SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO SA

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO SA PRAGMA.PL 1

2 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze, ale w 3 Q br. zysk netto w w Strategii Pr modelu biznesu Grupy w kierunku online. Segmenty fintechowe LeaseLink i PragmaGO Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 28 listopada 2018 roku 2

3 List do Inwestorów i Akcjonariuszy... 2 finansowego Pragma Inkaso S.A Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 8 S.A Inkaso S.A Wybrane jednostkowe dane finansowe Inkaso S.A Sprawozdanie Z Pragma Inkaso S.A

4 SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2018 DO ROKU 1. Wspólników z dnia roku roku wchodzi: Jedn Faktoring S.A. Fundusz Pragma Adwokaci Buko ucz 4

5 2. SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich idowanym sprawozdaniem finansowym Grupy nie krótszym Zasady prezentacji i skonsolid Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego skonsolidowanym tywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie 5

6 rciu o MSR 39, MSR 18 i MSR 11. Uprzednio stosowane wybrane zasady anych zamortyzowanego kosztu. instrumentów jest z instrumentów; metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów zaprezentowanych w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 6

7 a oraz Pragma 1 FIZ skonsolidowane Pragma Faktoring S.A., Pragma 1 FIZ. est na finansowy od daty ustanowienia kontroli. kane do dnia utraty kontroli. Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 28 listopada 2018 roku 7

8 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. EURO w tys. EURO w tys. EURO w tys. EURO III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (4 268) (6 050) (27 427) (1 004) (1 415) (6 443) inwestycyjnej (1 467) (1 177) (343) 752 (275) 737 (6 158) (2 249) (1 438) (529) (875) (3 318) (1 230) (5 666) (204) (780) (288) (1 331) IX. Aktywa, razem XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) EUR) 0,13 0,51 0,40 0,16 0,03 0,12 0,09 0,04 0,13 0,51 0,40 0,16 0,03 0,12 0,09 0,04 13,36 13,36 13,81 13,81 3,13 3,13 3,20 3,20 13,36 13,36 13,81 13,81 3,13 3,13 3,20 3,

9 a) odpowiedniego okresu; b) wymiany. Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 28 listopada 2018 roku 9

10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2018 DO ROKU Sprawozdanie skonsolidowane z - Aktywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,45 Leasing , , , , , , , ,78 Inwestycje w , , , ,27 odroczonego podatku , , , ,00 dochodowego AKTYWA OBROTOWE , , , , , , , ,33 dochodowego ,00 - obrotowe , , , , , , , ,13 Faktoring , , , , , , , ,68 Leasing , , , ,61 ekwiwalenty Rozliczenia , , , , , , , ,63 Aktywa razem: , , , ,15 10

11 - Pasywa Wyszczególnienie Nota , , , ,52 przypisany akcjonariuszom jednostki , , , ,65 zatrzymanego , , , , , , , , , , , , , , , ,00 aktualizacji wyceny , , , , ,00 - rezerwowe Niepodzielony wynik, w ( ,06) ( ,92) ( ,54) ( ,47) tym: Zysk (strata) netto okresu , , , , , , , , , , , ,55 odroczonego podatku dochodowego obligacji finansowe KRÓTKOTERMINOWE obligacji finansowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,52 dochodowego , , ,00 rozliczenia , , , ,81 Rezerwy krótkoterminowe , , , ,06 okresów , , , ,37 Pasywa razem: , , , ,15 11

12 Wyszczególnienie Noty na zlecenie netto Funduszami Inwestycyjnymi , , , , , , , ,72 zakupionych , , , , , , , ,46 netto , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,17 8 ( ,24) ( ,09) ( ,17) ( ,36) operacyjnej Amortyzacja ( ,13) ( ,49) ( ,03) ( ,34) rzecz pracowników ZYSK (STRATA) ZE ( ,50) ( ,94) ( ,83) ( ,81) ( ,61) ( ,66) ( ,31) ( ,21) , , , ,81 operacyjne , , , ,84 9 ( ,96) ( ,68) ( ,21) ( ,66) ZYSK (STRATA) NA , , , ,99 OPERACYJNEJ Przychody finansowe , , , ,57 Koszty finansowe ( ,85) ( ,07) ( ,24) ( ,51) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , , , ,05 Podatek dochodowy 10 ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z , , , ,05 KONTYNUOWANEJ OKRES SPRAWOZDAWCZY , , , ,05 Akcjonariuszy Jednostki , , , , , , , ,68 12

13 Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) brutto , , , ,05 Korekty razem ,21 ( ,91) ( ,84) ( ,57) Amortyzacja , , , ,34 ( ,64) , , , , ,30 ( ,18) (93 371,73) , , , ,76 ( ,86) ( ,29) ,68 ( ,26) ( ,41) ( ,70) ( ,00) ( ,28) , ,26 ( ,80) ( ,80) Zmiana stanu rezerw ( ,17) ,88 ( ,73) ( ,32) ( ,01) , ,67 ( ,59) finansowych ( ,87) ( ,47) ( ,08) ( ,86) , , , ,86 ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) Inne korekty - ( ,00) ( ,31) ( ,39) ,03 ( ,07) ( ,64) ( ,52) ( ,50) ( ,86) ( ,21) ( ,57) ( ,14) ( ,50) (31 173,24) ( ,13) , , , ,54 Wydatki na ( ,00) ( ,02) , , , , ,00 ( ,53) ,77 ( ,30) ,

14 ( ,79) ( ,79) - ( ,40) ( ,56) , , , ,27 ( ,04) ( ,08) ( ,41) ( ,38) , , ,00 ( ,00) ( ,00) (80 000,00) ( ,00) , , ( ,33) ( ,20) ( ,07) ( ,81) , , ( ,20) ( ,53) ( ,85) ( ,27) ( ,80) ( ,51) ( ,66) ( ,46) ( ,78) ( ,73) , ,39 ( ,28) ( ,03) ( ,37) ( ,31) ( ,28) ( ,03) ( ,37) ( ,31) , , , , , , , ,72 dysponowania

15 - sprawozdanie skonsolidowane podstawowy zapasowy z emisji zapasowy z zysku zatrzymanego rezerwowy na wykup akcji rezerwowy z aktualizacji wyceny rezerwowe Niepodzielony wynik przypisany akcjonariuszom kontroli Stan na r , , , ,27 - ( ,98) , , ,68 rezerwowego - - ( ,00) , , ( ,06) Umorzenie certyfikatów FIZ przez podmioty ( ,45) ( ,45) , ,89 ( ,22) ( ,33) ( ,42) ( ,42) finansowy za okres od , , , , do r. Stan na r , , , , ,27 - ( ,47) , , ,53 Stan na r , , , ,27 - ( ,98) , , ,68 zapasowego na wykup - - ( ,00) , Rozliczenia z , ( ,67) ( ,00) ( ,00) - ( ,00) ( ,95) ( ,95) , , , ,77 ( ,01) ( ,24) , , ,00 15

16 finansowy za okres od 1.01.do r , , , ,46 Stan na , , , , , ,00 ( ,54) , , ,90 Stan na r , , , , , ,00 ( ,55) , , , ( ,00) ,00 ( ,00) ,08 ( ,92) Dodatkowe odpisy aktywów zgodne z MSSF Dodatkowe odpisy aktywów zgodne z MSSF ( ,23) ( ,23) ( ,77) ( ,00) ( ,00) ( ,00) - ( ,00) , ( ,95) ( ,06) , (69 365,37) (69 365,37) (12 240,95) (81 606,32) Korekty konsolidacyjne ,03 282,03 ( ,23) ( ,20) ( ,09) ( ,09) ,09 - finansowy za okres od 1.01.do r , , , ,84 Stan na , , , , ,27 - ( ,06) , , ,28 Z Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 28 listopada 2018 roku 16

17 SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2018 DO ROKU Numer 1 2 Krótkoterminowe aktywa finansowe Podatek dochodowy Instrumenty finansowe Segmenty operacyjne Nazwa Siedziba Odpisy bilansowa Leaselink Sp. z o.o. Warszawa , ,39 Pragma Faktoring S.A. Katowice , ,26 RAZEM: , , Siedziba Odpisy bilansowa Leaselink Sp. z o.o. Warszawa , ,39 Pragma Faktoring S.A. Katowice , ,26 RAZEM: , , Siedziba Odpisy bilansowa Leaselink Sp. z o.o. Warszawa , ,39 Pragma Faktoring S.A. Katowice , ,26 RAZEM: , , Siedziba Odpisy bilansowa Leaselink Sp. z o.o. Warszawa , ,14 Pragma Faktoring S.A. Katowice , ,26 RAZEM: , ,40 17

18 2. Krótkoterminowe aktywa finansowe finansowe Specyfikacja Odpisy bilansowa ,85 ( ,11) , ,01 ( ,37) ,64 Faktoring ,84 ( ,20) ,64 - pakiety ,22 ( ,10) ,12 Leasing ,43 ( ,96) ,47 AKTYWA FINANSOWE: ,35 ( ,74) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,92 ( ,07) , ,61 ( ,37) ,24 Faktoring ,48 ( ,60) ,88 - pakiety ,80 ( ,92) ,88 Leasing ,08 ( ,84) ,24 AKTYWA FINANSOWE: ,89 ( ,80) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,98 ( ,87) , ,01 ( ,37) ,64 Faktoring ,42 ( ,29) ,13 - pakiety ,12 ( ,90) ,22 Leasing ,81 ( ,14) ,67 AKTYWA FINANSOWE: ,34 ( ,57) ,77 Specyfikacja Odpisy bilansowa ,03 ( ,35) , ,51 ( ,91) ,60 Faktoring ,41 ( ,15) ,26 - pakiety ,40 ( ,87) ,53 Leasing AKTYWA FINANSOWE: krótkoterminowe aktywa finansowe Za okres ,35 ( ,28) ,07 Za okres Za okres Za okres , , , ,40 Utworzenie odpisów na straty oczekiwane (zgodnie z MSSF 9)* , Utworzenie , , , ,31 (24 431,35) ( ,69) (12 310,00) (95 750,43) Wykorzystanie , ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , , ,28 18

19 strukturze (poziomy koncentracji) akcje seria A (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria B (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria C (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria D (Pragma Inkaso S.A.) akcje seria E (Pragma Inkaso S.A.) RAZEM: Pragma Finanse Sp. z o.o. Dom Maklerski BDM S.A. Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji w kapitale podstawowym w ogólnej liczbie , ,15% 55,84% Inwestycyjny Magnus sp , ,46% 25,09% z o.o. Pozostali , ,39% 19,07% RAZEM: % 100% Zysk na Stan na Stan na Stan na Stan na , , , , ,51 0,38 0,88 0,16 0,51 0,38 0,88 0, Stan na Stan na Stan na Stan na , , , , ,36 13,37 15,03 13,81 13,36 13,37 15,03 13,81 19

20 3.5 - Stan na , , , , , , , , , , , , krótkoterminowe Stan na dochodowego, a w tym: RAZEM REZERWY Rezerwy na odprawy emerytalne i inne RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE: , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , okresu sprawozdawczego , , , , , , , ,00 : , , , ,36 Krótkoterminowe kredyty bankowe , , , , , , , ,81 KRÓTKOTERMINOWE: , , , ,80 w tym odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,07 Seria PB ( Pragma Inkaso) , , , Seria PA ( Pragma Inkaso) , , , Seria F (Pragma Inkaso) , , , Seria G ( Pragma Inkaso ) , , , Seria H ( Pragma Faktoring) , , , Seria I ( Pragma Faktoring ) , , , Seria J ( Pragma Faktoring) , , , Seria K (Pragma Faktoring) , , , Seria L (Pragma Faktoring) , , , Seria M (Pragma Faktoring) , , , Seria N (Pragma Faktoring) , , , Seria O (Pragma Faktoring) , , ,

21 , ,53 Seria PB (Pragma Inkaso) , ,43 - Seria F (Pragma Inkaso) , ,52 - Seria G (Pragma Inkaso) , ,86 - Seria H (Pragma Faktoring) , ,67 - Seria I (Pragma Faktoring ) , ,93 - Seria J (Pragma Faktoring) , ,22 - Seria K (Pragma Faktoring) , ,77 - Seria L (Pragma Faktoring) , ,35 - Seria M (Pragma Faktoring) , ,40 - Seria N (Pragma Faktoring) , ,38 - Seria O (Pragma Faktoring) , ,00 - krótkoterminowe , , ,07 Seria PA ( Pragma Inkaso) , , ,46 Seria F (Pragma Inkaso) , ,57 Seria PB ( Pragma Inkaso) , ,88 Seria G (Pragma Inkaso) , ,16 Seria H (Pragma Faktoring) , ,00 Seria I (Pragma Faktoring ) , ,00 Seria J (Pragma Faktoring) , ,00 Seria K (Pragma Faktoring) , ,00 Seria L (Pragma Faktoring) , ,00 Seria M (Pragma Faktoring) , ,00 Seria N (Pragma Faktoring) , ,00 Seria O (Pragma Faktoring) , , , , , , , , , ,00 Krótkoterminowe , , , , , , , ,94 refinansowania , , , Amortyzacja , , , , , , , , , , , , , , , ,24 Wynagrodzenia , , , , , , , , , , , , , , , ,36 21

22 9-9. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów , , , , , , , ,38 Inne koszty operacyjne , , , ,88 Koszty refaktur , , , , , ,72 886, , , , , , Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres: ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) Odroczony podatek dochodowy ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) RAZEM PODATEK DOCHODOWY: ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) otrzymane Od jednostek spoza Grupy , , , ,00 Finanse Sp. z o.o , , , , udzielone Gwarancja dot. Certyfikatów Bonus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Gwarancja dot. Certyfikatów Bonus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny , , , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe Aktywa finansowe , , , ,76 Certyfikaty inwestycyjne Funduszu Pragma 1 i Bonus - Aktywa , , , ,45 w zamortyzowanym koszcie wyceniane w nominale , , , , , , , , , , , ,37 22

23 - wyceniane w finansowy zamortyzowanym koszcie wyceniane w nominale bierne wyceniane w nominale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , , , ,53 - Faktoring , Leasing udzielony , , , , , Oprocentowanie zmienne: , , , , , ,00 - Obligacje , , , , Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , , , ,88 - Faktoring , Leasing udzielony , , , , Oprocentowanie zmienne: , , , , , , , ,47 Obligacje , , , , Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , ,90-23

24 , ,34 - Faktoring , Leasing udzielony , , , , , Oprocentowanie zmienne: , , , , , , , ,87 Obligacje , , ,81 - Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , , , ,78 - Faktoring ,26 0,00 - Leasing udzielony , , , , , Oprocentowanie zmienne: , udzielone , , , , , , ,07 Obligacje , , , ,00 - Grupa nia o 0,5 stopie oprocentowania. Instrumenty finansowe finansowy Grupy finansowy Grupy zmiennej stopie % o zmienne stopie % o 0,5% in plus 0,5% in minus , ,16 (19 627,16) Kredyty ,09 ( ,06) ,06 Obligacje wyemitowane ,00 ( ,00) ,00 leasingów ,68 (25 455,16) ,16 Razem ( ,05) ,05 24

25 Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe kontraktów w walucie. kursowymi. Instrumenty finansowe w EURO zmianie kursu waluty zmianie kursu waluty Faktoring udzielony , ,79 ( ,79) ,61 ( ,46) ,46 leasingów Razem ,33 ( ,33) i 7., i leasingów opisanych w nocie w zakresie posiadanych aktywów finansowych. Ekspozycje ,18 bilansowymi ,76 Faktoring , ,27 Leasingi ,51 25

26 Ekspozycje - terminowe przeterminowane odpisy Do 30 dni dni dni dni Razem aktualizacyjne , , , , ,47 Faktoring , , , , , , , , , , , , , , , ,11 Leasingi , , , , , , ,96 Razem , , , , , , , ,74 przeterminowane aktualizacyjnym Do 30 dni dni dni dni 365 dni odpisy na straty oczekiwane Razem , ,47 Faktoring , , , , , ,25 423, , , , ,11 Leasing 4 571, , , , , , ,96 Razem 4 571, , , , , , ,74 Analiza wiekowa skonsolidowanych terminowych aktywów finansowych Do 30 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem Faktoring Leasing , , , , , Razem Do 30 dni dni dni 1-3 lat 3-5 lat Razem , , , , , ,07 Obligacje , , , , ,15 Leasing , , , , , ,06 -platforma finansowa Mintos , , , ,38 Razem , , , , , ,66 26

27 niany w momencie udzielania ku do np. podmiotów by 2018 Funkcja kapitale liczbie akcji na WZA Tomasz Boduszek ,81% 0,69% ,01% 1,72% Jacek Obrocki ,36% 1,39% Funkcja kapitale akcji na WZA Tomasz Boduszek ,63% 11,38% Kolmasiak ,26% 22,76% 27

28 Nadzorczej Funkcja ogólnej liczbie kapitale akcji WZA ,26% 22,76% Funkcja ogólnej liczbie kapitale akcji WZA Tomasz Boduszek ,65% 0,52% Segmenty operacyjne 15 -Segmenty operacyjne Kraj ,32 99,98% ,52 99,98% ,66 99,84% ,52 99,44% Zagranica 2 707,43 0,02% 7 163,43 0,02% 2 155,40 0,02% ,65 0,18% RAZEM ,75 100,00% ,95 100,00% ,06 100,00% ,17 100,00% operacyjnych z kryterium obszaru geograficznego granica 28

29 Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 28 listopada 2018 roku 29

30 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EURO w tys. EURO w tys. EURO w tys. EURO III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (228) (1 397) 683 (925) (53) (328) 160 (217) (194) (1 226) 556 (803) (45) (288) 130 (189) (523) (122) (1 082) (253) (8 926) (3 933) (15 135) 134 (2 098) (920) (3 556) 86 (109) (139) (26) (33) 8 IX. Aktywa, razem XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) (0,05) (0,33) 0,15 (0,22) (0,01) (0,08) 0,04 (0,05) (0,05) (0,33) 0,15 (0,22) (0,01) (0,08) 0,04 (0,05) 14,08 14,08 14,21 14,21 3,30 3,30 3,30 3,30 14,08 14,08 14,21 14,21 3,30 3,30 3,30 3,

31 a) odpowiedniego okresu; 0 714; 3091; b) 8: 4,2815; ; ; 4,2566; kurs wymiany Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 28 listopada 2018 roku 31

32 SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2018 DO ROKU - Aktywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 odroczonego podatku , , , ,00 dochodowego AKTYWA OBROTOWE , , , , , , , , dochodowego , , , , , , , ,60 Faktoring , , , , , , , ,01 ekwiwalenty Rozliczenia , , , , , , , ,27 Aktywa razem: , , , ,10 - Pasywa Wyszczególnienie Nota , , , , , , , , , , , ,80 zatrzymanego , , , , , , , ,00 aktualizacji wyceny , , , ,27 Niepodzielony wynik, w tym: ( ,78) ( ,20) ( ,20) ( ,51) Zysk (strata) netto okresu ( ,58) ( ,00) (85 181,87) ( ,18) REZERWY , , , ,07 32

33 odroczonego podatku dochodowego obligacji finansowe REZERWY KRÓTKOTERMINOWE obligacji finansowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28 dochodowego , , , ,30 bierne Rezerwy krótkoterminowe , , , ,70 okresów , , , ,99 Pasywa razem: , , , ,10 Wyszczególnienie Noty windykacji na zlecenie netto Przychody z zarzadzania funduszami , , , , , , , ,76 zakupionych 5 209, , , ,01 faktoringu netto 1 549, , , , , , , ,54 finansowych , , , , , , , , , , , ,97 operacyjnej 11 ( ,44) ( ,43) ( ,44) ( ,33) Amortyzacja (80 404,10) ( ,96) (87 589,48) ( ,35) na rzecz pracowników ( ,22) ( ,13) ( ,53) ( ,55) 33

34 podstawowe ZYSK (STRATA) ZE ( ,12) ( ,34) ( ,43) ( ,43) , , , ,64 operacyjne , , , ,21 12 (28 277,74) ( ,71) (11 534,70) ( ,72) ZYSK (STRATA) NA , , , ,13 OPERACYJNEJ Przychody finansowe , , , ,03 Koszty finansowe 13 ( ,67) ( ,28) ( ,25) ( ,34) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM ( ,58) ( ,58) ,83 ( ,18) Podatek dochodowy , ,00 ( ,00) ,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z ( ,58) ( ,58) ,83 ( ,18) KONTYNUOWANEJ Zysk (strata) netto z - - Zysk (strata) netto z ZYSK (STRATA) NETTO ( ,58) ( ,58) ,83 ( ,18) - - OKRES SPRAWOZDAWCZY ( ,58) ( ,58) ,83 ( ,18) Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) brutto ( ,58) ( ,58) ,83 ( ,18) Korekty razem ( ,60) , , ,88 Amortyzacja , , , ,35 (dywidendy) , , , ,40 (98 659,92) ( ,68) , ,27 Z , , , ,88 Zmiana stanu z tyt (391,29) ,80 ( ,04) ( ,04) Zmiana stanu z (81 642,02) , , ,00 inwestycyjnej (243,90) (10 884,82) ( ,49) ( ,33) Zmiana stanu rezerw (37 546,18) (58 259,03) ( ,46) ( ,11) (52 520,23) , , ,27 ( ,20) ( ,24) ( ,25) ( ,49) (2 392,77) ( ,46) (89 888,22) ,

35 Inne korekty ( ,18) , , ,70 niematerialnych niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych - (5 373,35) - (1 219,20) (26 299,68) (32 843,00) (20 270,88) (40 491,26) 243, , , , ( ,00) ( ,02) inwestycyjnych Wydatki na nabycie inwestycji , , ( ,02) , , , ,12 ( ,90) , , , , ,00 ( ,67) ( ,50) ( ,41) ( ,89) , , ,00 ( ,00) ( ,00) (80 000,00) ( ,00) faktoringu finansowego , , ,29 - ( ,00) ( ,80) ( ,49) (96 725,76) ( ,47) ( ,17) ( ,71) ( ,20) ( ,53) ( ,85) ( ,27) ( ,72) ( ,01) ( ,80) ( ,55) ,65 ( ,25) ( ,03) ( ,62) RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU - z OKRESU (F +/- D), W TYM: dysponowania ,69 ( ,27) ( ,92) , ,69 ( ,27) ( ,92) , , , , , , , , ,

36 Wyszczególnienie podstawowy zapasowy z emisji zapasowy z zysku zatrzymanego rezerwowy na wykup akcji rezerwowy z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik Razem Stan na r , , , ,27 ( ,33) ,20 rezerwowego - - ( ,00) , r ( ,18) ( ,18) Stan na , , , , ,27 ( ,51) ,02 Stan na r , , , ,27 ( ,33) ,20 Zysk ( okres do r (85 181,87) (85 181,87) - - ( ,00) , Stan na r , , , , ,27 ( ,20) ,33 Stan na r , , , , ,27 ( ,20) , do r ( ,58) ( ,58) Stan na r , , , , ,27 ( ,78) ,75 Inkaso S.A. Tomasz Boduszek- - Jacek Obrocki- Prot Zastawniak- Tarnowskie Góry, 28 listopada 2018 roku 36

37 SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2018 DO ROKU FINANSOWEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA 1 2 Krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwy Koszty finansowe 14 Podatek dochodowy Instrumenty finansowe 17 Stan posiadania akcji 18 Nazwa Siedziba Pragma Faktoring SA Katowice , , , ,03 Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Katowice ,00 Pragma Adwokaci Sp.k. Katowice , , , ,00 RAZEM: , , , , zmiany stanu w okresie Stan na , , , , , ,02 Nabycie akcji , ,02 odpis , , ,00 Zmniejszenia - - ( ,12) ( ,45) - - (4 900,00) (29 951,67) - 37

38 Inwestycje sp. z o.o. OKRESU: - - ( ,45) ( ,45) , , , , Akcje i specyfikacja Pragma Faktoring SA Pragma Adwokaci sp.k. AKCJE I RAZEM: Siedziba Liczba akcji / Liczba nominalna akcji / W posiadanych akcji / Odpis aktualizu- U kapitale podstawowym w ogólnej liczbie w zysku Katowice , ,03-81,17% 85,00% Katowice , , ,00% , , Krótkoterminowe aktywa finansowe Specyfikacja Odpisy bilansowa ,53 ( ,91) , ,23 ( ,37) ,86 Faktoring ,17 ( ,07) ,10 AKTYWA FINANSOWE: ,93 ( ,35) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,80 ( ,91) , ,94 ( ,37) ,57 Faktoring ,96 ( ,07) ,89 RAZEM AKTYWA FINANSOWE: ,70 ( ,35) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,02 ( ,91) , ,01 ( ,37) ,64 Faktoring ,24 ( ,07) ,17 AKTYWA FINANSOWE: ,27 ( ,35) ,92 Specyfikacja Odpisy bilansowa ,92 ( ,91) , ,97 ( ,37) ,60 Faktoring ,11 ( ,38) ,73 AKTYWA FINANSOWE: ,00 ( ,66) ,34 38

39 2.2 - krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie , , , ,81 Utworzenie ,85 - ( ,00) - - Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , , , Jednostki uczestnictwa w Funduszu Jednostki uczestnictwa w Funduszu Jednostki uczestnictwa w Funduszu , , , , , , , , , , , , , , , , zmiany stanu w okresie Stan , , , , , , , , , , , ,40 Zmniejszenia ( ,82) ( ,07) ( ,65) ( ,72) 0,00 0,00 ( ,78) ( ,78) ( ,82) ( ,07) ( ,87) ( ,94) OKRESU: , , , , INWESTYCJE W , , , , , , , , Inwestycje w zmiany stanu w okresie , , , , , ,02 Nabycia , , ,00 - Zmniejszenia ( ,00) ( ,00) ( ,00) - ( ,00) ( ,00) - - Wycena - - ( ,00) - NA KONIEC OKRESU: , , , ,14 39

40 akcje seria A , , akcje seria B , , akcje seria C , , akcje seria D , , akcje seria E , , Razem: , , Pragma Finanse Sp. z o.o. Dom Maklerski BDM S.A. Inwestycyjny Magnus sp. z o.o. Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji kapitale podstawowym w ogólnej liczbie , ,15% 55,84% , ,46% 25,09% Pozostali , ,39% 19,07% Razem: % 100% w okresie Zysk netto za okres ( ,58) ( ,58) ,83 ( ,18) , , , ,00 (0,05) (0,33) 0,15 (0,22) (0,05) (0,33) 0,15 (0,22) Stan na , , , , , , ,00 14,08 14,13 14,41 14,,21 14,08 14,13 14,41 14, dochodowego 6. Rezerwy krótkoterminowe podatku Rezerwy na odprawy emerytalne i inne Stan na Stan na Stan na Stan na , , , , , , , , , , , , , ,00 - REZERWY KRÓTKOTERMINOWE RAZEM: , , , ,70 40

41 6.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie , , , ,81 Utworzenie , , , ,10 Wykorzystanie (19 500,00) (58 500,00) ( ,62) ( ,62) (18 046,18) (30 971,28) ( ,68) ( ,59) SPRAWOZDAWCZEGO: , , , , okresu sprawozdawczego , , , , , , , ,00 RAZEM , , , ,36 Krótkoterminowe kredyty bankowe , , , , , , , ,27 KRÓTKOTERMINOWE: , , , , dodatkowe informacje umów , , , , w tym odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,49 Seria PB , , , Seria PA , , , Seria F , , , Seria G , , , , ,81 - Seria PB , ,43 - Seria F , ,52 - Seria G , ,86 - krótkoterminowe , , ,49 Seria PA , , ,46 Seria F , ,57 Seria PB , ,88 Seria G , ,58 41

42 8.2 - w tym odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,59 Seria PB , , , Seria PA , , , Seria F , , , Seria G , , , , ,01 - Seria PB , ,51 - Seria F , ,30 - Seria G , ,20 - krótkoterminowe , , ,59 Seria PB , ,85 Seria PA , , ,19 Seria F , ,21 Seria G , , w tym odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,31 Seria E , , , Seria PA , , , Seria F , , , , ,73 0,00 Seria F , ,73 0,00 krótkoterminowe , , ,31 Seria E , , ,18 Seria PA , , ,33 Seria F , , w tym odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,51 Seria E , , , Seria PA , , , Seria F , , , , ,05 - Seria PA , ,59 - Seria F , ,46 -- krótkoterminowe , , ,51 Seria PA , ,30 Seria F , ,92 Seria E , , ,29 42

43 , , , ,66 finansowego , , , ,66 Krótkoterminowe , , , ,58 finansowego refinansowania , , , , , , Za okres Za okres Za okres Za okres finansowego Do 1 roku , , , ,58 Od roku do 5 lat , , , , RAZEM LEASINGOWE: , , , , Przychody z umów faktoringu , ,10 wynagrodzenie za udzielone , , , , , ,00 Przychody zaliczkowe , , , ,00 OKRESÓW RAZEM: , , , , Amortyzacja , , , , , , , , , , , , , , , ,38 Wynagrodzenia , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,15 inne aktywa ,85 Inne koszty operacyjne 1 328, ,14 577, ,22 Koszty refaktur , , , ,77 43

44 13. Koszty finansowe 6 840, ,72 886, , , , , , Koszty finansowe za okres Odsetki , , , ,46 dodatnimi 112,76 79, , , ,83 prowizje 3 098, , koszty z tyt. umów refinansowania , , ,05 koszty z tyt. wyceny certyfikatów inwestycyjnych , RAZEM KOSZTY FINANSOWE: , , , , Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres Odroczony podatek dochodowy , ,00 ( ,00) ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY: , ,00 ( ,00) , OTRZYMANE: otrzymane Stan na udzielone , , , ,20 serii H dla Pragma Faktoring S.A , , , ,00 serii I J K dla Pragma Faktoring S.A. serii L dla Pragma Faktoring S.A. cji serii M i N dla Pragma Faktoring S.A. serii O dla Pragma Faktoring S.A. Pragma Faktoring S.A. Gwarancja dot. certyfikatów Pragma 1 Fundusz inwestycyjny Fundusz Sekurytyzacyjny Gwarancja dot. Certyfikatów Inkaso Niestandaryzowany , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,20 44

45 Sekurytyzacyjny Fundusz Gwarancja dot. Certyfikatów Inkaso Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz RAZEM GWARANCJE I , , , , , , , , Instrumenty finansowe kategorii Aktywa finansowe , , , ,19 Certyfikaty inwestycyjne Funduszu , , , ,85 wyceniane w zamortyzowanym koszcie w nominale zamortyzowanym koszcie nominale nominale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko stopy Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat : , , Faktoring , , , Oprocentowanie zmienne: : , , , ,00 - Obligacje , ,81 - leasingów , ,