług ,77 (87 035,69) , ,41 (87 035,69) , ,78 (87 473,23) ,55 Należności z tytułu bieżącego podatku , , , ,00 dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności i aktywa obrotowe , , , , , ,89 RAZEM NALEŻNOŚCI: ,50 (87 035,69) , ,30 (87 035,69) , ,67 (87 473,23) , Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu , , ,89 Utworzenie Rozwiązanie - (3 422,20) (2 984,66) Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,23

65 7.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe Specyfikacja Wartość Odpisy Wartość Odpisy Wartość Odpisy Wartość Wartość Wartość aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa Pożyczki udzielone ,59 ( ,00) , ,24 ( ,88) , ,25 ( ,59) ,66 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: ,49 ( ,37) , ,07 ( ,51) , ,13 ( ,37) ,76 Wierzytelności nabyte ,29 (39 670,29) ,08 (49 029,08) ,08 (49 029,08) - Faktoring ,20 ( ,08) , ,99 ( ,43) , ,05 ( ,29) ,76 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: ,08 ( ,37) , ,31 ( ,39) , ,38 ( ,96) , Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu , , ,61 Utworzenie* , , ,14 Rozwiązanie (11 358,79) (26 782,22) (9 358,79) Wykorzystanie - (36 870,31) - ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,96 * Począwszy od pierwszego półrocza 2014 r. Pragma Faktoring dokonuje w trakcie danego roku co kwartał stałego zbiorczego odpisywania wartości portfela w wysokości 0,2 % kwot wypłaconych Klientom w danym okresie w ramach transakcji faktoringowych i pożyczkowych; niezależnie od powyższego na bieżąco będzie nadal dokonywany indywidualny przegląd portfela i ocena wartości godziwej poszczególnych zindywidualizowanych należności; odpis zbiorczy za dany okres będzie pomniejszany o odpisy dokonane w tym okresie na zindywidualizowane transakcje, a w przypadku kiedy suma zindywidualizowanych odpisów będzie wyższa nie będzie dokonywany. Na koniec roku odpis zbiorczy będzie rozwiązywany w związku z równoległym dokonywaniem odpisów zindywidualizowanych. Wprowadzenie zasady zbiorczych, "statystycznych" odpisów ma na celu uwzględnianie w wynikach poszczególnych kwartałów ryzyka utraty wartości nabywanych w ich trakcie aktywów, które może się zmaterializować w przyszłości. 64

66 7.3 - Rotacja kluczowych aktywów: Wartość aktywów na początek okresu, w tym: , ,79 a. pożyczki , ,65 b. faktoring , ,14 Wartość aktywów na koniec okresu, w tym: , ,42 a. pożyczki , ,66 b. faktoring , ,76 Wpływy z aktywów w okresie, w tym: , ,48 a. pożyczki , ,98 b. faktoring , ,50 Wskaźnik % rotacji w okresie, w tym: 268,40% 242,33% a. pożyczki 142,01% 79,44% b. faktoring 337,46% 335,90% * wskaźnik % rotacji wyliczony jako stosunek wpływów z aktywów w okresie / średnie saldo aktywów w okresie. 8. Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 8.1 Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie 2 110, , ,63 Środki pieniężne na rachunkach bankowych , , ,56 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: , , , Rozliczenia międzyokresowe Koszty związane z umowami faktoringu , , ,54 Koszty związane z umowami pożyczek , , ,11 Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów , , ,66 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM: , , ,31 9. Kapitał własny Kapitał podstawowy Spółki Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień akcje seria A akcje seria B akcje seria C RAZEM:

67 9.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,16% 85,22% Pozostali , ,84% 14,78% RAZEM: % 100% 9.3 Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,43% 83,85% Pozostali , ,57% 16,15% RAZEM: % 100% 9.4 Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,43% 83,85% Pozostali , ,57% 16,15% RAZEM: % 100% Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Spółki Zysk netto za okres zakończony , , ,90 Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję 0,54 0,82 0,79 Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,54 0,82 0, Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Wartość księgowa , , ,34 Średnia ważona liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję 14,47 13,93 13,90 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 14,47 13,93 13,90 66

68 10. Rezerwy Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Rezerwy emerytalne i rentowe 326,86 292,47 107,61 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: , , ,61 Rezerwy na wynagrodzenia , , ,58 Rezerwy na niewykorzystane urlopy , , ,98 Rezerwy na premie Zarządu , ,92 Pozostałe rezerwy , , ,93 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE: , , ,41 RAZEM REZERWY: , , , Rezerwy - zmiany stanu w okresie Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego , , ,17 Utworzenie , , ,50 Wykorzystanie ( ,21) ( ,55) ( ,30) Rozwiązanie (94 581,24) ( ,65) (82 450,35) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego , , , Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Długoterminowe kredyty bankowe Długoterminowe pożyczki RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE: Krótkoterminowe kredyty bankowe , , ,83 Krótkoterminowe pożyczki , , ,88 w tym: Kapitał , , ,83 Kredyty bankowe , , ,83 Pożyczki , , ,00 Odsetki , , ,88 Kredyty bankowe Pożyczki , , ,88 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE: , , ,71 67

69 Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe hipoteki umowne ustanowione na stawka odniesienia kredyt obrotowy, nieruchomościach zabudowanych, kredyt w rachunku , , ,95 - PLN WIBOR O/N plus ostateczny termin przelew wierzytelności z tytułu umowy bieżącym marża banku spłaty ubezpieczenia nieruchomości, przelew wierzytelności z tytułu umowy najmu kredyt w rachunku bieżącym kredyt w rachunku bieżącym , , ,35 - PLN , , ,25 - PLN oprocentowanie w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej, powiększonej o marżę banku oprocentowanie w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej, powiększonej o marżę banku kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego, ostateczny termin spłaty kredyt w rachunku bieżącym do dnia r. hipoteka ustanowiona na nieruchomości, weksel in blanco Kredytobiorcy, poręczony przez Pragma Inkaso SA, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia weksel własny in blanco z wystawienia kredytobiorcy pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem

70 kredyt w rachunku bieżącym pożyczka od spółki zależnej pożyczki od osób fizycznych Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe , PLN , , ,29 - PLN , , ,96 - PLN oprocentowanie w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej, powiększonej o marżę banku 9% w stosunku rocznym 9% w stosunku rocznym kredyt w rachunku bieżącym do dnia r weksel własny in blanco z wystawienia kredytobiorcy, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomości gruntowej niezabudowanej dwa weksle własne in blanco wystawione przez Pożyczkobiorcę weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę, poręczony przez Pragma Inkaso SA , , , Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów ,45 69

71 12. Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,00 - Seria B , , , Seria C , , , Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe Seria B Seria C Seria D Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , , ,00 - Seria B , , ,00 - Seria C , , ,00 - Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,00 - Seria B , , , Seria C , , , Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , , Seria B Seria C , , Seria D , , Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , , ,00 - Seria B , , ,00 - Seria C , ,00 - Seria D , ,00 -

72 Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,00 - Seria B , , , Seria C , , , Seria D , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , , Seria B , , Seria C , , Seria D , , Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , ,00 - Seria B , ,00 - Seria C , ,00 - Seria D , , Inne zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe Długoterminowe , , ,16 Zobowiązania z tytułu umów leasingu , , ,16 Krótkoterminowe , , ,26 Zobowiązania z tytułu umów leasingu , , , Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,39 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 8 412, Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych , , ,71 Kwoty do zwrotu* , , ,63 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 3 837,30 550,72 889,50 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: , , ,23 *otrzymane wpłaty z tytułu cesji na zabezpieczenie transakcji pożyczkowych (cesje tych należności ujmowane są pozabilansowo), rozliczane na bieżąco z pożyczkobiorcami/pierwotnymi wierzycielami. 71

73 15. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów Przychody z tytułu pożyczek , , ,05 Przychody z umów faktoringu , , ,24 Pozostałe przychody 5 524, , ,15 RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW: , , , Koszty według rodzaju Koszty według rodzaju za okres Amortyzacja , ,13 Zużycie materiałów i energii , ,13 Usługi obce , ,85 Podatki i opłaty , ,61 Wynagrodzenia , ,00 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,72 Pozostałe koszty rodzajowe , ,16 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU: , , Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne za okres Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących , ,45 Aktualizacja nieruchomości ,37 - Pozostałe , ,20 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE: , ,65 * Nieruchomość, w stosunku do której dokonano aktualizacji wartości, została zbyta za cenę odpowiadającą zaktualizowanej wartości w dniu 22 lipca 2014 r. 18. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne za okres Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 618,33 - Utworzenie odpisów aktualizujących* , ,14 Inne koszty operacyjne , ,44 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE: , ,58 *Począwszy od pierwszego półrocza 2014 r. Pragma Faktoring dokonuje w trakcie danego roku co kwartał stałego zbiorczego odpisywania wartości portfela w wysokości 0,2 % kwot wypłaconych Klientom w danym okresie w ramach transakcji faktoringowych i pożyczkowych; niezależnie od 72

74 powyższego na bieżąco będzie nadal dokonywany indywidualny przegląd portfela i ocena wartości godziwej poszczególnych zindywidualizowanych należności; odpis zbiorczy za dany okres będzie pomniejszany o odpisy dokonane w tym okresie na zindywidualizowane transakcje, a w przypadku kiedy suma zindywidualizowanych odpisów będzie wyższa nie będzie dokonywany. Na koniec roku odpis zbiorczy będzie rozwiązywany w związku z równoległym dokonywaniem odpisów zindywidualizowanych. Wprowadzenie zasady zbiorczych, "statystycznych" odpisów ma na celu uwzględnianie w wynikach poszczególnych kwartałów ryzyka utraty wartości nabywanych w ich trakcie aktywów, które może się zmaterializować w przyszłości. 19. Przychody finansowe Przychody finansowe za okres Odsetki 484, ,76 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - - Pozostałe przychody finansowe 5 976, ,61 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE: 6 460, , Koszty finansowe Koszty finansowe za okres Odsetki , ,38 Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - 41,73 Pozostałe koszty finansowe , ,59 RAZEM KOSZTY FINANSOWE: , , Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres Bieżący podatek dochodowy ,00 - Odroczony podatek dochodowy , ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY: , , Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie Stan na początek okresu , ,00 Utworzenie ,00 Wykorzystanie ( ,00) ( ,00) Rozwiązanie - - RAZEM: , ,00 73

75 21.3 -Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie Stan na początek okresu , ,00 Utworzenie , ,00 Wykorzystanie (60 183,00) ( ,00) Rozwiązanie - - RAZEM: , ,00 74

76 22. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na dzień Pragma Faktoring S.A. S.K.A. Pragma Inkaso S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Aseo Paper Sp. z o.o. (dawnej Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o.) Invico S.A. (dawniej Pragma Trade Sp. z o.o.) Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. Przychody z tytułu odsetek od umów pożyczki , , Przychody netto z tytułu usług windykacji , Przychody netto z tytułu usług kupna wierzytelności i , , faktoringu Przychody z tytułu umowy najmu Przychody netto z tytułu pozostałych usług , , Przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych Koszty z tytułu odsetek od pożyczek otrzymanych , Koszty pośrednictwa , Koszty usług windykacyjnych , Koszty z tytułu poręczenia , , Pozostałe poniesione koszty , , , , , , ,71 Zakup środków trwałych Pożyczki udzielone przez Spółkę w okresie , , Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez , Spółkę Pożyczki otrzymane ,

77 Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę , Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami , , Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami Należności krótkoterminowe , , Należności krótkoterminowe sprzedaż udziałów Zobowiązania krótkoterminowe 5 342, , , , , ,35 Udziały Wypłacona dywidenda Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. 76

78 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na dzień Pragma Faktoring S.A. S.K.A. Pragma Inkaso S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Aseo Paper Sp. z o.o. (dawnej Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o.) Invico S.A. (dawniej Pragma Trade Sp. z o.o.) Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. Przychody z tytułu odsetek od umów pożyczki , , , , Przychody netto z tytułu usług windykacji Przychody netto z tytułu usług kupna wierzytelności i faktoringu , Przychody z tytułu umowy najmu 1 200, , , , Przychody netto z tytułu pozostałych usług , , Przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych Koszty z tytułu odsetek od pożyczek otrzymanych Koszty pośrednictwa , Koszty usług windykacyjnych , Koszty z tytułu Poręczenia , , Pozostałe poniesione koszty , , , , ,00 Zakup środków trwałych - 500, Pożyczki udzielone przez Spółkę w okresie , , , , Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę , , , Pożyczki otrzymane Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami , Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami Należności krótkoterminowe 246, , , Należności krótkoterminowe sprzedaż udziałów , Zobowiązania krótkoterminowe 5 342, , ,00 331, , ,00 Udziały , Wypłacona dywidenda , Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. 77

79 Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Inkaso: Spółka dominująca w stosunku do Spółki to: Pragma Inkaso S.A. Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej: Pragma Faktoring S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A. Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny Pozostałe Spółki będące podmiotami powiązanymi to: Invico S.A. Aseo Paper Sp. z o. o. Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. 23. Gwarancje i poręczenia Gwarancje i poręczenia otrzymane Od jednostek powiązanych , , ,00 Poręczenie spłaty pożyczek od Pragma Inkaso SA , , ,00 Poręczenie spłaty kredytu od Pragma Inkaso SA , , ,00 Poręczenie dot. emisji obligacji od Pragma Inkaso SA , , ,00 Poręczenie dot. emisji obligacji serii C od Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A , , ,00 Udzielenie zabezpieczenia spłaty kredytu przez Pragma Inkaso SA , ,00 - Od pozostałych jednostek gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE: , , ,00

80 Gwarancje i poręczenia udzielone Dla jednostek powiązanych , , ,00 Poręczenie spłaty pożyczek dla Pragma Inkaso SA , , ,00 Poręczenie spłaty kredytu dla Pragma Inkaso SA , , ,00 Dla pozostałych jednostek Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe według kategorii na dzień na dzień na dzień Aktywa finansowe , , ,79 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie , , ,40 Należności własne wyceniane w nominale , , ,55 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale , , ,89 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży , , ,76 Środki pieniężne , , ,19 Zobowiązania finansowe , , ,18 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie , , ,95 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale , , ,39 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale , , ,84 79

81 Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: , , , , Pożyczki udzielone , , , , Faktoring , , , Kredyty i pożyczki otrzymane , , , Oprocentowanie zmienne: , , , , , ,98 - Pożyczki udzielone , , , Kredyty i pożyczki otrzymane , , , Obligacje , , , , ,82 - Zobowiązania z tytułu leasingów , , , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobne z udzielanymi przez Spółkę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania. Wpływ zmian stopy procentowej,przy udzielonych pożyczkach, jest równy czterokrotności zmiany z uwagi na konstrukcje obliczania oprocentowania udzielanych pożyczek. Instrumenty finansowe według kategorii należności główne w zł wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmienne stopie % o 0,5% in minus Pożyczki udzielone , ,94 ( ,94) Kredyty i pożyczki otrzymane ,55 (92 011,67) ,67 Obligacje wyemitowane ,00 ( ,00) ,00 Zobowiązania z tytułu leasingów ,77 (1 155,81) 1 155,81 RAZEM: - ( ,55) ,55

82 Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na posiadanie istotnych kontraktów w walucie. Spółka w ramach zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym obciąża kontrahentów powstałymi różnicami kursowymi. Instrumenty finansowe według kategorii należności główne w EURO wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmianie kursu waluty o 0,10 zł in plus wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmianie kursu waluty o 0,10 zł in minus Pożyczki udzielone Faktoringi udzielone ,81 ( ,98) ,98 Kredyty i pożyczki otrzymane Zobowiązania z tytułu leasingów RAZEM: - ( ,98) , Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki, który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnioi długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Nota 11 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółka dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Dla zabezpieczania płynności Spółka korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 11, obligacji opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13. Dodatkowo Spółka może korzystać z krótko-, średnio- i długoterminowych pożyczek od spółek Grupy Kapitałowej, co stanowi dodatkowe zabezpieczenie przed ryzykiem utraty płynności. 25. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce w okresie Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi Razem przeciętna liczba etatów 29 30

83 26. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu ,47% 0,37% Agnieszka Kowalik Członek Zarządu ,17% 0,14% Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Michał Kolmasiak Przewodniczący Rady Nadzorczej ,19% 0,15% Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje Spółki. Stan posiadania akcji przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej nie zmienił się od r. 27. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 28. Segmenty operacyjne 28. -Segmenty operacyjne według przychodów brutto wartość udział wartość udział Kraj ,52 100,00% ,38 100,00% Zagranica RAZEM ,52 100,00% ,38 100,00% według przychodów netto wartość udział wartość udział Kraj ,75 100,00% ,76 100,00% Zagranica RAZEM ,75 100,00% ,76 100,00% Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. Podział przychodów klasyfikowany jest według kryterium obszaru geograficznego, w którym klienci Spółki prowadzą działalność. Z uwagi na bardzo niski udział klientów zagranicznych w sprzedaży ogółem, Spółka klasyfikuje przychody z działalności na krajowe i zagraniczne, bez wyodrębniania poszczególnych krajów. Spółka nie posiada żadnych aktywów za 82

84 granicą, w miejscach prowadzenia działalności przez klientów zagranicznych, w związku z tym nie wyodrębnia aktywów i zobowiązań związanych z działalnością zagraniczną. 29. Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za wykonanie półrocznego przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego , ,00 Za inne usługi, w tym wycena portfela ,00 RAZEM WYNAGRODZENIE , ,00 Z poważaniem, Zarząd Pragma Faktoring S.A. Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Kowalik - Członek Zarządu Grzegorz Pardela - Członek Zarządu Katowice, 25 sierpnia 2014 roku 83

85 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A. za okres od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 roku 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta Ocena działalności Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A. w I półroczu 2014 roku I półroczu 2014 roku Grupa odnotowała wzrost przychodów netto o ponad 17 %, wzrost wyniku na sprzedaży o ponad 34 % i wyniku brutto o 69 % w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku. Wzrost wyników Pragma Faktoring osiągnęła dzięki realizacji strategii zakładającej budowę zdywersyfikowanego portfela należności faktoringowych (i w mniejszym stopniu pożyczkowych), generującego powtarzalne przychody i przepływy oraz cechującego się wysoką płynnością. Kształt portfela należności Pragma Faktoring w pierwszym półroczu 2014 r. obrazują poniższe dane: Portfel I półrocze 2014 saldo na dzień 1 styczeń 2014 kontraktacja za I półrocze 2014 wpływy I półrocze 2014 saldo na dzień 30 czerwca 2014 Faktoring brutto kaucje faktoringowe Faktoring netto Pożyczki, w tym: pożyczki i zaliczki faktoringowe Pragma Faktoring S.A pożyczki Pragma Faktoring Spółka Akcyjna S.K.A Suma brutto Suma netto Zgodnie ze strategią kluczową dla Grupy usługą jest faktoring. W pierwszym półroczu 2014 r. Pragma Faktoring odnotowała w stosunku do analogicznego okresu rok wcześniej wzrost wartości portfela faktoringowego o 41 % i przychodów netto z transakcji faktoringowych o 37 %. Portfel pożyczkowy natomiast uległ zmniejszeniu r/r o 25 %. 84

86 Budując portfel faktoringowy Pragma Faktoring przywiązuje wielką wagę do systematycznego wzrostu jego dywersyfikacji, gdyż w istotny sposób sprzyja to bezpieczeństwu i niskiej szkodowości portfela. Transakcje faktoringowe DYWERSYFIKACJA PORTFELA FAKTORINGOWEGO Obrót faktoringowy - należności sfinansowane (tyś. zł) Ilość Klientów Ilość Dłużników faktoringowych Ilość faktur sfinansowanych przez Spółkę Obrót (tyś. zł)/ Dłużnik I półrocze 2014 r I półrocze 2013 r I półrocze 2012 r Równie istotną wytyczną wynikającą ze strategii Pragma Faktoring jest płynność i wysoka rotacja portfela. Rotacja kluczowych aktywów: Wartość aktywów na początek okresu, w tym: , ,10 a. pożyczki , ,96 b. faktoring , ,14 Wartość aktywów na koniec okresu, w tym: , ,06 a. pożyczki , ,30 b. faktoring , ,76 Wpływy z aktywów w okresie w tym: , ,64 a. pożyczki , ,14 b. faktoring , ,50 Wskaźnik % rotacji w okresie*, w tym: 260,27% 200,73% a. pożyczki 156,09% 50,58% b. faktoring 337,46% 335,90% * wskaźnik % rotacji wyliczony jako stosunek wpływów z aktywów w okresie / średnie saldo aktywów w okresie. Sytuacja finansowa Grupy Zarząd Spółki Dominującej ocenia sytuację finansową Grupy jako bardzo dobrą. Grupa wyróżnia się wysoką płynnością aktywów. Na koniec I półrocza wskaźnik aktywa obrotowe/aktywa ogółem był równy 94%. Grupa zwiększa skalę działania, co znajduje odzwierciedlenie w wysokości sumy bilansowej. W stosunku na dzień roku wzrosła ona o 9%, do kwoty tyś. zł. Poziom zobowiązań oprocentowanych Grupy, wynosi 154 % wartości kapitałów własnych, co biorąc pod uwagę wysoką płynność i rotację aktywów należy ocenić za bardzo bezpieczny poziom. 85

87 Kalendarium 17 lutego 2014 roku Spółka otrzymał pisemne oświadczenie Dariusza Piaseckiego o rezygnacji ze sprawowanej funkcji członka Rady Nadzorczej; Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 19 marca 2014 roku podjęło uchwałę o powołaniu w skład Rady Nadzorczej Pana Marcina Nowaka; 24 marca 2014 roku Zarząd Pragma Faktoring S.A. podjął uchwałę w sprawie propozycji podziału zysku netto wypracowanego przez Emitenta w 2013 r., rekomendując Walnemu Zgromadzeniu Emitenta przeznaczenie zysku netto w całości na kapitał zapasowy; W okresie od 28 marca 2014 do 20 czerwca 2014 Pragma Faktoring S.A. otrzymywała informacje o nabyciu łącznie szt. akcji przez Pragma Inkaso S.A. Jednostkę Dominującą Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso, w skład której wchodzi Pragma Faktoring S.A. Wszystkie transakcje były dokonane przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 11 czerwca 2014 odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, podczas którego zostało zatwierdzone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Pragma Faktoring S.A. za rok obrotowy 2013, udzielone absolutorium członkom Zarządu oraz Radzie Nadzorczej oraz podjęła uchwałę w sprawie podziału wypracowanego zysku netto za zakończony roku. Cały zysk został przeznaczony na kapitał zapasowy. Przedmiot działalności W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa Pragma Faktoring S.A. świadczyła usługi finansowe, polegające na udostępnianiu kontrahentom środków pieniężnych na podstawie umów faktoringu i pożyczek. Faktoring Jednostka Dominująca świadczy kompleksowe usługi faktoringu. W ramach faktoringu klasycznego finansuje całość lub większość obrotu swojego klienta, wykupując należności niewymagalne. Natomiast faktoring w wersji uproszczonej pozwala klientom na wybiórcze korzystanie z finansowania obrotu faktoringiem poprzez wskazywanie poszczególnych należności do wykupu przez faktora. W obu wariantach dla klientów dostępny jest także faktoring eksportowy. Pragma Faktoring S.A. świadczy usługi faktoringu pełnego i niepełnego (z regresem). W obu wariantach stosuje ubezpieczenie transakcji w wyspecjalizowanej ubezpieczalni. Jedną z usług dedykowaną do mikro i małych przedsiębiorstw jest usługa mikrofaktoringu. Dodatkowymi wariantami usług faktoringu jest faktoring odwrotny, wymagalnościowy, zamówieniowy oraz faktoring pakietów należności niskonominałowych. Obecnie, z uwagi na restrykcyjną politykę sprzedażową banków i instytucji faktoringowych, podaż dobrej jakości należności niewymagalnych jest wysoka. Spółka zamierza zwiększać zaangażowanie kapitałowe w ten produkt. 86

88 Pożyczki Pragma Faktoring S.A. udziela pożyczek krótkoterminowych dla przedsiębiorstw. Zabezpieczeniem są wierzytelności lub prawa rzeczowe. Pożyczka może mieć charakter jednorazowy lub odnawialny. Jest alternatywą dla kredytu bankowego, szczególnie atrakcyjną dla sektora MSP. Obecnie udzielane pożyczki w większości są zabezpieczone i rozliczane cesjami istniejących i przyszłych wierzytelności Klienta, a więc w istocie mają charakter quasi faktoringowy. Pożyczki takie mają charakter krótkoterminowy i są zawierane najczęściej w dwóch sytuacjach. Po pierwsze z Klientami mającymi bardzo drobne należności, często wystawiającymi faktury, kiedy to finansowanie w oparciu o klasyczny faktoring byłoby kłopotliwe i pracochłonne. Po drugie są oferowane obecnym Klientom faktoringowym Grupy mającym dodatkowe zamówienia wymagające dodatkowych środków obrotowych. W takim przypadku Grupa udziela pożyczki na zakup surowców do produkcji, posiada zabezpieczenie na należnościach objętych faktoringiem oraz nowych kontraktach a Klient po zrealizowaniu nowych zamówień rozlicza pożyczkę powstałymi w ten sposób należnościami zamieniając ją na klasyczny faktoring. Ewolucja portfela pożyczkowego w stronę należności quasi faktoringowych pozytywnie wpłynęła na jakiego płynność: wskaźnik rotacji należności pożyczkowych w trakcie 6 miesięcy wzrósł r/r przeszło trzykrotnie, z 50 % do 156 % (czyli statystycznie pożyczki w ciągu pierwszego półrocza przeszło 1,5 krotnie rotowały na skutek spłat). Wpłaty na poczet portfela Wpłaty z portfela GK Pragma Faktoring S.A. w I półroczu 2014 roku (w tyś. zł) Wpływy I półrocze 2014 I półrocze 2013 r/r Faktoring % Pożyczki % Przychody ze sprzedaży netto Przychody netto to marża osiągana na transakcjach. Jako przychody ze sprzedaży netto są wykazywane: 1) wynagrodzenia faktoringowe; 2) prowizje i odsetki. SKONSOLIDOWANE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY NETTO (w tyś. zł) I półrocze 2014 I półrocze 2013 r/r Faktoring % Finansowanie i pożyczki % Pozostałe % RAZEM: % 87

89 Struktura przychodów ze sprzedaży netto Przychody ze sprzedaży netto (w tyś. zł) 29% 1% 70% Faktoring Finansowanie i pożyczki I półrocze 2014 I półrocze 2013 Pozostałe W porównaniu do I półrocza 2013 roku nastąpił wzrost przychodów netto o 17%, w ramach usługi faktoringu o 37%. Przychody ze sprzedaży brutto SKONSOLIDOWANE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY BRUTTO (w tyś. zł) I półrocze 2014 I półrocze 2013 r/r Faktoring % Finansowanie i pożyczki % Pozostałe % RAZEM: % Struktura przychodów ze sprzedaży brutto Przychody ze sprzedaży brutto (w tyś. zł) 2% 0% 98% Faktoring Finansowanie i pożyczki Pozostałe I półrocze 2014 I półrocze

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 Katowice, 29 sierpień 2013 WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO

Bardziej szczegółowo

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Przekazujemy w Państwa ręce raport Pragma Faktoring S.A. za I półrocze 2016 r. Bieżącą działalność operacyjną oceniamy pozytywnie. Realizowana jest konsekwentnie strategia

Bardziej szczegółowo

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 2016 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INWESTYCJE SP.

Bardziej szczegółowo

SKRÓCONE SRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013

SKRÓCONE SRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 SKRÓCONE SRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 Katowice, 29 sierpień 2013 WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO

Bardziej szczegółowo

I kwartał (rok bieżący) okres od do

I kwartał (rok bieżący) okres od do SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wybrane dane finansowe (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) 1 Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji 40 446 33 069 9

Bardziej szczegółowo

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Wybrane dane finansowe (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) 1 Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji

Bardziej szczegółowo

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wybrane dane finansowe (rok bieżący) w tys. zł (rok poprzedni) (rok bieżący) w tys. EUR (rok poprzedni) 1 Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji

Bardziej szczegółowo

I kwartał (rok bieżący) okres od r. do r.

I kwartał (rok bieżący) okres od r. do r. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wybrane dane finansowe (rok bieżący) od 01.01.2017r. do 31.03.2017r. (rok poprzedni) od 01.01.2016r. do 31.03.2016r. (rok bieżący) od 01.01.2017r.

Bardziej szczegółowo

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2014 30.06.2014

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2014 30.06.2014 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES Szanowni Inwestorzy i Obligatariusze Przedstawiamy Państwu raport Pragma Inwestycje Sp. z o.o. za okres pierwszego

Bardziej szczegółowo

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Z satysfakcją przekazujemy w Państwa ręce raport Pragma Faktoring S.A. za I kwartał 2015 r. Działalność Spółki w tym okresie pokazuje kolejne pozytywne efekty przyjętej

Bardziej szczegółowo

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Przekazujemy w Państwa ręce raport Pragma Faktoring S.A. za I kwartał 2016 r. Bieżącą działalność operacyjną można ocenić pozytywnie. Realizowana jest konsekwentnie

Bardziej szczegółowo

QSr 3/2010 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE

QSr 3/2010 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE QSr 3/2010 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE (rok bieżący) w tys. zł (rok poprzedni (rok bieżący) w tys. EUR (rok poprzedni 1

Bardziej szczegółowo

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Wybrane dane finansowe (rok bieżący) od 01.01.2019 r. do 31.03.2019 r. (rok poprzedni) od 01.01.2018 r. do 31.03.2018 r. (rok

Bardziej szczegółowo

01.01.2011 do 31.12.2011

01.01.2011 do 31.12.2011 SKONSOLIDOWANE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR IV kwartały IV kwartały IV kwartały IV kwartały (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2011

Bardziej szczegółowo

III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2014 do 30.09.2014

III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2014 do 30.09.2014 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wybrane dane finansowe (rok bieżący) (rok poprzedni) (rok bieżący) (rok poprzedni) 1 Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji 105 231 89 823 25

Bardziej szczegółowo

3,5820 3,8312 3,7768 3,8991

3,5820 3,8312 3,7768 3,8991 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KOMPUTRONIK ZA IV KWARTAŁ 2007 R. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł. w tys. EUR IV kwartały 2007 r. IV kwartały 2006 r. IV kwartały 2007 r. IV kwartały 2006 r. narastająco

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie kwartalne jednostkowe za IV kwartał 2008 r. IV kwartał 2008 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r.

Sprawozdanie kwartalne jednostkowe za IV kwartał 2008 r. IV kwartał 2008 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł. narastająco 01 stycznia 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r. narastająco 01 stycznia 2007 r. do dnia 31 grudnia 2007 r. w tys. EUR narastająco 01 stycznia 2008 r. do dnia

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie kwartalne jednostkowe za I kwartał 2009 r. I kwartał 2009 r.

Sprawozdanie kwartalne jednostkowe za I kwartał 2009 r. I kwartał 2009 r. WYBRANE DANE FINANSOWE I kwartał 2009 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2009 r. do dnia 31 marca 2009 r. w tys. zł. I kwartał 2008 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2008 r. do dnia 31 marca

Bardziej szczegółowo

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A.

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1.07.2013 DO KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1.07.2013 DO

Bardziej szczegółowo

GRUPA KAPITAŁOWA STALPRODUKT S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2017r.

GRUPA KAPITAŁOWA STALPRODUKT S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2017r. w tys.zł w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE narastająco okres od 01-01-2017 do 30-09-2017 narastająco okres od 01-01- do 30-09- narastająco okres od 01-01-2017 do 30-09-2017 narastająco okres od 01-01-

Bardziej szczegółowo

Zobowiązania pozabilansowe, razem

Zobowiązania pozabilansowe, razem Talex SA skonsolidowany raport roczny SA-RS WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE (2001) tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, 83 399 22 843 towarów i materiałów II. Zysk

Bardziej szczegółowo

czerwca 2008 r. stan na dzień 31 grudnia 2007 r. czerwca 2007 r. BILANS (w tys. zł.) Aktywa trwałe Wartości niematerialne

czerwca 2008 r. stan na dzień 31 grudnia 2007 r. czerwca 2007 r. BILANS (w tys. zł.) Aktywa trwałe Wartości niematerialne WYBRANE DANE FINANSOWE II kwartał 2008 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2008 r. do dnia 30 czerwca 2008 r. w tys. zł. II kwartał 2007 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2007 r. do dnia 30

Bardziej szczegółowo

KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A.

KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Oddajemy w Państwa ręce raport okresowy za III kwartał 2014 r. W okresie tym Grupa koncentrowała się

Bardziej szczegółowo

WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE (2001) tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 80 867 22 150 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 021 829

Bardziej szczegółowo

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. 01.01.2011-30.06.2011 TARNOWSKIE GÓRY, 31 SIERPNIA 2011 Spis treści I. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA

Bardziej szczegółowo

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartał 2008 r. narastająco 01 stycznia 2008 r. września 2008 r. w tys. zł. III kwartał 2007 r. narastająco 01 stycznia 2007 r. września 2007 r. w tys. EUR III kwartał 2008 r.

Bardziej szczegółowo

Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1 SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA 30/09/2005 31/12/2004 30/09/2004 tys. zł tys. zł tys. zł Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe 99 877 100 302 102 929 Nieruchomości inwestycyjne 24 949 44 868

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2015

Raport półroczny SA-P 2015 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie kwartalne skonsolidowane za I kwartał 2009r. I kwartał 2009 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2009 r. do dnia 31 marca 2009 r.

Sprawozdanie kwartalne skonsolidowane za I kwartał 2009r. I kwartał 2009 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2009 r. do dnia 31 marca 2009 r. WYBRANE DANE FINANSOWE I kwartał 2009 r. od dnia 01 stycznia 2009 r. do dnia 31 marca 2009 r. w tys. zł. I kwartał 2008 r. 2008 r. do dnia 31 marca 2008 r. w tys. EUR I kwartał 2009 r. 2009 r. do dnia

Bardziej szczegółowo

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Komputronik S.A. za II kwartał 2008 r.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Komputronik S.A. za II kwartał 2008 r. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł. II kwartał 2008 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2008 r. do dnia 30 czerwca 2008 r. II kwartał 2007 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2007 r. do dnia 30

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2013

Raport półroczny SA-P 2013 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

ODLEWNIE POLSKIE Spółka Akcyjna W STARACHOWICACH ul. inż. Władysława Rogowskiego Starachowice

ODLEWNIE POLSKIE Spółka Akcyjna W STARACHOWICACH ul. inż. Władysława Rogowskiego Starachowice SA-P 2017 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. zł w tys. EUR półrocze / 2017 półrocze / 2016 półrocze / 2017 półrocze / 2016

Bardziej szczegółowo

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD Skonsolidowany raport roczny SA-RS (zgodnie z 57 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569, z późn. zm.) (dla

Bardziej szczegółowo

-0,89 0,04-0,81-0,21 0,01-0,19 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur)

-0,89 0,04-0,81-0,21 0,01-0,19 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) WYBRANE DANE FINANSOWE 3 kwartał(y) narastająco 3 kwartał(y) narastająco / 2013 okres od 2013-01- / 2012 okres od 2012-01- 01 01 2012-12-31 3 kwartał(y) narastająco 3 kwartał(y) narastająco / 2013 okres

Bardziej szczegółowo

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY PRAGMA INKASO S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY PRAGMA INKASO S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES 01.01.2012 31.03.2012 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES 01.01.2012 31.03.2012 TARNOWSKIE GÓRY, 15 MAJA 2012 ROKU Szanowni

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KOMPUTRONIK ZA II KWARTAŁ 2007 R. dnia r. (data przekazania)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KOMPUTRONIK ZA II KWARTAŁ 2007 R. dnia r. (data przekazania) SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KOMPUTRONIK ZA II KWARTAŁ 2007 R. dnia 14.08.2007 r. (data przekazania) w tys. zł w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE (w tys. zł.) narastająco 2007 narastająco 2006

Bardziej szczegółowo

Skonsolidowany raport finansowy za IV kwartał 2001 roku

Skonsolidowany raport finansowy za IV kwartał 2001 roku Skonsolidowany raport finansowy za IV kwartał 2001 roku WYBRANE DANE FINANSOWE od 01102001 do 31122001 w tys. zł od 01012001 do 31122001 od 01102001 do 31122001 w tys. EURO od 01012001 do 31122001 I. Przychody

Bardziej szczegółowo

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2004 (zgodnie z 93 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. - Dz. U. Nr 49, poz. 463) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie kwartalne skonsolidowane za IV kwartał 2008 r.

Sprawozdanie kwartalne skonsolidowane za IV kwartał 2008 r. WYBRANE DANE FINANSOWE IV kwartał 2008 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r. w tys. zł. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2007 r. do dnia 31 grudnia 2007 r. IV

Bardziej szczegółowo

RAPORT ROCZNY 2013 PEMUG S.A.

RAPORT ROCZNY 2013 PEMUG S.A. RAPORT ROCZNY 2013 PEMUG S.A. 1 w TYS PLN w TYS PLN w TYS EURO w TYS EURO Wybrane dane finansowe Za okres Za okres Za okres Za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 31.12.2013

Bardziej szczegółowo

LPP SA SAPSr 2004 tys. zł tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze / 2004 półrocze / 2003 półrocze / 2004 półrocze / 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 223 176 47 172

Bardziej szczegółowo

w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE 31.03.2009 31.03.2008 31.03.2009 31.03.2008 tys. zł

w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE 31.03.2009 31.03.2008 31.03.2009 31.03.2008 tys. zł Zastosowane do przeliczeń kursy EUR 31.03.2009 31.03.2008 kurs średnioroczny 4,5994 3,5574 kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego 4,7013 3,5258 tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE 31.03.2009

Bardziej szczegółowo

KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A.

KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A. KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING S.A. ZA OKRES 01.01.2014 31.03.2014 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze Z przyjemnością oddajemy w Państwa ręce raport Pragma Faktoring

Bardziej szczegółowo

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25. Strona 2

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25. Strona 2 Wybrane dane finansowe tys. zł tys. EUR 2003 2002 2003 2002 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 517 766 393 706 116 420 101 741 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

Bardziej szczegółowo

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze, oddajemy w Państwa ręce raport Grupy Pragma Inkaso S.A. za pierwsze półrocze 2014 r. Okres ten upłynął

Bardziej szczegółowo

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01-01-2019 do 31-03-2019 Świdnica, maj 2019 1. Wybrane dane finansowe Wybrane

Bardziej szczegółowo

3. Do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto akcji WYBRANE DANE FINANSOWE

3. Do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto akcji WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE 01-01- do 30-09- 01-01- do 30-09- w tys. EURO I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 943 088 1 022 231 215 869 245 817 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

Bardziej szczegółowo

Talex SA skonsolidowany raport półroczny SA-PS

Talex SA skonsolidowany raport półroczny SA-PS Talex SA skonsolidowany raport półroczny SAPS WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR półrocze półrocze półrocze półrocze / 2002 / 2001 / 2002 / 2001 I. Przychody netto ze 50 003 13 505 sprzedaży produktów,

Bardziej szczegółowo

Budimex SA. Skrócone sprawozdanie finansowe. za I kwartał 2008 roku

Budimex SA. Skrócone sprawozdanie finansowe. za I kwartał 2008 roku Budimex SA Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2008 roku BILANS 31.03.2008 31.12.2007 31.03.2007 (tys. zł) (tys. zł) (tys. zł) AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE 632 809 638 094 638 189 1. Wartości niematerialne

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2013

Raport półroczny SA-P 2013 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2011

Raport półroczny SA-P 2011 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych

Bardziej szczegółowo

WDX S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 września 2017 r. oraz za 3 miesiące zakończone 30 września 2017 r.

WDX S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 września 2017 r. oraz za 3 miesiące zakończone 30 września 2017 r. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na r. oraz za 3 miesiące r. WDX SA Grupa WDX 1 Wybrane jednostkowe dane finansowe wraz z przeliczeniem na EURO Wybrane dane finansowe zaprezentowane

Bardziej szczegółowo

SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY

SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01-01-2018 do 30-09-2018 Świdnica, listopad 2018 Strona 1 / 16 1.

Bardziej szczegółowo

Siedziba w Chorzowie ul. J. Maronia Chorzów tel.: fax: E L K O P S.A.

Siedziba w Chorzowie ul. J. Maronia Chorzów tel.: fax: E L K O P S.A. E L K O P S.A. SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 CZERWCA ROKU I ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH DNIA 30 CZERWCA r. Chorzów, 29 sierpnia roku Strona 1 z 11 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2012

Raport półroczny SA-P 2012 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2014

Raport półroczny SA-P 2014 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01-10-2008 do 31-12-2008 Prezentowane kwartalne, skrócone sprawozdanie jednostkowe za okres od 01-10-2008 do 31-12-2008 oraz okresy porównywalne

Bardziej szczegółowo

Skrócone Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2014 rok PEMUG S.A.

Skrócone Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2014 rok PEMUG S.A. PEMUG S.A. ul. Wł. Reymonta 24 40-029 Katowice NIP: 634-019-84-58 Skrócone Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2014 rok PEMUG S.A. Wybrane dane finansowe w TYS PLN w TYS PLN w TYS EURO w TYS EURO I półrocze

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2009

Raport półroczny SA-P 2009 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych

Bardziej szczegółowo

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD strona tyt KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD Raport kwartalny QSr za 1 kwartał roku obrotowego 2006 obejmujący okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 Zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Bardziej szczegółowo

SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY

SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01-01-2017 do 30-09-2017 Świdnica, listopad 2017 Strona 1 / 16 Wybrane

Bardziej szczegółowo

FABRYKA MASZYN FAMUR SA

FABRYKA MASZYN FAMUR SA FABRYKA MASZYN FAMUR SA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2010 Katowice 26 sierpień 2010 rok Wybrane dane finansowe PLN PLN EURO EURO I półrocze 2010 I półrocze 2009 I półrocze 2010

Bardziej szczegółowo

1 kwartał narastająco / 2010 okres od do

1 kwartał narastająco / 2010 okres od do WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 1 kwartał 2010 okres od 2010-01- 01 do 1 kwartał 2009 okres od 2009-01- 1 kwartał 2010 okres od 2010-01- 01 do 1 kwartał 2009 okres od

Bardziej szczegółowo

3 kwartały narastająco od do

3 kwartały narastająco od do narastająco od 2005-01-01 do 2005-09-30 w tys. zł narastająco od 2004-01-01 do 2004-09-30 narastająco od 2005-01-01 do 2005-09-30 w tys. EUR narastająco od 2004-01-01 do 2004-09-30 WYBRANE DANE FINANSOWE

Bardziej szczegółowo

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe SONEL SA sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01-01-2012 do 30-09-2012 Świdnica, 10-11-2012 1. Wybrane dane

Bardziej szczegółowo

RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE 2013 ROKU. obejmujący okres od: do QUMAK S.A. Al. Jerozolimskie Warszawa

RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE 2013 ROKU. obejmujący okres od: do QUMAK S.A. Al. Jerozolimskie Warszawa RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE 2013 ROKU obejmujący okres od: 2013-01-01 do 2013-06-30 Al. Jerozolimskie 136 02-305 Warszawa skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust.

Bardziej szczegółowo

ERGIS S.A. ul. Tamka Warszawa

ERGIS S.A. ul. Tamka Warszawa ERGIS S.A. ul. Tamka 16 00 349 Warszawa JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2017 ROKU (01.07.2017 ) sporządzone zgodnie z MSSF SPIS TREŚCI: I. Wybrane dane finansowe... 2 II. Sprawozdanie

Bardziej szczegółowo

BRAND 24 S.A. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za II kwartał 2019 roku

BRAND 24 S.A. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za II kwartał 2019 roku BRAND 24 S.A. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za II kwartał 2019 roku 1 INFORMACJE OGÓLNE Spółka na potrzeby śródrocznego skróconego sprawozdania jednostkowego przygotowała następujące

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2015

Raport półroczny SA-P 2015 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

GRUPA ERGIS ul. Tamka Warszawa

GRUPA ERGIS ul. Tamka Warszawa GRUPA ERGIS ul. Tamka 16 00 349 Warszawa SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA IV KWARTAŁ ROKU (01.10. ) sporządzone zgodnie z MSSF SPIS TREŚCI: I. Wybrane dane finansowe... 2 II. Skonsolidowane sprawozdanie

Bardziej szczegółowo

Budimex SA. Skrócone sprawozdanie finansowe. za I kwartał 2007 roku

Budimex SA. Skrócone sprawozdanie finansowe. za I kwartał 2007 roku Budimex SA Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2007 roku BILANS 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 (tys. zł) (tys. zł) (tys. zł) AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE 638 189 638 770 637 863 1. Wartości niematerialne

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2010

Raport półroczny SA-P 2010 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych

Bardziej szczegółowo

Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport finansowy za III kwartał 2005 roku

Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport finansowy za III kwartał 2005 roku Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport finansowy za III kwartał 2005 roku w tys.zł w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Bardziej szczegółowo

Stalprodukt S.A. - Skonsolidowany raport finansowy za I półrocze 2005 roku

Stalprodukt S.A. - Skonsolidowany raport finansowy za I półrocze 2005 roku Stalprodukt S.A. Skonsolidowany raport finansowy za I półrocze 2005 roku w tys. zł w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze / 2005 półrocze / 2004 półrocze / 2005 półrocze / 2004 I. Przychody netto

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2014

Raport półroczny SA-P 2014 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

SEKO S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 4. KWARTAŁ 2008 ROKU. Chojnice 16 lutego 2009 r.

SEKO S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 4. KWARTAŁ 2008 ROKU. Chojnice 16 lutego 2009 r. SEKO S.A. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 4. KWARTAŁ 2008 ROKU Chojnice 16 lutego 2009 r. WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys.zł w tys.eur narastająco / 2008 okres od 2008-01-01 do narastająco

Bardziej szczegółowo

SZANOWNI INWESTORZY I AKCJONARIUSZE

SZANOWNI INWESTORZY I AKCJONARIUSZE Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso S.A. za I półrocze 2015 r. SZANOWNI INWESTORZY I AKCJONARIUSZE Przedstawiamy skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Pragma

Bardziej szczegółowo

Noty do sprawozdania finasowego 2004 rok CERSANIT SA

Noty do sprawozdania finasowego 2004 rok CERSANIT SA Wybrane dane finansowe tys. zł tys. EUR 2004 2003 2004 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 579 534 517 794 128 268 116 427 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

Bardziej szczegółowo

Okres zakończony 30/09/09. Okres zakończony 30/09/09. Razem kapitał własny 33 723 33 122 30 460 29 205

Okres zakończony 30/09/09. Okres zakończony 30/09/09. Razem kapitał własny 33 723 33 122 30 460 29 205 BILANS AKTYWA 30/09/09 30/06/09 31/12/08 30/09/08 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 20 889 21 662 22 678 23 431 Wartość firmy 0 0 0 0 wartości niematerialne 31 40 30 42 Aktywa finansowe Aktywa z tytułu

Bardziej szczegółowo

GRUPA ERGIS ul. Tamka Warszawa

GRUPA ERGIS ul. Tamka Warszawa GRUPA ERGIS ul. Tamka 16 00 349 Warszawa SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2016 ROKU (01.01.2016 31.03.2016) sporządzone zgodnie z MSSF SPIS TREŚCI: I. Wybrane dane finansowe... 2 II.

Bardziej szczegółowo

Kwartalna informacja finansowa za IV kwartał 2011 r. 4 kwartały narastająco okres od do

Kwartalna informacja finansowa za IV kwartał 2011 r. 4 kwartały narastająco okres od do w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE 4 kwartały narastająco okres od 01-01-2011 do 31-12- 2011 4 kwartały narastająco okres od 01-01- do 31-12- 4 kwartały narastająco okres od 01-01-2011 do 31-12- 2011 4

Bardziej szczegółowo

GRUPA KAPITAŁOWA STALPRODUKT S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2017 r.

GRUPA KAPITAŁOWA STALPRODUKT S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2017 r. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys.zł narastająco okres od 01-01-2017 do narastająco okres od 01-01-2016 do narastająco okres od 01-01- 2017 do 31-03- 2017 w tys. EURO narastająco okres od 01-01-2016 do I. Przychody

Bardziej szczegółowo

ERGIS S.A. ul. Tamka Warszawa

ERGIS S.A. ul. Tamka Warszawa ERGIS S.A. ul. Tamka 16 00 349 Warszawa JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA IV KWARTAŁ ROKU (01.10. 31.12.) sporządzone zgodnie z MSSF SPIS TREŚCI: I. Wybrane dane finansowe... 2 II. Sprawozdanie z sytuacji

Bardziej szczegółowo

Raport kwartalny SA-Q 3 / 2017

Raport kwartalny SA-Q 3 / 2017 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SAQ 3 / 2017 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych) (dla emitentów papierów wartościowych

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2014

Raport półroczny SA-P 2014 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

Jednostkowe Skrócone Sprawozdanie Finansowe za I kwartał 2015 według MSSF. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską REDAN SA

Jednostkowe Skrócone Sprawozdanie Finansowe za I kwartał 2015 według MSSF. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską REDAN SA Jednostkowe Skrócone Sprawozdanie Finansowe za I kwartał 2015 według MSSF MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską REDAN SA Łódź, dn. 14.05.2015 Spis treści Jednostkowy rachunek zysków i strat

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2009

Raport półroczny SA-P 2009 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych

Bardziej szczegółowo

Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2005 roku

Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2005 roku Zarząd Stalprodukt S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2005 roku w tys.zł w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE 1 2005 okres od 20050101 do 20050331 2004 okres od 20040101

Bardziej szczegółowo

2015 obejmujący okres od do

2015 obejmujący okres od do KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SA-Q 1 / 2015 kwartał / (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za 1 kwartał roku obrotowego

Bardziej szczegółowo

Raport kwartalny SA-Q 3 / 2011

Raport kwartalny SA-Q 3 / 2011 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SA-Q 3 / 2011 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla

Bardziej szczegółowo

GRUPA ERGIS ul. Tamka Warszawa

GRUPA ERGIS ul. Tamka Warszawa GRUPA ERGIS ul. Tamka 16 00 349 Warszawa ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2018 ROKU obejmujący okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 SPIS TREŚCI: I. Wybrane dane finansowe...

Bardziej szczegółowo

IV kwartały 2007 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2007 r. do dnia 31 grudnia 2007 r. IV kwartały 2006 r.

IV kwartały 2007 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2007 r. do dnia 31 grudnia 2007 r. IV kwartały 2006 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA IV KWARTAŁ 2007 R. WYBRANE DANE FINANSOWE stycznia 2007 do dnia 31 grudnia 2007 w tys. zł. IV kwartały 2006 stycznia 2006 do dnia 31 grudnia 2006 stycznia 2007 do dnia 31 grudnia

Bardziej szczegółowo

IV kwartał narastająco 2004 okres od do

IV kwartał narastająco 2004 okres od do WYBRANE DANE FINANSOWE 11 do 1231 w tys. zł 11 do 1231 11 do 1231 w tys. EUR 11 do 1231 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 51 16 35 716 11 98 78 859 II. Zysk (strata) z działalności

Bardziej szczegółowo

2 kwartały narastająco. poprz.) okres od r. do r. I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

2 kwartały narastająco. poprz.) okres od r. do r. I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów WYBRANE DANE FINANSOWE rok w tys. zł w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 41 874 30 401 8 970 6 949 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 249 152 268 35 III.

Bardziej szczegółowo

III kwartały 2007 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2007 r. do dnia 30 września 2007 r. III kwartały 2006 r.

III kwartały 2007 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2007 r. do dnia 30 września 2007 r. III kwartały 2006 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE KOMPUTRONIK S.A. ZA III KWARTAŁ 2007 R. WYBRANE DANE FINANSOWE stycznia 2007 r. do 2007 r. w tys. zł. stycznia 2006 r. do 2006 r. stycznia 2007 r. do 2007 r. w tys. EUR stycznia

Bardziej szczegółowo

Formularz SA-QSr 4/2003

Formularz SA-QSr 4/2003 KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD Formularz SA-QSr 4/ (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Zgodnie z 57 ust. 2 i 58 ust. 1 Rozporządzenia

Bardziej szczegółowo

MSR 34 w walucie zł MSR 34 w walucie zł

MSR 34 w walucie zł MSR 34 w walucie zł 08OCTAVA QSr 1/2016 1 / 2016 rok dla za 1 2016 MSR 34 w walucie zł MSR 34 w walucie zł 2016-05-12 OCTAVA SA 08OCTAVA 00-131 Warszawa 2 lok 54 (ulica) (numer) (telefon) (fax) (e-mail) (www) 010986677 (NIP)

Bardziej szczegółowo

Raport półroczny SA-P 2016

Raport półroczny SA-P 2016 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. j.t. Dz. U. z 2014, poz. 133, z późn. zm.) (dla emitentów papierów

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA 2013 R. DO 30 WRZEŚNIA 2013 R. CHOJNICE, DNIA 8 LISTOPADA 2013 R.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA 2013 R. DO 30 WRZEŚNIA 2013 R. CHOJNICE, DNIA 8 LISTOPADA 2013 R. SEKO S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA 2013 R. DO 30 WRZEŚNIA 2013 R. CHOJNICE, DNIA 8 LISTOPADA 2013 R. WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys.zł w tys.eur I. Przychody netto

Bardziej szczegółowo