SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O

Transkrypt

1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O TARNOWSKIE GÓRY, 31 SIERPNIA 2011

2 Spis treści I. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. ZA I PÓŁROCZE II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MSSF PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES III. NOTY ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MSSF PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES IV. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2011 DO 30 CZERWCA S t r o n a

3 I. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA COLLECT SPÓŁKA Z O.O. ZA I PÓŁROCZE Podstawowe informacje o spółce Nazwa: Pragma Collect Spółka z o.o. Siedziba: Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 Telefon: Fax: Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: biuro@pragmacollect.pl Adres strony internetowej: Pragma Collect sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3 ( Spółka, Pragma Collect ) została utworzona aktem notarialnym z dnia 6 października 2008 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Gliwicach, numer KRS Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest między innymi prowadzenie działalności usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie: - pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; - pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; Na dzień 30 czerwca 2011 roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 100 % udziałów w Spółce. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. 2. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2011 roku wynosił zł i dzielił się na udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. 3. Zarząd Zarząd Spółki jest trzyosobowy. W jego skład,na dzień 30 czerwca 2011 roku,wchodzą: 3 S t r o n a

4 - Jakub Holewa jako Prezes Zarządu, - Michał Kolmasiak jako Członek Zarządu, - Tomasz Boduszek jako Członek Zarządu. Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 4. Zasady prezentacji Począwszy od 6 października 2008 roku Pragma Collect, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Collect Sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b,1 c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 czerwca 2011 roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 30 czerwca 2011 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku. Jako dane porównywalne zaprezentowano wyniki działalności spółki od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 6. Przyjęte zasady rachunkowości W prezentowanym okresie Spółka nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2010 rok - Jakub Holewa Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Członek Zarządu Tomasz Boduszek Członek Zarządu Tarnowskie Góry, 31 sierpień 2011 roku 4 S t r o n a

5 II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MSSF PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Nota Bilans na dzień Bilans na dzień Bilans na dzień AKTYWA TRWAŁE , , ,97 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,97 Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne , , ,00 Wartość firmy 3 Akcje i udziały - w tym: inwestycje rozliczane metodą praw własności Należności długoterminowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 621, , ,00 Pozostałe aktywa trwałe AKTYWA OBROTOWE , , ,75 Zapasy 2 955, ,00 - Należności z tytułu dostaw i usług , , ,22 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , , ,00 Pozostałe należności , , ,92 Pozostałe aktywa finansowe , , ,49 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,86 Rozliczenia międzyokresowe , , ,26 Aktywa razem : , , ,72 5 S t r o n a

6 Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Bilans na dzień Bilans na dzień Bilans na dzień KAPITAŁ WŁASNY , , ,87 Kapitał podstawowy , , ,00 Kapitał zapasowy z emisji 33,32 33,32 33,32 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego , , ,71 Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik ,27 (57 714,36) (94 991,16) w tym zysk (strata) netto roku obrotowego ,27 (57 714,36) (94 991,16) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE , ,51 820,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 521, ,00 820, , , w tym: długoterminowe Pozostałe rezerwy 9 - w tym: długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki 10 Inne zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , ,85 Kredyty i pożyczki , , ,00 Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,29 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 11 Pozostałe zobowiązania i RMK bierne , , ,22 Przychody przyszłych okresów ,34 Pasywa razem : , , ,72 6 S t r o n a

7 Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży brutto ogółem , , ,42 Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami , , ,34 Koszty wierzytelności ( ,42) ( ,56) (96 638,26) Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto Przychody ze sprzedaży pozostałych usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów , , , , , ,52 89,43 581,96 - Przychody ze sprzedaży netto ogółem , , ,60 Koszty działalności operacyjnej , , ,10 Amortyzacja 4 320, , ,23 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników , , ,05 Pozostałe koszty podstawowe , , ,82 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 75,00 412,50 - C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,61 (56 463,50) Pozostałe przychody operacyjne 773, ,67 1,09 Pozostałe koszty operacyjne ,52 688,48 200,75 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,80 (56 663,16) Przychody finansowe 1 288, , ,83 Koszty finansowe , , ,83 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM ,27 (72 224,36) ( ,16) Podatek dochodowy ,00 (14 510,00) (23 567,00) Pozostałe zmniejszenia zysku ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej ,27 (57 714,36) (94 991,16) ZYSK (STRATA) NETTO ,27 (57 714,36) (94 991,16) Inne całkowite dochody - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY ,27 7 S t r o n a

8 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) przed opodatkowaniem ,27 ( ,16) Korekty razem ( ,55) ,54 Amortyzacja 4 320, ,23 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,83 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (705,66) - Zmiana stanu rezerw 9 081,75 - Zmiana stanu zapasów 75,00 - Zmiana stanu należności , ,36 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych , ,04 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,56) (50 504,92) Zapłacony podatek dochodowy (71 615,00) - Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,38 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (3 073,60) (36 600,00) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (30 459,26) (3 489,20) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 7 755,69 - Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (68 345,69) ( ,50) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży , ,98 Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) - - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Pożyczki udzielone - (18 253,90) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych ,92 Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,30 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy netto z tytułu emisji udziałów S t r o n a

9 Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ,00 - Spłaty kredytów i pożyczek ( ,05) ( ,00) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - - Dywidendy wypłacone - - Odsetki zapłacone ( ,04) (63 196,83) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 73588,91 (740196,83) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM ,48 (196808,15) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM ,48 (196808,15) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 50390, ,01 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM , ,86 - o ograniczonej możliwości dysponowania S t r o n a

10 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Stan na r ,00 33, , , ,03 Zmiany polityki rachunkowości i korekta błędów Skorygowany stan na r ,00 33, , , ,03 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r ,00 33, , , ,03 Podział wyniku roku ,75 (147067,75) - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r. - - (94 991,16) (94991,16) Stan na r ,00 33, ,71 (94 991,16) ,87 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r ,00 33, , , ,03 Podział wyniku roku ,75 ( ,75) - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r. - - (57 714,36) (57714,36) Stan na r ,00 33, ,71 (57714,36) , Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r ,00 33, ,71 (57 714,36) ,67 Podział wyniku roku (57 714,36) ,36 - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r , ,27 Stan na r ,00 33, , , ,94 10 S t r o n a

11 Grunty III. NOTY ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MSSF PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny 2 923, , ,97 Środki transportu Pozostałe środki trwałe , Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: , , ,97 Dodatkowe informacje: Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów , , ,44 11 S t r o n a

12 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Wartość bilansowa brutto na Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Grunty Prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem 3 489, ,20 Nabycia bezpośrednie 5 654, , ,49 Przyjęcie w ramach leasingu Reklasyfikacje Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia z tytułu likwidacji (5 654,82) - (5 654,82) Inne zmniejszenia Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży Wartość bilansowa brutto na , , ,87 Wartość bilansowa brutto na Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie 3 489, ,20 Przyjęcie w ramach leasingu 12 S t r o n a

13 Reklasyfikacje Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia z tytułu likwidacji Inne zmniejszenia Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży Wartość bilansowa brutto na , ,20 Wartość bilansowa brutto na Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie 3 489, ,20 Przyjęcie w ramach leasingu Reklasyfikacje Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia z tytułu likwidacji Inne zmniejszenia Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży Wartość bilansowa brutto na , ,20 13 S t r o n a

14 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Grunty Prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość umorzenia na ,61 610,61 Zwiększenie amortyzacji za okres ,90 713, ,49 Reklasyfikacje Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (565,56) (565,56) Zmniejszenia z tytułu likwidacji Wartość umorzenia na ,95-713, ,54 Wartość umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres 610,61 610,61 Reklasyfikacje - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - Wartość umorzenia na ,61 610,61 Wartość umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres ,23 87,23 Reklasyfikacje Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Zmniejszenia z tytułu likwidacji Wartość umorzenia na ,23 87,23 14 S t r o n a

15 2. Wartości niematerialne Wartość firmy Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne , , ,00 Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: , , , Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Wartość bilansowa brutto na Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne Razem , ,93 Nabycie 5 034, ,37 Reklasyfikacje - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia z tytułu likwidacji Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość bilansowa brutto na (2 100,87) - (2 100,87) , ,43 Wartość bilansowa brutto na Nabycie , ,93 Reklasyfikacje Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia z tytułu likwidacji Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość bilansowa brutto , ,93 15 S t r o n a

16 na Wartość bilansowa brutto na Nabycie , ,00 Reklasyfikacje - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia z tytułu likwidacji Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość bilansowa brutto na , , Wartości niematerialne umorzenie Wartość umorzenia na Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem 2 871, ,32 Zwiększenie amortyzacji za okres 2 517, ,59 Reklasyfikacje - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (140,10) (140,10) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość umorzenia na , ,81 Wartość umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres 2 871, ,32 Reklasyfikacje - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - - Wartość umorzenia na , ,32 16 S t r o n a

17 Wartość umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres 915,00 915,00 Reklasyfikacje - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania Wartość umorzenia na ,00 915,00 17 S t r o n a

18 3. Należności Należności Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Odpisy Wartość Odpisy Wartość Odpisy Wartość Wartość Wartość Wartość aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa , , , , , , , , , , , ,00 Pozostałe należności , , , , , ,92 RAZEM NALEŻNOŚCI: , , , , , , Odpisy aktualizujące należności Odpisy na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: 18 S t r o n a

19 4. Krótkoterminowe aktywa finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizując e Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizując e Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 7 163, ,23 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOW E AKTYWA FINANSOWE: ,79 (15 111,41) , , , , , ,79 (15 111,41) , , , , , Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Odpisy na początek okresu Utworzenie , Rozwiązanie Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , S t r o n a

20 5. Środki pieniężne Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie , , ,95 Środki pieniężne na rachunkach bankowych , , ,91 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: , , ,86 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 6. Rozliczenia międzyokresowe aktywne Rozliczenia międzyokresowe aktywne Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności 3 348, ,00 - Koszty związane z inkasem wierzytelności 1 425, Koszty związane z umowami kupna wierzytelności , , ,26 Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 590,40 332,00 396,00 RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE: , , ,26 7. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Ilość udziałów Ilość udziałów Ilość udziałów Kapitał podstawowy Razem: Najwięksi udziałowcy na dzień Liczba udziałów Liczba głosów Wartość nominalna 1 udziału Wartość posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie głosów Pragma Inkaso S.A ,00% 100,00% Razem: ,00% 100,00% 20 S t r o n a

21 7.3 - Zysk na udział i rozwodniony zysk na udział Zysk netto za okres zakończony (w złotych) ,27 (57 714,36) (94 991,16) Średnia ważona liczba udziałów , , ,00 Zysk na jeden udział (w złotych) 10,38 (4,81) (7,92) Rozwodniony zysk na jeden udział (w złotych) 10,38 (4,81) (7,92) Wartość księgowa na udział i rozwodniona wartość księgowa na udział Wartość księgowa (w złotych) , , ,87 Średnia ważona liczba udziałów , , ,00 Wartość księgowa na jeden udział (w złotych) 80,98 70,60 67,49 Rozwodniona wartość księgowa na jeden udział (w złotych) 80,98 70,60 67,49 8. Rezerwy długoterminowe Długoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze Rezerwy na spory sądowe Rezerwy na ryzyko gospodarcze Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze , ,51 - Rezerwy na spory sądowe Rezerwy na premie Rezerwy na restrukturyzację Pozostałe rezerwy 2 000, RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE , ,51-21 S t r o n a

22 8.2 - Rezerwy - zmiany stanu Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 5 129, Utworzenie , ,51 - Wykorzystanie (5 129,51) - - Rozwiązanie Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego , ,51-9. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - Krótkoterminowe Pożyczka od Pragma Finanse Sp. z o.o. Pożyczka od Pragma Inkaso S.A. Pożyczka od Pragma Faktoring S.A. Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , ,00 - PLN 15,00% brak , , ,00 - PLN 15,00% brak , , ,84 - PLN 15,00% brak , , ,84 22 S t r o n a

23 9.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe Pożyczka od Pragma Finanse Sp. z o.o. Pożyczka od Pragma Inkaso S.A. Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , ,00 - PLN 11,00% brak , , ,63 - PLN 15,00% brak , , ,63 23 S t r o n a

24 9.3 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - Krótkoterminowe Pożyczka od Pragma Finanse Sp. z o.o. Pożyczka od Pragma Inkaso S.A. Pożyczka od Pragma Faktoring S.A. Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , ,00 - PLN 15,00% brak , , , Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Jednostki na podstawie zawartych umów 24 S t r o n a

25 10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,29 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych , , ,11 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania , , ,11 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: , , , Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów Przychody z umów ,34 RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 12. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Przychody z umów kupna wierzytelności , , ,26 (Koszty zakupionych wierzytelności) ( ,24) ( ,23) (28 511,85) Przychody netto z umów kupna wierzytelności , , ,41 Przychody z umów faktoringu , ,11 (Koszty faktoringu) - (80 247,50) (40 247,50) Przychody netto z umów faktoringu , ,61 Przychody z umów powierniczego przelewu wierzytelności , , ,97 (Koszty umów powierniczego przelewu wierzytelności) ( ,18) ( ,83) (27 878,91) Przychody netto z umów powierniczego przelewu wierzytelności , , ,06 Przychody z tytułu usług windykacji 90687, , ,85 Przychody z pozostałych usług finansowych , ,77 Przychody z umów finansowania i pożyczek ,90 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 89,43 581,96 - RAZEM PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY , , ,60 25 S t r o n a

26 13. Koszty Koszty według rodzaju Amortyzacja 4 320, , ,23 Zużycie materiałów i energii 6 561, , ,90 Usługi obce , , ,31 Podatki i opłaty , , ,61 Wynagrodzenia , , ,69 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , , ,36 Pozostałe koszty rodzajowe 405, ,12 - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 75,00 412,50 - RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU , , , Podatek dochodowy Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy , , ,00 Odroczony podatek dochodowy 4 705,00 (35 623,00) (39 010,00) RAZEM PODATEK DOCHODOWY ,00 (14 510,00) (23 567,00) 15. Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu finansowego Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu finansowego Do 1 roku - - Od roku do 5 lat - - Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego Do 1 roku - - Od roku do 5 lat - - Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE S t r o n a

27 16. Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Trade Sp. z o.o. Pragma Inkaso S.A. Kluczowy personel Spółki oprócz Członków Zarządu Pragma Faktoring S.A. Sprzedaż netto - - Koszty najmu pomieszczeń biurowych ,02 - Koszty windykacji Koszty informatyczne ,00 - Przychody z tytułu odsetek - - Koszty z tytułu odsetek , , ,84 Pożyczki udzielone - - Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę - Pożyczki otrzymane , , ,00 Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę Należności krótkoterminowe z tytułu wady aportu Należności krótkoterminowe z tytułu umowy powierniczego przelewu wierzytelności Należności długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - 88, ,17 Zobowiązania długoterminowe - - Wynagrodzenie ,00-27 S t r o n a

28 Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Trade Sp. z o.o. Pragma Inkaso S.A. Kluczowy personel Spółki oprócz Członków Zarządu Sprzedaż netto - Koszty najmu pomieszczeń biurowych ,38 - Koszty windykacji - 868,55 - Koszty informatyczne ,00 - Przychody z tytułu odsetek - Koszty z tytułu odsetek , ,32 - Pożyczki udzielone - Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę Pożyczki otrzymane ,63 - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę , ,63 - Należności krótkoterminowe z tytułu wady aportu Należności krótkoterminowe z tytułu umowy powierniczego przelewu wierzytelności - - Należności długoterminowe - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ,70 Zobowiązania długoterminowe - Wynagrodzenie ,00 28 S t r o n a

29 Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Trade Sp. z o.o. Pragma Inkaso S.A. Kluczowy personel Spółki oprócz Członków Zarządu Sprzedaż netto - Koszty najmu pomieszczeń biurowych ,44 - Koszty windykacji - 189,84 - Koszty informatyczne ,00 - Wynagrodzenia Pozostałe koszty ,24 Przychody z tytułu odsetek - Koszty z tytułu odsetek , ,74 - Pożyczki udzielone - - Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę - Pożyczki otrzymane - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę , Należności krótkoterminowe z tytułu wady aportu - Należności krótkoterminowe z tytułu umowy powierniczego przelewu wierzytelności - Należności długoterminowe - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ,63 - Zobowiązania długoterminowe Gwarancje i poręczenia otrzymane Gwarancje i poręczenia otrzymane Od jednostek powiązanych gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek Od pozostałych jednostek gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE 29 S t r o n a

30 Gwarancje i poręczenia udzielone Dla jednostek powiązanych gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek Dla pozostałych jednostek gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE 18. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe według kategorii Aktywa finansowe , , ,57 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie ,23 - Należności własne wyceniane w nominale , , ,22 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży , , ,49 Środki pieniężne , , ,86 Zobowiązania finansowe , , ,29 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie , , ,00 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale , , ,29 30 S t r o n a

31 Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej Specyfikacja Oprocentowanie stałe: Wymagaln e do 1 roku Wymagaln e od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagaln e do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat , , , Pożyczki udzielone 7 163, Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Kredyty i pożyczki zaciągnięte Pozostałe zobowiązania oprocentowane Oprocentowanie zmienne: , , , Pożyczki udzielone Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania oprocentowane 31 S t r o n a

32 Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe Specyfikacja Waluta Kwota w walucie Przeliczenie na PLN Waluta Kwota w walucie Przeliczenie na PLN Waluta Kwota w walucie Przeliczenie na PLN Długoterminowe Należności własne Pożyczki udzielone Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Kredyty i pożyczki zaciągnięte Pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe Należności własne Pożyczki udzielone Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyty i pożyczki zaciągnięte Pozostałe zobowiązania 32 S t r o n a

33 Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje > 20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje > 20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje > 20% salda Należności własne Pożyczki udzielone 7 163, Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez RZiS , , ,49 33 S t r o n a

34 19. Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Jednostce Dominującej Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Jednostce Dominującej Jakub Holewa Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Członek Zarządu Tomasz Boduszek Członek Zarządu Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie , , , , , , , , , Inne 20. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za wykonanie badania sprawozdania finansowego 2 000, , ,00 Za inne usługi Razem wynagrodzenie 2 000, , ,00 34 S t r o n a

35 21. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi Razem przeciętna liczba etatów Segmenty operacyjne 22.1 Segmenty operacyjne według przychodów brutto wartość udział wartość udział Kraj ,03 100,00% ,42 100,00% Zagranica 0,00 0,00% 0,00 0,00% RAZEM ,03 100,00% ,42 100,00%, według przychodów netto wartość udział wartość udział Kraj ,61 100,00% ,60 100,00% Zagranica 0,00 0,00% 0,00 0,00% RAZEM ,61 100,00% ,60 100,00% Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. Podział przychodów klasyfikowany jest według kryterium obszaru geograficznego, w którym klienci Spółki prowadzą działalność. Spółka nie posiada żadnych aktywów za granicą, w związku z tym nie wyodrębnia aktywów i zobowiązań związanych z działalnością zagraniczną. 35 S t r o n a

36 IV. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2011 DO 30 CZERWCA Informacje o zmianie zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego W omawianym okresie sprawozdawczym stosowano te same zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, jakie zastosowano w sprawozdaniu finansowym za rok W I półroczu 2011 roku działalność Spółki skupiała się na 4 rodzajach świadczonych usług : udzielaniu pożyczek i umowach finansowania, faktoringu, windykacji na zlecenie oraz windykacji pakietu wierzytelności o niskim nominale jednostkowym. 2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych W I półroczu 2011 Spółka osiągnęła: przychody ze sprzedaży brutto ogółem w wysokości przychody ze sprzedaży netto ogółem w wysokości wynik na działalności operacyjnej w wysokości wynik przed opodatkowaniem w wysokości wynik netto w wysokości tys. zł 910 tys. zł 283 tys. zł 154 tys. zł 124 tys. zł Kapitały własne Spółki wzrosły na 30 czerwca 2011 roku do kwoty Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2011 roku wynosiła 971 tys. zł tys. zł. Pragma Collect Sp. z o.o. została utworzona celem zagospodarowania niszy rynkowej, jaką są wierzytelności B2B o niskich nominałach (poniżej 10 tys. zł). Doświadczenia zgromadzone przez założyciela PRAGMA INKASO S.A. (100% udziałów) wykazały, że jest to segment rynku w dużej mierze nieobsługiwany przez wyspecjalizowane firmy obrotu wierzytelnościami z uwagi na niską rentowność. Bazując na doświadczeniach windykacji wysokonominałowej B2B oraz windykacji masowej B2C opracowano zasady działania zapewniające optymalną obsługę wierzytelności o niskim nominale jednostkowym przy zachowaniu rentowności działalności. 36 S t r o n a

37 Tarnowskie Góry, 31 sierpnia 2011 Prezes Zarządu Jakub Holewa Członek Zarządu Tomasz Boduszek Członek Zarządu Michał Kolmasiak 37 S t r o n a